一、企业评估信用管理的主要指标
1. 坏账率
坏账率是最常用的评价指标之一,它反映在某一销售时期内坏账与销售额的比率。
2. 销售未清账期
比如:3个月内销售额为300万元,3个月未应收账款余额为200万元。这个数据说明企业在此3个月内的销售未清账期为60天,如果销售中天数上升了,就表明使账款回收变得更缓慢。
3. 逾期账款率
逾期账款率指某一时期期末未逾期账款占总应收账款的比率。这个数据连续记录几个时期,并分析付款趋势是上升还是下降。在一定时间内如果指标上升太快,信用管理人就必须采取必要的措施阻止这个趋势,并把它带回到正常的比例。
4. 回收成功率
该比率越高表明效率越高,信用管理越好。这个指标考查在总应收账款中,实际收回的应收账款所占比例。这个数据比坏账损失指数更有优势,因为它能较早地反映和预见公司在回收账款方面的困难并尽早纠正追讨方法。若该数据指标下降,则表明坏账增加或者回收效果出现问题,应及时健全自己的信用政策。这也意味着公司的信用销售和付款方式期可能太过宽松,给客户的信用产生偏差,追讨行动产生反作用,回收措施不足,或在处理危机时出现问题。这些都能通过这个数据得出答案。
5. 信用批准率指标
这个指标是评估企业在信用申请方面采取何种态度,过松还是过紧,以及申请的质量。从这个指标可以看出企业信用政策的轮廓。如果比率过低,说明企业的信用政策保守,不利于企业的开拓发展;反之,如果比率过高,则说明企业的信用政策可能过于激进,信用风险将大大增加。当然,这个指标也应该和其它指标相互对照以确定信用部门的工作。
6. 逾期账款结构
应收帐款回收的越早,那么企业的信用风险就越低,企业的资金压力和利息损失就越少。所以逾期的账款应尽快回收。为了更清晰地了解企业本年度的逾期账款状况,信用管理人应以百分比方式列出所有逾期应收账款的账龄分布情况。
二、建立信用管理政策应关注因素
1. 成本
信用成本非常重要。可以比较一下不采用信用政策时成本和采用信用政策时成本。
2. 操作方式
信用管理不能依据个人的好恶去做根本性的改变。它只是说明建立信用程度的重要性。比如,一笔交易可以通过分支机构完成并委派信用管理专业人员去管理分支机构;在同样条件下,信用政策约束信用管理人员,并详细说明信用部门提供的服务支持。
3. 董事会/高级管理层的看法
董事会/高级管理层的支持至关重要。当新制订的信用政策不能被顺利贯彻时,董事会就必须给予全力的支持,使之成为人人必须遵守的信用政策。所有有关的人可以在信用政策制订时提出看法和意见,但实施后都必须认真履行这个政策。
4. 销售部门的看法
一套行之有效的信用政策并不是去限制销售人员,它是用来鼓励有利可图的销售,使销售和给予信用变得更容易。在实际操作中,销售人员能排除销售中的阻力而全身心地投入到销售中去,只需按照基本信用程序工作,其它工作都交给信用管理人完成。
5. 企业内外带来恐惧和阻力
一个新的信用政策可能会给企业内外带来恐惧,比如:
(1) 内部人员的恐惧
改变一个已使用多年的政策,会使人产生恐惧,甚至产生逆反心理。其实,信用政策是将专门技术和专家意见进行制度化,它能使所有的人和企业在各自的领域中发挥他们的潜能。如果能够认真执行信用政策,各个部门都会从中受益。
(2) 外部竞争的恐惧
有人认为,在竞争压力下,如果让客户提供信用资料或担保,就会把业务带走。因为竞争者会提供更为优惠的条件,也不要求审查客户的信用。因此认为,不值得为了新的信用政策冒这个风险。一个正确的信用政策并不是表示要采用严厉的信用方式,而是要采用合适的方式。它能为每一个客户提供适当的信用条件,但并非所有客户都能得到信用。
(3) 害怕使客户心烦
一笔低效率的贸易和低效率的信用管理政策才会使客户心烦。不加分辨的怀疑、杂乱的发货单和失调的资金分配都会比专业的信用管理更让客户心烦。信用管理实际上是把“心烦”降到最低程度,并提高对客户的服务水平。系统完善的管理只会赢得客户的尊敬和更多的订单。
6. 专业技术
信用管理是企业管理中最重要的内容之一。信用人员需要广博的知识,要使信用风险管理人员充当好角色,就必须认真的培训他。同样重要的是,也要对销售人员和财务人员进行信用知识的培训和政策执行的培训,这是信用政策得以有效运作的关键。
7. 保持威信
要贯彻信用政策,就必须使信用管理人员可以接触到不同级别的人。信用管理主要任务是执行企业信用政策,信用管理人员必须有明确的威信从而能被企业其他人员接受和采纳。
三、建立企业信用管理步骤
一个信用政策不是被强加给企业各个部门,它需要在所有部门的配合下逐步完善。所有完善和执行信用政策的决定都需由最高级管理部门做出,而且必须经过以下各阶段:
1. 授权
指定专人检查以往信用政策的执行情况。这个工作最好由主管业务总经理、业务经理、财务主管和信用经理统一完成,以使信用政策制度顾及到所有方面。
2. 订立方案
首要任务是先起草一份有关信用政策的框架草案。在这个阶段,可以先制定出简单的框架,然而再逐步完善。
3. 磋商
召集企业的所有经理共同磋商这个计划,一起制定出最后的政策方案。在这个阶段,所有人员须明确该政策的目的和政策执行将带来的好处。这个过程至关重要,除非该最终政策被所有经理接纳,并使其理解政策的作用和目的,否则该政策肯定无法实施。
4. 确定最后期限
草案拟定后要确定定稿时间。如果最后期限不确定,这个计划将越来越不重视,一些所谓的“好意见”将越来越多,使这个计划最终破产。所以必须确定定稿的最后期限,使决策人能够施行这个计划。
四、信用管理政策的内容
信用管理政策必须制作成标准书面文件。企业所有管理人员、业务人员、财务人员、信用管理人员和其他相关人员都应按照规定要求执行。信用管理政策基本内容包括:
1. 目的
企业实施信用政策应达到的目的是:最大限度地在销售中获益、保持回款速度、保持低坏账率、确保高水平的客户服务。
2. 介绍
包括企业背景,法人组织图表、信用政策的制定方法、信用管理费用的使用组织结构、 信用管理的组织图表、工作范围、委托的权责界定、其他相关部门的权责界定、信用部门的地位和其他部门的关系、常规和特别情况下的授权界定。
3. 条款
各种各样的销售和服务的标准条款样本。
4. 调查
收集客户资料的规定:在什么条件下要自行收集客户材料,向客户直接索取资料的方法和途径;在什么条件下从资信调查机构、银行、其他机构获得参考资料;定期和不定期更新资料的规定。
5. 信用评估程序
客户申请程度规定
什么样的情况下可以赊销
怎样确定新客户的信用额度
特殊交易条件下的信用安排
增加或减少信用限额的方式
增大信用额度和延长赊销时间的程度和要求
担保条件规定
信用限额监视程序
重新评估程序
在信用授予中对评估人员的要求
6. 债权保障措施
对风险较大的业务采用信用保险、保理、信用证、动产和不动产抵押等债权保障措施,规范作业的范围和各种实施具体要求。
7. 贸易程序管理
确定订单处理、定价、回复和确认制度;与运输部门协调仓储和装船的规定。
8. 追收
定义与收账任务有关的各中权力和义务
建立“未逾期账款询问“制度以及实施方式
需要采用追收的警告和制裁手段
收账的时间安排
收账每个时间段的确定
最终追收方式的确定
使用抵押品的时机及处理抵押品的方法
转移到收账机构的时间和程序
转移到律师事务所的时间和程序
特殊情况下的选择
9. 客户破产/坏账程序
包括当客户破产后应采取的步骤、注销坏账程序。
10. 信用管理报告
包括各种标准式的表格、协议、内部文件,以及每月信用报告的内容格式和频率;说明报告应承担的责任。
11. 表格和数据库
包括记录存贮和查阅政策、以及数据输入规定。
12. 衡量信用部门业绩的方法
五、信用管理的实践
本人所曾供职公司实施了信用管理,采用以下方式:
1. 业务学习和培训
对公司新的信用管理人员进行专业技术培训。在营销系统分层次、分步骤举行多次培训,先后对市场营销部部长(副部长)、各销售区域(公司)总经理、副总经理进行培训和动员,对各销售公司销售部长、业务科长进行业务培训,对各销售公司销售人员及市场营销部各级人员进行培训。通过培训,营销系统意识到信用管理对企业的重要性,并由最初的抵触态度转变为逐步接受和主动做好各项信用管理工作。
2. 加强与客户的沟通
通过一段时间的政策实施,客户对公司实行信用管理的反应比较大。对于打电话前来咨询的客户,信用管理人员均对其作了耐心详细的讲解,并做好记录。另外,对于一些重点大客户,信用管理人员主动进行走访,以加强客户的理解,并促使客户改变对付款习惯。用户也对公司的管理水平予以认可。
3. 加强监督与跟踪管理
信用制度制定以后,我们建议公司总经理办公室必须对各相关部门及时跟踪监督和管理,及时处理发现的问题,否则根本无法贯彻实施制度。
4. 优选客户群
通过对各客户发货回款情况的分析,信用管理部将其中一部分列为公司的重点大客户,这部分客户的交易额度占总交易额度的80%。对于近年无往来的欠款户,由销售员查明原因后将部分客户移交到清欠办公室,并由专职人员清理。
5. 严格遵守信用政策,严肃考核
信用管理部门在工作上严格遵守信用政策,在公司的支持下,顶住各方面的压力,坚持制止超信用额度的发货行为。规定销售员要100%进行发货确认,对未按要求将发货确认书返回的销售员进行了经济考核,并视为虚假收入考核销售员。
公司实施上述管理咨询方案后,6个月内资金回笼率由原来的66%提高到99%,相关的管理改革也完全实现了该项目确立的目标,更重要的是公司实行全程信用管理几年来,企业的信用管理、应收账款管理、销售管理和财务管理水平上都有了质的提高,经济运行质量和效益得到显著提高,具体体现在以下几个方面:
(1) 有效地改善了公司应收款的市场结构和客户结构。通过对公司全部客户的评级和分类,区分了不同客户的价值和风险。其中,主要客户的回款已占全部回款额的62%,特别是货币回款由原来的60%左右增长到95%以上,市场结构发生了较大变化,大客户策略见到成效。优化了客户群,20%的大客户占发货额80%以上,已纳入规范管理的客户达到6000多个。
(2) 提高了资金周转率。通过系统的应收账款管理,公司每年的资金划回率达到100%,应收帐款的周转率有较大幅度提高。
(3) 应收账款的风险大幅度降低。在实施的第一年,无风险客户的销售额就净增近20%元,主动控制的风险客户应收账款下降了50%。
(4) 发展、改善了大客户的战略合作关系。根据信用价值评价,与多个大客户结成战略合作伙伴关系并提供信用额度,向客户提供诚信为本的全程信用管理服务.
关键词：征信 信用 管理
一、征信的概念与意义
征信(Credit Checking或Credit Investigation)源于左传:“君子之言,信而有征,故怨远于其身”。
征信的意义
一般而言,资本市场发达的国家资信评价也很发达。企业征信大大降低了资本市场的运行风险,是资本运作的重要的参考工具。信息的不对称是投资者面临的最大风险。企业征信结果为投资者提供了投资风险和收益的参考信息。有效地降低投资者的投资风险。
中国企业对征信的重视程度不足,企业在信息积累和信用管理观念上与西方发达国家有很大差距.
二、征信的产生及其作用
征信的产生:世界上第一家征信公司于1830年在英国伦敦成立,其成立的初衷是向贸易双方提供对方背景和资信信息服务,防止交易双方相互不信任和诈骗行为,减少交易摩擦,促进交易的顺利进行。征信服务业的快速发展则是从20世纪60年代开始。经过发展,各国对企业信用行业的管理都形成了自己独特的模式。
1.征信的作用:
(1)能够增强企业间信用信息的透明度,降低交易成本;
(2)有利于建立企业信用的记录、监督和约束机制;
(3)有助于为企业的交易和信用管理决策提供信息和评估支持;
(4)为金融机构与企业间的合作提供资信信息方面的支持;
(5)为整个国家社会信用体系的建立和完善奠定基础。
2.企业常见的营销方式-赊销
(1)赊销,成为买方市场的主要特征之一。
(2)赊销,满足了企业经营的需求。
(3)企业不赊销等于“慢性自杀”,就无法生存和发展。
(4)从价值交换的成本和效率上讲,赊销赊购是成本最低、效率最高的价值交换形式。
坏帐的规律10∶1
很多欧美企业机会成本(利息损失)是坏账成本的10倍以上,因此称为10∶1规律。
中国企业的坏账成本普遍偏高,企业机会成本和坏账成本的比例通常为2∶1或3∶1。
无论欧美企业还是中国企业,机会成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是减少机会成本损失。
3.从企业的基本信息中可以发现什么?
(1)有哪些危险信号我们要警惕
(2)客户突然搬迁但没有通知您
(3)客户自己产品的销售价格比以前大幅下降
(4)客户突然下了比以前大得多的定单
(5)客户的支票被银行以存款不足为由拒付
(6)客户最近经常更换银行帐户
(7)客户被其他供应商以拖期帐款为由进行起诉
(8)客户的重要客户破产
(9)客户发展过快,且客户所在行业内竞争加剧
(10)买方所在地区发生天灾
企业哪些内控规则涉及信用管理
只要涉及外借和销售,都需要通过信用审核
如果是新客户,需建立客户资料,取得客户的营业执照副本和税务登记副本,再根据核决权限审批信用额度。 如果是旧客户,需要判断是否在信用额度内,是否有逾期应收账款。有逾期应收账款再出货(外借/销售)的核准者为信管部负责人。通过审核的企业,可为该企业发放信用金。业务部门与合作企业进行洽谈时作为合同条款中的一部门。企业间小款拆借,涉及信用问题。
建立企业信用管理部
企业应从 生存 和 发展 的战略高度重视信用管理
上述变化是不以人们的意志为转移的,而且已经在国际国内市场中普遍发生。信用经济的潮流浩浩荡荡,顺之者昌,逆之者亡。
企业整体信用状况堪忧,信用缺失相当严重
中国企业信用管理存在的问题
迫于买方市场竞争压力,过分关注客户关系
重销售,轻收账。孰不知,一笔销售在没有收回账款前是没有结束的。陷入销售难,收账更难的困境;
企业赊销比例低、竞争能力差、坏账水平高、应收账款回收时间较长,与国际先进水平有较大差距
独立的信用管理部门能够达到企业利润最大化
客户资信调查与评估机制:
不论是新客户还是老客户,大客户还是小客户,都必须定期调查和掌握他们的信用状况。企业应建立起适合自身特点的调查方式,保证信用资料的完整、准确和时效性。必须建立客户信用档案数据库,实行客户资料集中管理。
(4)债权保障机制:
客户信用条件较差或无法核实客户信用状况,但又有必要交易的赊销业务,必须熟练选择和运用担保、抵押、信用保险、保理等债权保障措施。
(5)应收账款管理和回收机制:
货物发出后到应收账款到期前的一段时间,必须了解货物的走向和确认货物的品质、数量,同时,在账款到期前提醒客户。
企业信用管理部的基本内容
(1)企业信用管理的内容与目标
(2)企业信用合同管理
(3)企业质量文献和档案管理
征信(CreditChecking或CreditInvestigation)源于左传:“君子之言,信而有征,故怨远于其身”。
征信的意义
一般而言,资本市场发达的国家资信评价也很发达。企业征信大大降低了资本市场的运行风险,是资本运作的重要的参考工具。信息的不对称是投资者面临的最大风险。企业征信结果为投资者提供了投资风险和收益的参考信息。有效地降低投资者的投资风险。
中国企业对征信的重视程度不足,企业在信息积累和信用管理观念上与西方发达国家有很大差距.
二、征信的产生及其作用
征信的产生:世界上第一家征信公司于1830年在英国伦敦成立,其成立的初衷是向贸易双方提供对方背景和资信信息服务,防止交易双方相互不信任和诈骗行为,减少交易摩擦,促进交易的顺利进行。征信服务业的快速发展则是从20世纪60年代开始。经过发展,各国对企业信用行业的管理都形成了自己独特的模式。
1.征信的作用:
(1)能够增强企业间信用信息的透明度,降低交易成本;
(2)有利于建立企业信用的记录、监督和约束机制;
(3)有助于为企业的交易和信用管理决策提供信息和评估支持;
(4)为金融机构与企业间的合作提供资信信息方面的支持;
(5)为整个国家社会信用体系的建立和完善奠定基础。
2.企业常见的营销方式-赊销
(1)赊销,成为买方市场的主要特征之一。
(2)赊销,满足了企业经营的需求。
(3)企业不赊销等于“慢性自杀”,就无法生存和发展。
(4)从价值交换的成本和效率上讲,赊销赊购是成本最低、效率最高的价值交换形式。
坏帐的规律10∶1
很多欧美企业机会成本(利息损失)是坏账成本的10倍以上,因此称为10∶1规律。
中国企业的坏账成本普遍偏高,企业机会成本和坏账成本的比例通常为2∶1或3∶1。
无论欧美企业还是中国企业,机会成本都是最主要的信用交易成本。信用管理重中之重是减少机会成本损失。
3.从企业的基本信息中可以发现什么?
(1)有哪些危险信号我们要警惕
(2)客户突然搬迁但没有通知您
(3)客户自己产品的销售价格比以前大幅下降
(4)客户突然下了比以前大得多的定单
(5)客户的支票被银行以存款不足为由拒付
(6)客户最近经常更换银行帐户
(7)客户被其他供应商以拖期帐款为由进行
(8)客户的重要客户破产
(9)客户发展过快,且客户所在行业内竞争加剧
(10)买方所在地区发生天灾
企业哪些内控规则涉及信用管理
只要涉及外借和销售,都需要通过信用审核
如果是新客户,需建立客户资料,取得客户的营业执照副本和税务登记副本,再根据核决权限审批信用额度。如果是旧客户,需要判断是否在信用额度内,是否有逾期应收账款。有逾期应收账款再出货(外借/销售)的核准者为信管部负责人。通过审核的企业,可为该企业发放信用金。业务部门与合作企业进行洽谈时作为合同条款中的一部门。企业间小款拆借,涉及信用问题。
建立企业信用管理部
企业应从生存和发展的战略高度重视信用管理
上述变化是不以人们的意志为转移的,而且已经在国际国内市场中普遍发生。信用经济的潮流浩浩荡荡,顺之者昌,逆之者亡。
企业整体信用状况堪忧,信用缺失相当严重
中国企业信用管理存在的问题
迫于买方市场竞争压力,过分关注客户关系
重销售,轻收账。孰不知,一笔销售在没有收回账款前是没有结束的。陷入销售难,收账更难的困境;
企业赊销比例低、竞争能力差、坏账水平高、应收账款回收时间较长,与国际先进水平有较大差距
独立的信用管理部门能够达到企业利润最大化
客户资信调查与评估机制:
不论是新客户还是老客户,大客户还是小客户,都必须定期调查和掌握他们的信用状况。企业应建立起适合自身特点的调查方式,保证信用资料的完整、准确和时效性。必须建立客户信用档案数据库,实行客户资料集中管理。
(4)债权保障机制:
客户信用条件较差或无法核实客户信用状况,但又有必要交易的赊销业务,必须熟练选择和运用担保、抵押、信用保险、保理等债权保障措施。
(5)应收账款管理和回收机制:
货物发出后到应收账款到期前的一段时间,必须了解货物的走向和确认货物的品质、数量,同时,在账款到期前提醒客户。
企业信用管理部的基本内容
(1)企业信用管理的内容与目标
(2)企业信用合同管理
(3)企业质量文献和档案管理
第一条为了加强社会信用体系建设，强化企业信用监管，促进信用信息公开与共享，为社会提供信用信息服务，根据有关法律、法规，制定本办法。
第二条本省行政机关对企业信用信息进行归集、公布、使用等活动，适用本办法。
第三条本办法所称企业信用信息，是指在行政机关依法履行职责过程中产生的有关企业生产经营信用记录以及对判断企业信用状况有影响的客观信息。
前款所称企业包括在本省行政区域内从事经营活动的企业法人和其他经济组织。
第四条省人民政府建立本省企业信用信息系统（以下简称“企业信用信息系统”），通过计算机网络归集和公布企业信用信息。企业信用信息系统的建设，遵循统一归集、政府、信息共享的原则，为行政管理提供基础信息服务，为社会提供信用信息查询服务。
企业信用信息系统的建设、更新和维护可以委托经营性机构实行市场化运作。
第五条省工商行政管理机关负责本办法的组织实施。
省级有关行政机关负责确定和公布本系统有关企业信用信息的具体项目、范围和标准，收集、整理本系统的信用信息，并负责信用信息的提交、更新和管理。
第二章信用信息内容
第六条企业信用信息由身份信息、业绩信息、警示信息和提示信息组成。
第七条下列信息记为身份信息：
（一）企业登记注册的基本情况；
（二）企业机构代码；
（三）企业取得的专项行政许可；
（四）企业的资质等级；
（五）行政机关依法对企业进行专项或者周期性检验检查的结果；
（六）其他有关企业身份的情况。
第八条下列信息记为业绩信息：
（一）企业及其法定代表人、主要负责人受到省级以上行政机关有关表彰的情况；
（二）被认定为部级和省级“守合同重信用”企业的；
（三）被金融机构评定为“AAA”信用等级的；
（四）被认定为“中国驰名商标”或“**省著名商标”的；
（五）获得“中国名牌”“地理标志产品保护”或“**省名牌”产品的；
（六）被评为省质量信誉等级A级、AA级、AAA级企业的；
（七）通过产品、服务、管理体系认证以及产品被列入国家免检范围的；
（八）被评定为纳税信用等级A级的；
（九）被评为“价格诚信单位”的；
（十）被国家评为环境保护模范、先进企业的；
（十一）被列入“绿色通道”的进出口企业；
（十二）省级行政机关认为可以记入的有关企业信用的其他业绩信息。
第九条下列信息记为警示信息：
（一）因违法行为被行政机关给予撤销或者吊销许可证、营业执照的；
（二）因违法行为未通过专项或者周期性检验以及经检验被判定为不合格等级的；
（三）因同一类违法行为受到罚款、没收和责令停产停业行政处罚两次以上的；
（四）因违法构成犯罪，有关人员被追究刑事责任的；
（五）其他扰乱市场经济秩序、危害交易安全的严重违法行为。
第十条企业法定代表人、主要负责人的下列信息，记为警示信息：
（一）对本企业严重违法行为负有直接责任的；
（二）正在被执行刑罚的；
（三）因犯有贪污贿赂罪、侵犯财产罪或者破坏社会主义市场经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾5年或者因犯其他罪被判处刑罚，执行期满未逾3年以及因犯罪被判处剥夺政治权利，执行期满未逾5年的；
（四）担任破产清算的企业的法定代表人或者董事、经理，并对该企业的破产负有个人责任，自该企业破产清算完结之日起未逾3年的；
（五）个人负债数额较大，到期未清偿的；
（六）法律、法规、规章规定不能担任企业法定代表人、主要负责人的其他情形。
第十一条下列信息记为提示信息：
（一）企业因违法行为受到罚款、没收和责令停产停业行政处罚的；
（二）企业的负债及担保状况；
（三）企业最低工资标准和拖欠工资情况；
（四）企业的欠税情况；
（五）企业社会保险费的欠缴情况；
（六）企业向行政机关提出申请许可、认证时提交的有关资料；
（七）企业法定代表人及董事、监事和高级管理人员的工作经历等基本情况；
（八）其它经省级行政机关确定可以记入的信息。
第十二条提交的信息应当包括下列内容：
（一）提交信息的单位名称；
（二）被提交信息的企业名称和营业执照注册号；
（三）信息内容；
（四）信息的有效期限。
除前款规定外，提交警示信息的，还应当同时提交下列电子或者书面文档：
（一）移送信息的通知书；
（二）行政机关的相关决定；
（三）人民法院的判决、裁定；
（四）仲裁机构的裁决；
（五）决定、判决、裁定、裁决执行情况的说明以及需要提交的其他材料。
第三章信用信息归集
第十三条省级行政机关应当根据本办法第五条的规定，制定本部门传输、维护、管理、使用企业信用信息的工作程序和管理制度，并指定专门机构和人员负责本系统信用信息的审核、提交。
第十四条行政机关应及时向企业信用信息系统提交真实、合法、准确、完整的企业信用信息，并承担相应的法律责任。
第十五条行政机关对提交的信息数据进行追加、修改、更新和维护，对信息数据实行动态管理。
具备条件的行政机关应当实时更新和维护信息数据；不具备条件的，应当每月追加和更新一次，属于特殊情况急需记入或者更新的，不受上述时间限制，可以即时提交。
第十六条企业可以向相关行政机关申请提供本企业符合提交范围的各项信用信息，并对其提供信息的真实性负责。
第十七条企业信用信息记录期限按照下列规定设定：
（一）身份信息的记录期限至企业终止后2年为止；
（二）业绩信息的记录期限为企业受到表彰、获取称号的有效期限；
（三）提示信息的记录期限为3年；
（四）警示信息的记录期限为3年，但法律、法规或者规章规定对企业的限制期限超过3年的，依照该法律、法规、规章规定的期限记录。
记录期限届满后，系统自动解除记录并转为档案保存。
第四章信用信息公布和使用
第十八条企业信用信息通过信用**网站向社会公布。
公布企业信用信息应当符合法律、法规、规章的规定，对属于个人隐私、涉及企业商业秘密以及法律、法规、规章明确规定不得公开的其他内容，提交信息的行政机关应当采取保密措施，不得公布和披露。
第十九条任何组织和个人均可通过登陆信用**网站查询企业的身份信息、业绩信息和警示信息，并通过身份认证查询企业的提示信息。
第二十条行政机关在日常监督管理、行政许可、企业资质等级评定以及周期性检验和表彰评优等工作中，应当及时查阅企业信用信息记录。
第二十一条行政机关对于没有任何违法行为记录或有多项业绩信息记录的企业，给予鼓励：
（一）减少对其经营活动的日常监督检查和专项检查、抽查；
（二）在周期性检验、审验中，可适当减少检验、审验程序或予以免检、免审；
（三）在政府采购时，同等条件下给予优先安排；
（四）法律、法规、规章规定的其他鼓励措施。
第二十二条行政机关对警示信息期限内的企业应当加强监督管理：
（一）加强日常监督检查，作为重点进行检查或者抽查；
（二）不得列入各类免检、免审范围；
（三）不得授予该企业及其法定代表人、主要负责人有关荣誉或者称号；
（四）不予出具股份有限公司上市所需的合法经营证明；
（五）不得参与政府采购活动。除前款规定外，法律、法规、规章对企业及其法定代表人、主要负责人有限制登记注册、对外投资、行政许可、资质等级评定等规定的，从其规定。
第二十三条行政机关使用企业信用信息，应当按照法律、法规、规章的规定运用，不得违法限制企业的正常经营活动。
第五章责任追究
第二十四条企业认为行政机关提供的本企业信息与事实不符的，可以向提交信息记录的行政机关申请变更或者撤销记录。行政机关应当自收到申请之日起15个工作日内作出处理并告知申请人。
信息确有错误的，行政机关应当及时变更或者解除该记录；因信息错误给当事人造成损害的，应当依法承担责任。
第二十五条行政机关执行本办法的情况，作为对该机关落实政务公开以及依法行政工作考核的内容。
行政监察机关、政府法制工作机构及相关行政机关负责对本办法的执行进行检查和监督。
第二十六条行政机关及其工作人员以及利用工作之便，违法提供、公布、利用企业信用信息，侵犯企业合法权益，损害企业信誉，情节严重或造成不良后果的，依法追究行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
行政监察机关及相关行政机关对违反本办法不按规定提供、追加、更新信息的责任人员，依法追究行政责任。
第二十七条行政机关对外国企业常驻代表机构、外商投资企业驻晋办事处、个体工商户以及广告媒介等单位有关信用信息的归集、公布、使用等活动，适用本办法。
就实际情况而言，以下是调查人员对我国工商行业信用管理现状进行的具体分析：第一，在国内工商企业内部，通常会设置众多的财务部门、销售部门来对企业信用销售进行系统管理，这一方式的运营往往会给企业内部的信用管理带来很大的制约。因为不同企业部门都有着自己独特的运作方式，销售与财务部门在合作交流中往往会产生分歧，从而使得企业的信用管理模式呈现出缓慢的发展趋势。第二，由于企业内部销售的目标管理与信用风险的管理有实质上的区别，因此两者在职能上呈现出了极大的差异性。与此同时，因为缺乏相应的技术支持，如果让销售部门履行信用风险的职能，则会使企业销售人员在销售利益的驱使下对企业造成更大的风险。第三，因为财务人员没有深入研究客户的背景资料以及客户与公司的交易情况，如果让财务部门来掌控信用管理，则会导致两大部门间产生严重的分歧。所以，怎样能在企业内部配置中完善企业管理机制，促进各部门间良性职能沟通，是构建企业风险机制管理的关键要素。
二、完善工商企业信用管理的有效途径
工商企业管理人员必须对企业信用引起足够重视。就工商企业内部信用风险管理来说，它通常会融入到企业各个生产以及业务部门中，如果要构建完善的企业风险管理机制，仅凭一个部门的力量是不够的。这就在一定程度上要求工商管理人员对企业信用风险管理投入一定的精力，全方位地加强工商管理部门人员间的协调沟通，加大企业财政资金在这一部门中人力、物力的投资。与此同时，提高风险管理人员的素质，在增进管理人员风险意识的基础上，优化企业内部信用管理模式。
1.构建系统的信用管理部门。在工商企业运营中，企业信息风险的管理对企业管理人员的专业技能以及管理水平都具有着相当严格的要求。对此，只有在企业内部开设纯粹的信用管理部门，方能完善企业内部信用管理机制。构建科学的信用管理职能，需要企业管理人员对企业内部的信用管理进行系统控制，实现对信用管理事前、事中以及事后的全方位掌控，这一系列工作的进行都需要相关人员做出大量的调查、研究。所以，企业应该建立单独的信用管理部门，在调节销售部门与财务部门管理职能的同时，在企业内部构建科学的运营体系。
2.加强企业管理者的素质培养。工商企业的信用管理工作，是一项具有相当高专业性能以及技术性能的长期性工作任务。使其在一定条件下，需要协调领导人员、销售人员、财务人员以及业务人员的合作，树立共同的奋斗目标，在不断发展中共同努力。同时，它切实要求管理人员应具备相当丰富的专业知识以及专业技能。对此，在信用管理工作中，企业内部应切实加强对信用管理人员的培训，在提升企业信用管理能力的基础上，提升企业人员信用管理技能。
3.推行资信管理体制。推行资信管理是实行企业信用风险管理的关键内容，其大体上要求企业信用管理人员应积极收集全方位的客户资料，构建完善的客户资料管理库，同时定期加入新的客户资料，开展资信核查，整理出具有良好信誉的客户资料。就建立客户资信管理的核心体系而言，是对客户的信用管理做综合的评估。对此，企业可以通过合法手段，如对工商管理部门、媒体企业等进行调查来了解客户的信用。
4.构建工商企业内部授信制度。工商企业内部的授信制度即系统地对客户的赊销条件进行考察，全面地掌握客户的信用额度。授信管理是工商企业信用管理的重点内容。具体而言，就是企业依据之前对客户做出的信用评估，通过前期与客户的交易信息，切实按照企业内部信用管理机制，经由专门的信用审查人员来判定该客户的信用额度。同时，企业应构建一体化的客户信用审查流程。对此，应具体实施一套专门针对信用体制而制定的交易审批模式，切实承担企业风险管理责任，从而有效地规避其它部门利用信用管理中的漏洞来获取私利的情况发生。
5.实现与客户间的信用等级评价。针对于工商企业的信用管理来说，实现与客户间的信用等级评估，能便捷地建立客户档案，对信用客户进行分类管理。客户的信用等级评估，即将客户的合约履行能力以及还款能力作为中心内容，对客户信用进行量化分析。对此，企业应分季度地对客户信用进行分析，在年终的时候对客户上一年的信用进行财务评估。
6.完善企业信用管理的重要意义。在工商企业管理中，完善企业内部的信用管理机制，是构建和谐经济市场的前提条件。第一，坚持诚实守信的经营观念，建立中国传统的经商美德。对此企业可以将信用管理机制有效地融入到市场经济理论中，进一步推进市场经济的飞速发展。第二，是维系市场经济秩序的关键内容。在日益激烈化的市场竞争中，应切实规范市场经济秩序，发挥经济市场参与者巨大的工作效能。与此同时在完善好企业信用制度的基础上，规范企业管理模式，及时缓解市场经济中不稳定因素，根除不讲信用的交易行为。第三，提高企业竞争资本，树立企业自身诚信机制，创建公平、公开的市场交易环境。就某种意义上来说，毫无诚信可言的企业是没有发展前景的。在竞争日益激烈化的市场贸易中，企业是市场经济运行的重要参与者，如果要维护好企业自身的经济地位，需要制作高质量的产品、合理的售价、树立良好的企业形象，从而能全面提高企业核心竞争机制。与此同时，切实根据企业实际运作情况，拟定出一套完整的符合现代气息的企业信用管理模式，这不论是对企业经营还是市场经济环境的构建都有极其重要的促进作用。它可以在提升企业管理水平的基础上，创新企业管理模式，帮助企业开通客户渠道，和谐企业与客户间的交流合作，从整体上提高企业的综合实力，推进企业经济发展。
三、结束语
关键词 企业 信用管理 建议
一、引言
企业的健康可持续发展与企业的自身信用有着正相关关系，但是现阶段的企业信用管理存在着诸多的问题，如缺乏法律的制约，相关的机制不健全；企业领导不重视，等等。重视企业的信用建设，建立规范健全的企业信用管理体系，已经成为当下企业发展重要任务。
二、我国现阶段企业信用管理现状分析
在我国的现在发展阶段工商企业的信用管理水平总体而言还有待提升，通过实际分析调查发现，呈现出的主要问题有以下几个方面。其一，企业信用管理工作具体落实到多个职能部门，多头管理导致管理混乱。调查发现，大部分企业由N售部和财务部主导本企业的信用管理。采用这一方式的运作与管理，其实对企业信用管理工作的推进存在着较大的制约性，因为企业的销售部门与财务部门是两个相对独立的职能部门，两者之间在进行沟通的时候会出现偏差、不一致的情况，进而造成企业信用管理的问题不能得到统一的解决，致使企业信用管理发展进程较为缓慢。其二，企业内部在制定企业的销售目标时，与企业的信用管理存在着区别，这种情况下就会使得企业的销售人员在进行相应工作的过程中，在销售利益的驱使下，很难履行对企业信用的承诺，道德素质较低的销售人员可能就会对企业信用造成很大的损害。其三，从财务管理部门而言，财务管理部门没有掌握顾客与企业进行交易的一首资料，以及对客户的身份背景也不是很了解，这就会使得财务部门在进行企业信用管理时，采用不切实际的操作模式，达不到企业信用管理应有的目的。
三、完善企业信用管理的现实意义
完善企业信用管理的现实意义主要有以下几个方面。
第一，诚信是企业的立足之本。能彰显我国企业生产发展的优良传统与美德，尤其是大型的工商企业，在世界市场经济的洪流中，代表的不仅仅是企业自身的利益，更是国家的形象，信用也是确保企业获得长久发展的重要基石。
第二，坚持完善企业信用管理机制，是维系市场经济的进一步健康良好发展的需要。在现阶段的市场经济发展中，竞争异常的激烈，使得市场上的企业良莠不齐。这就更加的需要不断的规范市场发展秩序，坚持建立完善的企业信用管理体制，树立行业发展新风，创建良好的经济发展环境，逐步引导行业发展方向，最大限度的发挥企业参与市场经济运转的功效。
第三，良好的信用体制，是企业参与经济竞争的有力资本。从某种意义上讲，没有信用的企业是没有发展前景可言的，企业是市场经济运行过程中，重要的参与者。企业如果要在经济运行中树立好自身的形象，其中有效的途径便是企业树立良好的信用形象。
四、健全企业信用管理的建议
通过相关文献的研究，结合企业管理实践，就如何健全企业信用管理，笔者提出以下几点建议：
第一，所有工商企业的工作人员对自身企业的信用管理必须足够的重视。古语云，人无信不立。小到个人大到企业，在现代市场竞争中，企业的信用是企业生存与发展的关键性因素之一。在竞争激烈的市场洪流中，要实现对企业信用的有效管理，首先是企业管理者和企业员工对企业信用管理的高度重视和深刻认识。因为，企业信用需要企业内部的员工齐心协力，共同打造。只有这样，才能将企业的信用管理融入到每个部门，每个员工的实际工作中，避免因企业管理者和员工的主观原因导致企业信用管理落不到实处。
第二，构建专门的信用管理部门。现阶段随着互联网技术的发展，社会进入了信息爆炸的时代，任何危机的爆发也许只是由一个平常的小问题引起。因此，企业信用管理人员需要具备丰富的专业知识、很强的专业能力，以及高超的管理水平，才能应对复杂的信息环境，保证企业信用危机管理有效进行。所以，企业尤其是大型的企业必须要构建专门的企业信用管理部门，专业部门实现对企业的信用体系的全方位，专门化控制，对所有可能的出现的危及企业信用的事件，做出及时迅速的反应，化解企业危机。同时这一部门还可以在销售部门与财务部门之间进行沟通协调，实现更为科学的运营方式。
第三，加强对企业管理者的素质的培养。结合实际分析，不难理解，企业的信用管理是一项专业性与技术性要求都很高的工作，需要管理者在复杂的问题面前，能够准确果断地，实现内部的良好沟通，采取意见一致的应对措施。最关键的是，能够协调各部门树立企业一致的奋斗目标。这就需要企业管理人员在实际的信用管理工作中，不断地严格要求自己，丰富自己的知识结构，提升自己的职业能力。企业也应为专业的管理人员提供良好的学习平台，学习借鉴优秀的管理经验，更好地为企业发展服务。
第四，企业与客户之间的信用等级评价。企业的信誉如何，其客户是最有发言权的，并且客户给出的评价是相对比较客观公正的。因此，企业很有必要将客户对企业的信用评价纳入到企业信用管理体系中，采用这种方式，实现企业与客户之间信用的等级评价。
第五，企业对客户进行资信管理。在企业信用管理中，推行资信管理是企业信用风险管理的重要内容，其实质就是指企业的信用管部门和人员，需要对企业的客户加强信用信息管理。具体做法是，搜集客户的资料，构建完善客户信息数据库，根据交易记录或工商管理部门和银行等第三方机构提供的企业信息，运用科学的统计分析模型，对客户的综合信用做出科学的评估。
五、结论与讨论
笔者在文献研究和企业调查的基础上，对我国企业信用管理现状进行了分析，阐述了企业信用管理的意义，最后提出了健全企业信用管理的五点建议：其一，管理者和员工对企业信用管理的重视和深刻认识；其二，企业设立专业的信用管理部门；其三，管理者素质培养；其四，企业客户信用评价；其五，企业客户资信管理。本文对丰富企业信用管理的理论成果和指导企业信用管理实践有一定的意义。
（作者单位为惠州商贸旅游高级职业技术学校）
参考文献
[1] 林海松.工商企业管理与企业信用管理体系的构建研究[J].管理观察，2015
（12）：69-70.
[2] 余育新.工商企业管理与企业信用管理体系构建对策[J].中小企业管理与科技，2015（35）：17.
企业在经营过程中必然要和客户搞好关系，所以，对客户的信用度进行正确的判定变得非常重要。企业只有了解到客户的信用度，才能给客户提供合理的结算方式和信用额度，这样既保证了企业和客户建立了良好的合作关系，又为企业降低了一定的经营风险，可见，信用管理在企业的经营管理中意义重大。下面，我具体介绍一下其具体表现:首先，有利于促进市场经济的迅速发展。如果各企业的信用管理制度比较完善，企业间就会以诚信的态度进行交易，这必然会让交易市场变得更加稳定，更会促进市场经济的快速发展。其次，有利于维护市场的经济秩序。在当今时代下，企业间的竞争是非常激烈的，一些企业为了谋取经济利益，往往会采用不正当的手段进行竞争，这必然会导致市场秩序混乱。而如果各企业都讲诚信，守信用，那么不当得利的情况就会减少，公平竞争就会增加，市场的经济秩序就会转好。最后，有利于提高企业自身的竞争力。企业只有讲诚信，才能获得良好的口碑，才能创建知名度高的企业品牌，才能让企业自身更具竞争力。如果企业不讲诚信，那么企业就难以迅速发展，更会面临破产的风险。例如:南京冠生园食品有限公司是一家当地著名的食品生产企业，它主要以生产月饼、元宵、各种糕点等食品为主，在没被媒体曝光前，该企业的经济效益良好，每年至少有两、三千万的收益，但是，自打该企业出现“陈馅事件”后，南京冠生园的商业声誉一落千丈，企业形象几乎降到冰点。时隔半年，企业生产难以为继、申请破产，究其原因是该企业本身失去了起码的“诚信”，不重视产品质量，只想着获取不法利润，结果既害了消费者，又害了自己，更给当地月饼市场也带来了严重影响。可见，企业自身诚信是非常重要的，如果该企业信用管理制度完善，就不会为了谋取利益而使用“陈馅”生产月饼，就不会造成企业破产。
二、我国企业在信用管理中存在的普遍问题
尽管我国工商企业一直在研究完善企业信用管理的有效办法，但是，我国工商行业信用管理还存在着以下问题:首先，我国工商企业内部信用管理部门太多，这必然给企业信用管理造成一定的影响。例如:在实际工作中，企业财务部门不了解客户的经济实力和实际情况，只知道客户和本单位间的财务往来状况;而企业销售部门了解客户的经济实力和经营情况，而不知道客户和本单位的财务往来状况，由于销售部门和财务部门对客户的认知不同，它们在企业信用管理中必然会出现意见分歧，这必然会造成企业信用管理的正常开展。其次，销售部门为了追求经济效益，会给信用管理带来过大的风险。企业销售部门的工作人员是以业绩论英雄，工作人员销售量的大小直接决定着销售人员的工资档次，更有些企业单位的销售人员工资实行全额绩效，也就是说，这些销售人员没有基本岗位工资，只有销售产品，才能得到报酬，所以，销售人员往往会为了获得提成而违规操作，或者隐瞒客户的一些不良信息，这会给企业带来很大的风险，如果真的出现问题，后果往往是难以预测的。最后，财务部门独自承担信用管理工作，会出现信用管理不合理现象。例如:财务部门只了解客户和本单位的财务关系和财务状况，财务部门分析企业信用度的好坏也只是以财务往来账目资料为判断依据，而有些企业单位可能和本单位合作时间较短，根本无法以财务往来账目为判断依据，很容易造成判断错误问题出现，因此，让财务部门独自进行信用管理是不合理的，只有发挥单位内部各部门的优势，让各部门相互间沟通和协商，才能保证企业信用管理更加合理化，才能为企业降低一定的经营风险。
三、完善企业信用管理的有效手段
1．提高全体职工的信用管理意识
企业信用管理工作不是一个部门或者一个人就能完成，它是需要企业全体员工共同参与、互相合作才能做好的。因此，企业要多宣传企业信用管理的重要意义，让全体员工都认识到信用管理是和每个人都息息相关的，只有全体员工相互沟通、共同合作，才能保证企业信用管理工作落实到实处，为企业降低一定的经营风险。还有，企业也要投入更多的人力和物力来进行信用管理，以避免企业的信用管理工作出现漏洞。
2．设立专门的信用管理部门
在以往，企业信用管理工作主要依靠销售部门或者财务部门，这必然会导致企业信用管理不合理问题出现，因此，设立专门的信用管理部门非常必要。企业设立专门的信用管理部门后，该部门可以对企业内部信用管理进行科学分析、合理规划，以保证企业信用管理向系统化方向发展。当需要对客户进行信用调查时，该部门完全有精力进行一系列的调查走访，销售部门和财务部门只需要简单的配合工作可以了。
3．提高信用管理者的能力
信用管理者是企业信用管理的领导者，他的工作能力直接决定着企业内部信用管理工作的优劣。企业信用管理也是一项专业性很强的工作，信用管理者一定要具备丰富的管理知识和管理经验，有调节部门关系和优化员工配置的能力。在实际工作中，信用管理者要不断提升自己的能力，为企业的发展做出努力。
4．建立完善的客户资料管理系统
建立完善的客户资料管理系统有利于企业信用管理的顺利开展。信用管理工作人员要及时收集客户资料并归类建档，而且要及时进行信息更新，通过资料来判定客户的信用度并进行科学评估，还要给客户设立信用额度。还有，信用管理人员也要多去税务、工商部门了解客户信息，多收集有利于评估客户信用的有关资料。
5．严格审查客户信用额度
针对有些销售人员为了自己获得利益，瞒报客户不良信用信息问题，企业内部一定要严格审查客户信用额度，避免出现超额度赊欠问题。具体做法如下:首先，当客户需要赊欠货款时，不管是谁办理赊欠业务，都要经过信用管理部门进行信用评估，杜绝一切违规操作问题出现，保证客户信用查询按流程办理，为企业降低经营风险。
6．实行客户等级制度
