摘 要 就目前来看，小微企业是我国国民经济发展的重要推动力量，但其发展一直处在融资困难的局面下，由于银行内部消息和我国小微企业的信用记录消息出现不对称和信用缺失的情况，商业银行发行小微贷款面临很多风险。建立起小微企业的信用评价业务来良好的规避风险具有重要作用，同时具有实践价值。
关键词 网络 微小企业贷款 信用评价
小微企业一直在我国经济社会发展和社会发展中的地位很重，我国银监会和国家多个部委都公布通知，由此对小微企业的概念定义。将小微企业的具体标准和类型进行划分，提升了小微企业信贷业务发展的可操作性。但是，由于银行企业信息不对称和小微企业出现信用缺失的状况，导致商业银行开发小微信贷产品过程中面临很大的信用风险。信用评级的产生能够良好降低信息不对称的情况，由此为银行信贷决策提供必要的外部依据和内部参考，帮助银行降低各项工作的成本开销，提升工作效率，有效缓解微小企业融资困难的状况。
一、相关概念界定
小微企业贷款简单称之为“微贷”，其主要是将小企业当做是主要贷款对象的一种融资业务，针对小微企业的概念解释，不同地区的定义不同，世界银行针对小型企业和微小企业的界定范围是企业的员工数量在10人之内，企业总资产低于100万美元，且企业的年销售额低于100美元的企业才被划入微型企业的范围内。将企业员工数量在11～50人之间，企业总资产在100万～300万美元之间且年销售额在100万到300万美元之间企业定义成小型企业。我国著名经济学家郎咸平教授认为，小微企业的概念中包含了小型企业、微型企业、个体工商户企业等。在2011年七月份，我国工信部、统计局和国家发改委、财政部四个部门经过研究通过《中小企业划型标准规定》，其中针对中小企业的范围进行了设定，将其划分成微型、小型、中型企业，具体的标准需要根据企业的具体员工数量、企业资产总额、企业盈利收入等几方面，并根据行业的特征来确定中小企业的范围。企业的信用评价指标体系是一个相对完整的体系，其中包含信用评级要素、评价指标、评级方式、评级标准等，信用评价要素主要是信用评级的主要内容或者影响因素，例如，企业的管理能力、偿债能力、运营能力和经济效益能力等。
二、构建网络微小型企业信贷评价体系的必要性分析
首先是网路微小型企业不断发展的需求体现，网路微小型企业问题是微小型企业发展过程中可成型必然涉及到的问题，银行贷款是网络微小型企业实施融资的重要过程和方式，由此凸显出构建网络微小型企业信用评价体系的重要性。衡量一个网络微小企业实际经营和管理能力的重要指标在于微小企业的信贷等级评价，这是网络微小型企业进行债务清偿且履行贷款合同能力的重要评价指标之一。除此之外，其有助于企业建立起信用管理的响应机制，有助于企业实施规范化的业务管理。
通常来讲，银行会在信贷等级评价的过程中选取微观和宏观、定量和定性分析、静态和动态结合的集中形式，利用银行自主研发的评分标准和对应的评价指标，根据有关程序对企业内部的经营状况、财产状况、信用情况和企业的管理能力、发展前景等实施全面分析，由此来判断企业未来发展可能面临的风险和企业偿还债务的具体能力，由此为银行是否向微小企业提供信贷资金提供参考。
构建网络微小型企业信贷评价体系是改善企业融资条件的需求体现，网络微小型的企业信贷评价体系的针对性很强，其符合当代微小型企业实施网络交易的具体需求。商业银行主要通过对企业实施贷款评价，能为企业的贷款决策提供必要的依据，除此之外，商业银行通过对企业实施贷款评价有助于企业形成有效的信用评价、信息披露和信息征用等层面的机制，有助于提升企业形象，帮助企业顺利融资。
三、当前网络微小型企业实施信贷评价体系的局限
就目前来看，当前存在的评价体系已经无法适应微小企业的发展，商业银行针对微小企业的信用贷款进行评估的过程中，商业银行较多采取原先的指标体系，但是由于该体系没针对企业的规模进行划分，因此企业之间的差异无法体现。一方面来看，我国市场经济状况发展的还不够健全，微小企业的商业银行贷款的信用体系刚起步，信用记录几乎是零，由此我国需要严格区分开微小型企业和的大型企业的信用体系。除此之外，我国国内的评估体系多数都涉及到大型企业或者中型企业，该种状况下，如果人们盲目的将指标体系运用在微小企业的身上，最终会由于生产规模较小、缺少数据记录，难以通过银行批准贷款的标准，由此会显著降低对微小企业信贷评估的准确性，影响对微小企业发展的支持力度。由于小型企业具备了大型企业发展的特征，因此针对微小企业的贷款评估时，需要考虑到微小企业经营的特征，针对实际情况做出具体分析，制定出适应小微企业发展的评估体系。
当前网络微小型企业实施信贷评价体系的局限还体现在指标权重缺少合理性的状况，当前很多被银行授信的企业评级方式多为定性分析或者定量分析的融合，定性分析主要是针对企业非财务条件的衡量，定量分析的内容集中在企业的财务条件上。但就目前的评价体系来看，定性分析的方式不够细致，多数是根据企业的管理能力和未来发展前景的评估，十分粗糙，权重不够合理。如果简单按照企业财务情况进行评估的话，更大的收益掌握在大型企业的手中，对于微小企业的发展负面影响很大。很多微小企业发展过程中不够规范，多方面的管理结构不够健全，导致小型企业的评估结果不理想。
四、微小企业贷款实施信用评价体系的措施
（一）建立信用核查企业
由于银行针对微小企业的信用评估还处于摸索阶段，因此在具体实践的过程中需要符合金融监管的政策之外，还需要采取和其他企业发展不同的个性化保障措施和风险管理的措施，贷款方式创新需要符合微小企业发展生产的特征，对信贷资源的合理划分进行完善，由此一定程度可以有效缓解微小企业的信贷风险。商业银行针对微小企业实施评价的时候，需要利用企业的网上交易信用指标，除此之外，银行可以利用网上交易的好坏程度来实施企业的信用评估，因此商业银行需要和电子商务之间强化合作，建立起专门针对网络微小企业的信用数据库。
（二）通过网络封杀惩制违约
当商业银行出现网络微小企业拖欠贷款或者迟迟不还款的情况，银行可以和有关的电子商务平台利用网络的形式封杀，针对相关电子商务的服务方式进行限制，使企业害怕违约。可以采取的有效方式有，一旦微小企业出现拖欠贷款的矛头，可以利用网络交易平台的传播性将企业公之于众，将其划分在不良信用商家的范围，警告微小企业按时还款。如果微小企业接受到催促之后仍然不还款，需要禁止企业在网络平台交易中的资金划转业务，利用黑名单的方式公告天下，继续进行催款。
（三）改善全社会信用环境
为了保障微小企业顺利实施网络贷款业务，需要注重改善社会信用环境，由于企业主要分布的城市在全国或者国外，交易双方多是通过电子通讯，电子商务平台在其中的作用是桥梁的支撑。当商务银行和电子商务网站进行合作的时候，需要电子商务网站出示相关的客户信息，经过必须的风险评估之后，可以利用针对性的评估体系来决定是否贷款。针对于信用良好的微小企业需要给予资金支撑，建立起银行客户信用信息管理系统，除此之外，需要严格按照法律法规经营业务。
参考文献：
[1] 吴俊英.中小微企业网络融资模式实验――以“阿里小贷”为例[J].经济问题，2014.01.
摘要：当前，国内很多小微企业都身陷融资难的困境，极大影响到自身的持续发展。除了企业自身问题外，最关键的原因在于我国缺乏健全的小微企业信用评价体系。因此，本文简要阐述现行企业信用评价体系的薄弱之处，并探讨在《小企业会计准则》实施后，如何选择适合小微企业的信用评价指标，以促进小微企业的快速发展。
关键词 ：小微企业；信用评价体系；评价指标
自《小企业会计准则》实施后，会计核算方式更符合中小企业的实际，采取了和税法更为趋同的计量标准，极大简化了会计准则和税法间的协调，小微企业提供的会计信息质量得到有效提升。因此，本文简要探讨新形势下如何正确选择小微企业的信用评价指标，健全小微企业信用评价体系，促进小微企业的可持续发展。
一、建设小微企业信用评价机制的重要性
企业信用评价是指通过定性分析、定量计算，评估企业可能违约的风险程度，从而为银行贷款决策与担保机构的承保决策提供相关依据。商业银行通过查看小微企业的信用情况，便可在短时间内决定是否为该企业提供融资，节约小微企业的融资时间，减少企业的融资成本。另外，建立企业信用档案，也有利于企业间的交流沟通，促进商业合作。
二、我国小微企业信用评价指标体系存在的问题
（一）信用评价体系照搬国外，适用性不够
中国的信用评级体系才刚刚起步，基本是照搬外国的评级体系，未充分考虑到国内企业的实际情况，因此，国外的信用评级方式并不符合我国的实际需求。比如，国外企业通常是指上市企业，因此，信用评价更侧重于财务指标。但我国上市公司不多，特别是中小型企业规模小，极少有上市能力。同时，小微企业的财务信息不全面，真实性也不高。若单纯依靠财务指标来评判我国小微企业的信用水平将有失偏颇。
（二）缺乏对小微企业的信用品质评价
我国小微企业规模小，组织架构简单，领导者和管理层在企业决策和发展中发挥着主导作用。这集中表现在两方面，一是表现在企业的整体信用行为上，二是表现在企业的持续发展能力方面。因此，有必要对公司领导者与管理团队的信用品质进行评估。但我国现行的信用评价体系不重视这方面的评价。
（三）忽视了小微企业的发展能力
小微企业经营方式灵活，具有高成长性，因此除了关注企业当前的偿债能力外，还应关注企业的发展能力。而现行的企业信用评级机制则过度关注企业的财务指标，极少有反映企业发展能力的指标。
三、小微企业信用评级指标的构建原则
（一）适当加大财务指标的占比
企业信用评价指标类型分为定性与定量两种，简单来讲，就是财务指标和非财务指标，要合理设计两种指标的占比，防止指标设计过于繁杂、不合理。小企业会计准则实施以后，小微企业所提供的财务信息更满足信息质量的要求，因此，可适当增加财务指标的占比。通过企业的偿债能力、盈利能力、经营效率、财务结构等指标可进一步了解企业的财务状况以及在运营过程中的抗风险能力。从多个角度了解小微企业的信用现状，降低信息处理难度，进一步提高信用评价效率。
（二）指标设计要有针对性
在设计信用指标时要有针对性，涵盖到企业各方面的信息。要筛选出和小微企业信用状况联系紧密的指标，从中选取合适的指标作为信用评价指标。
（三）可行性与全面性
在设计信用评价指标时，要注意不同指标间的层次性与统一性，不能重复也不能互相矛盾。全部指标要简单、可行，便于及时获取全面的数据信息，指导小微企业的信用评级工作。
四、我国小微企业信用评价指标体系的构建
（一）财务指标体系
财务指标能直接反映出企业的财务现状，也有利于企业评估自身的财务风险，还可和其他企业的财务状况进行对比，以评估自身在行业中所处的水平。
1.偿债能力。涉及到的相关评价指标主要有三个，分别是资产负债率、流动比率、速动比率。小微企业的短期债务具有较大风险，极易影响都企业自身的营运。
2. 资金周转能力。小微企业资金周转能力是指企业资产投入和实际收效间的对比。涉及到的指标有总资产周转率、存货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率。
3.盈利能力。这主要能反映小微企业财富的增加情况，通常是盈利越多越好，表示该企业具有较强的盈利能力。涉及到的相关指标有主营业务利润率、总资产利润率、净资产利润率。
4.成长能力。若小微企业能保证不断增长的销售额，将会具备较强的投资能力。这有利于企业规模的进一步扩大，并逐渐提高核心技术能力。因此，在评估小微企业财务风险的过程中，应特别关注企业的成长能力，涉及到的相关指标有总资产增长率、销售增长率。
5.现金能力。涉及到的相关指标包括经营现金流动负债比、经营现金总负债比、经营现金主营业务收入比、经营现金总资产比。前两项指标能充分反映出企业的偿债能力。
（二）非财务指标体系
由于国内小微企业财务制度不够健全，相关财务信息缺乏公开透明。因此，在评估小微企业信用时，应关注相关非财务因素。和大中型企业不同，小微企业信用在很大程度上会受到定性因素的影响。其中，定性因素包括企业的基本素质、行业环境、企业发展能力等。因此，在设计小微企业信用评价指标时，有必要增加定性指标的数量。
1.企业管理水平。一是领导者的综合素养，包括领导者的文化水平、管理能力、决策水平、责任意识等。二是职员素质，主要涉及到职员的业务水平、团队意识、职业道德素养等。三是企业组织决策，它是指一个企业的规章制度、管理机制、决策机制以及执行状况等。小微企业只有构建起科学、健全的组织决策机制，才能形成科学的组织结构，才能有效协调组织内部的各项关系，确保企业的高效运转。
2.企业竞争能力。企业竞争能力是企业获得持久发展的核心动力，因此，它也属于企业信用评价的关键指标。可根据产品市场地位和份额、产品替代性、企业技术先进性、品牌信誉等四个指标来了解小微企业的竞争力。
3.历史信用。不仅是指企业的信用情况，还包括企业主个人的信用情况。包括企业主个人信誉、银行信用、商业信用。其中，要查看企业主个人是否存在不良信用记录，如拖欠贷款、税金等。企业是否存在拖欠银行贷款的情况，企业信用是否良好等。
4.经营环境。企业的生存和发展和外部环境有着紧密的联系。因此，要重视对小微企业外部经营环境的评价，包括地区环境与市场环境。地区环境要重点观察小微企业所处的地区，了解当地的经济发展水平以及当地对小微企业的扶持力度。市场环境要重点观察小微企业的市场发展潜力以及市场竞争程度。
参考文献：
摘要：我国国民经济在改革开放以后取得了举世瞩目的成绩。政府部门的大力扶持，使我国市场经济和各种法律法规在过去20年得到不断完善和发展，为国民经济增长以及人民生活水平提高做出了重大贡献。虽然总体经济形势较为乐观，但我国小微企业，尤其是起步较晚、底子较薄的贵州省小微企业的现状还很薄弱。本文即以贵州省小微企业为研究对象，通过分析企业信用在发展中遇到的主要障碍和问题，提出相关的解决思路，促进小微企业的发展壮大，从而带动全省经济的又好又快增长。
关键词：贵州小微企业；信用评估
一、小微企业信用评估概述
（一）小微企业界定。我国经济学家郎咸平教授首次提出了小微企业的概念，它主要包括了小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户。我国政府在2011年颁布了新的企业划分标准，将中小企业细分为中小微企业，并按照企业的营业收入、从业人员和资产总额来规定小微企业的标准。其中农、林、牧、渔业，工业，建筑业，交通运输业，住宿业和餐饮业等比重较大的几大类的具体分类如下：
农、林、牧、渔营业收入在50-500万元的属于小型企业，在50万元以下的属于微型企业；工业从业人员在20-300、营业收入在300-2000万元的属于小型企业，从业人员在20人以下、营业收入在300万元以下的属于微型企业；建筑业的营业收入在300-6000万元、资产总额在300-5000万元的属于小型企业，营业收入和资产总额均在300万以下的属于微型企业；交通运输业的从业人员在200-300人、营业收入200-3000万元的属于小型企业，从业人员在20人以下、营业收入在200万以下的属于微型企业；住宿业和餐饮业的从业人员在10-100人、营业收入在100-2000万元的属于小型企业，从业人员在10人以下、营业收入在100万元以下的属于微型企业。
（二）小微企业信用评估的特点。小微企业作为一个新兴的企业概念，它的信用评级方法，既与一般大中型企业有相似之处，同时在许多细节上也异于一般企业。
（1）综合性。偿债能力、盈利能力和运营能力等财务性指标是大中型企业信用评级时的重要指标，但对于小微企业而言，在进行信用等级评定时，更应关注企业领导者素质、创新能力、发展前景等非财务性指标，需要全面的调查和综合分析该小微企业的发展状况。
（2）困难性。由于小微企业的财务信息、运营情况等相关信息较为封闭，小微企业的内部管理也相对较为松散，对于信息的披露缺乏严格的监控，所以信用评级时信息的获取难度较大，即使获得了该企业的信息资料也难以保证资料的真实性和客观性。
（3）连续性。不同于大中型企业拥有全面的财务管理和公司运营体系，小微企业缺乏完善的体制建设。为了使债权人或潜在债权人对小微企业的偿债能力进行精准的预测，增强社会信用信息的透明度，对小微企业进行及时、连续的信息采集和评估是十分必要的。
二、贵州小微企业信用及评估情况
（一）贵州小微企业在贵州经济发展中的作用。近年来，贵州小微企业在省政府相关金融、服务优惠政策的扶持下，数量和质量都得到相当大的提升。截止到2013年，小微企业数量在全省企业总数中占到90%。小微企业在缴税、提高服务和稳定社会局面都作出了非常突出的贡献。具体有以下几个方面的表现：
1、促进了经济增长。目前，在国民经济的主要行业和维持社会稳定、促进经济增长的各个方面都能看到小微企业的身影。小微企业涵盖的行业小类、中类和大类的数字分别是859、362和84个，并且城乡间的收入差距与小微企业的数量和密集程度紧密相关。贵州社会与国民经济的发展与小微企业的发展已经密不可分。
2、承担了社会就业。小微企业已经作为解决社会就业的生力军，在提供就业岗位、满足就业需求中发挥了巨大的作用。在劳动密集型产业的发展和创办中，贵州的小微企业与其他地方的小微企业一样远远超过大中型企业，甚至达到大中型企业的两倍。
3、调整了经济结构。贵州省由于受到地理历史等因素的制约，在经济社会创新中发挥主体作用的还是大中型企业，但是小微企业在创新能力的活跃度也不能小觑，在调整经济结构中也做出了突出的贡献。
（二）贵州小微企业信用评估存在的问题
1.小微企业自身信用意识薄弱。目前，小微企业发展水平参差不齐，自身信用意识和管理水平有待加强，时有信息披露不真实的现象发生。据研究，很多小微企业的信用管理工作由财务部门承担，在财务制度和管理人员上也缺乏专业的专业的财务人员，种种不规的范为信息采集工作和信用体系建设工作带来很大的阻力。
2.小微企业失信行为约束有待加强。明晰的征信法规是小微企业信用工作开展的前提和保障。但由于我国的《征信管理条例》尚未颁布，加上地方政府对于小微企业失信行为的惩罚力度不够，使得少数小微企业频频专营法律漏洞，也引得不少其他企业效仿。
3.小微企业信用信息获取难度大。小微企业的信息庞杂分散，且诸多部门都包含小微企业信息收集的工作，部门分工重合，再加上信息收集的成本较高、相关单位出于信息安全的考虑对信息采取保护措施，使得小微企业信息收集难度进一步增大。
三、贵州小微企业评估制度的发展对策
（1） 改善小微企业信用评级市场秩序。由于我国的信用评级行业起步较晚，相关法律法规还不太完善，对大量评级机构的不公平竞争行为缺乏有效监管，使得许多评级机构为了谋取高额利润而采用低评级标准，降低了整个行业的质量水平。针对这种乱象，国家有必要提高评级行业的准入门槛，降低评级市场的过度竞争，并且对评级机构的资格严格监控。
（2） 选取适合小微企业的信用评级指标。信用评级指标的选取是整个信用评级工作的核心和关键，指标选取是否恰当关系到信用评级结果是否能客观和真实反映企业的现状。所以，信用评级机构需要组织一批专业人士，通过研究小微企业自身的特点来选取适用于小微企业的指标体系。
（3） 提高小微企业自身信用评级意识。小微企业的发展在贵州省经济发展中占据越来越重要的地位，但是由于我省的小微企业信用评级工作开展时间不长，很多企业主对企业自身的信用意识极其淡薄，因此，提升企业自身的信用评级意识是十分必要的。地方政府和相关单位应该加强宣传力度，让小微企业管理者认识到信用对于企业的重要性。
四、小结
随着我国经济的高速发展，小微企业在解决就业、促进城乡收入平衡方面的作用日益凸显。为了使小微企业更快更好的发展，国家业已出台一些的政策法规，对小微企业方方面面进行支持和鼓励。虽然这些政策措施已经在很多方面取得良好的效果，但在小微企业融资困难、信用评估不完善上还是显得乏力，小微企业的发展仍然饱受信用低、融资难的困扰。我国现有的企业信用评估体系还是以实力雄厚、贡献突出的大中型企业为主，针对小微企业信用评估十分鲜见。我们应该充分研究小微企业自身发展的特点，以区别于大中型企业的态度来对待小微企业，寻求适合小微企业的评级指标，构建符合小微企业特征的评级体系，使得小微企业在未来的发展道路上更加顺畅，为国家的社会经济发展作出更大的贡献。（作者单位：贵州大学）
参考文献
[1]武彦坤，代晓雪.解决中小企业融资困境的关键：健全中小企业征信体系[J].征信，2013（5）.
[2]刘凤.我国完善中小企业征信体系建设的对策建议[J].经济视角，2011（5）.
[3]牛红红，王文寅.企业信用评估体系研究[J].经济问题，2008（8）.
[关键词]电商企业；大数据；授信评估
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.35.012
电子商务不仅重构了市场营销商业模式，而且重构了企业的资产形态与估值方法。运用电子商务大数据进行授信评估，主要采用的是生产、销售、物流、人流的行为数据，这与传统授信评估采用成本效益财务数据有着本质的区别。小微电商依托淘宝、京东等交易平台，其平台交易数据全面、较为真实而且可获取性强，基于大数据对企业进行估值，有效解决了小微电商企业规模小、财务数据不健全问题，本文旨在构建大数据授信评估模型并进行实证检验。
1 基于大数据的小微电商授信评估方法
1.1 指标选取
根据小微电商的数据特点，笔者从盈利能力、成长能力、营运能力和市场竞争力四个方面（一级指标），选取销售额、浏览量、访客数、转化率、客单价、付费流量比、推广费用、商品结构、服务态度、物流速度、退款率等11个主要指标（二级指标）进行数据分析。盈利能力包括付费流量比（电商对于网站流量付出的相应费用，付出费用越少，盈利能力越强）、转化率（所有到达淘宝店铺并产生购买行为人数和所有到达店铺人数的比率）。成长能力包括销售额、推广费用（电商为提升自己企业的知名度或拓宽渠道而做的业务宣传）、商品结构（网店商品的丰富程度，商品数越多，商品结构越完善，成长性越好）。营运能力包括退款率（近30天成功退款笔数与近30天支付宝交易笔数的比率）、浏览量（店铺各页面被查看的次数）、访客数（全店各页面的访问人数）。市场竞争力包括客单价（每一位顾客平均购买商品金额，客单价越低，市场竞争力越强）、物流速度（顾客从购买商品至收到商品的时间）、服务态度（电商对顾客售前售后的服务）。
1.2 评估模型构建
对企业进行授信评估，既要考虑企业自身发展情况，也要考虑行业发展情况，在明确授信基准值的基础上，还需要从企业和行业两个维度对基准值进行修正。
（1）确定授信基准值。文章将该电商企业过去12个月的月均销售额作为贷款基准值，主要是考虑电商企业产品不同，销售规模差距较大，采用过去12个月的月均销售额基本反映了企业近期的经营状况。
（2）确定授信基准值的修正系数。主要从两个层面进行修正：一是企业经营系数，反映受评企业的发展情况；二是行业发展系数，反映受评企业所在行业的发展情况。
一是企业经营状况系数。将拟评估电商企业的浏览量、转化率、推广费用、商品结构、服务态度、物流速度等6个指标与行业同类企业的均值进行比较，高出均值的比例越大，企业的整体价值越大。其计算方法，首先，确定企业发展指标与行业均值比值（F），共分7个档次，F≤50%，50%
2 小微电商企业授信评估实证分析
文章以服装行业的一小微电商企业为例，用大数据分析方法评估其申请贷款的授信额度。该企业主要从事中老年服装、T恤、卫衣、针织衫、休闲长裤、连衣裙、西装西裤等商品，过去一年该企业销售额436万元，访客总数156万次，客单价194元。该企业申请授信评估的时间为2014年4月，因此，评估时间跨度为2013年4月至2014年3月。
（1）确定授信基准值。该企业过去12个月的月均销售额为363360元，贷款基准值可初步确定为36万元。
（2）计算企业经营状况系数。通过计算得出，最大特征值为λmax=4.15，一致性指标CI=0.05，一致性比率CR=0.06
（3）计算行业发展系数。
一是行业成长性得分。本文以行业月销售额衡量服装行业的成长性。根据淘宝天猫网成交数据，自服装行业月销售额由2013年4月的25.21万元上升到2014年3月的57.53万元，年增速为128%，远远高出同期其他行业15%的增速，根据上述评分原则，服装行业成长性得分120分。
二是行业稳定性得分。本文选择季度销售额的波动性衡量服装行业的稳定性。近4个季度以来的销售额分别为48.34万元、58.27万元、27.88万元、68.09万元。由此测算，服装行业的季度销售额一年的波动性为79%，对比淘宝天猫电商所有行业50%的平均波动性，根据上述评分原则，服装行业稳定性得分40分。
三是行业规模性得分。近一年来天猫网服装行业608万元的户均销售额，对比天猫网所有行业电商企业816万元的销售额，根据上述评分原则，服装行业规模性得分为60分。
四是指标权重的确定。采用专家打分、判别矩阵方法，可得出行业成长性、稳定性及规模性的权重分别为29.7%、16.3%、54.0%。
根据公式（3），可得出行业发展系数为0.75。
（4）授信额度评定。根据授信基准值36万元，经营系数0.60，行业系数为0.75，由此计算得出该企业的授信额度为16万元。
3 研究结论
运用上述大数据评估授信方法，杭州电融数据公司与杭州银行等多家金融机构开展了小微电商企业授信评估合作业务，杭州电融数据公司提供授信评估报告，银行核实报告并发放贷款。自2014年5月至2014年12月，杭州电融数据公司已经为1111户小微电商企业出具了授信评估报告，银行据此已经为小微电商授信贷款额度2.4亿元，户均贷款21.6万元。从结果看，用大数据模型得出的授信额度与银行用传统方法计算授信额度的误差基本上在5%以内，这表明运用大数据评估模型的结果具有较高的实用性和准确性。
大数据授信评估方法之所以能够得到银行的认同，总结其创新之处主要有以下两点：一是将大数据当成真正的资产进行评估。运用大数据评估时，企业向评估公司开放了网店的数据接口，评估公司能够充分提取交易数据。二是建立模型时考虑了企业和行业发展趋势对企业价值的影响。
参考文献：
[1]廉薇.基于大数据和网络小贷的小微企业贷款模式创新研究――以阿里小贷为例[J].经济视角，2013（9）：46-48.
[2]薛逸飞，谭晓雯.基于电子商务平台的小额信贷发展研究――以阿里小贷为例[J].金融经济，2014（10）：18-20.
[3]黎玉华.信用评分卡模型的建立[J].科技信息，2010（13）：464-465.
[4]赵俊仙.关于创新小微企业非物化担保模式的实践与思考[J].经济师，2012（3）：208-209.
[5]谭中明.三种类型信用担保机构比较及优化调整策略[J].特区经济，2012（11）：95-96.
[6]杨慧慧.我国小微企业融资困境与对策研究[D].合肥：安徽大学，2012.
[7]Brau，James C Do banks price owner-manager agency costs？An examination of small business borrowing[J].Journal of business management，2002（40）：273-286.
[关键词] 微型企业 信用文化体系 评估
在经济全球化时期，在各国技术创新速度加快,竞争日益激烈的条件下,市场适应能力强，经营机制灵活、富有创新精神的小企业,在促进国民经济发展方面具有不可替代的作用。微型企业的崛起与发展,积极促进了创业并带动了就业，对GDP的贡献率发挥了重要作用,引起了政府和社会各界的关注和重视。然而与之相应的微型企业的信用文化管理体系建设的缺失成了发展的瓶颈。
一、我国微型企业财税支持与信用文化建设的现状
微型企业是一种超小型的企业，其抗风险能力、稳定性等方面都很弱，法律、金融支持、社会化服务支持系统不完善，尤其是企业的文化建设缺失现象更不容忽视。企业文化是企业价值观、理念、总体目标、道德规范、礼仪与物质实体的综合表现。而信用关系到企业的市场生命与社会评价，信用文化建设是企业文化建设的核心内容。
据统计：微型企业近年来吸收就业人员的比例达到了总量的81%，对GDP的贡献率已达到了75%。但是我国微型企业的信用等级低，政府信用支持与评估体系管理的缺位已成了是发展中的瓶颈。笔者近来对上海市某区属的大型经济区内企业的信用文化建设的现状进行了调研,结果表明：在小型民营企业中认为销售额比企业信用文化更重要比例占了45%，准备建立自己企业相应信用文化体系的几乎为0。而大型企业的30%有建立信用文化的打算。我国目前的微型企业的信用文化建设还正处在一个初创阶段，这种信用体系的缺陷在很大程度上影响了社会的扶持力度。
1.企业的信用文化缺失，政府的信贷支持还是主要手段。微型企业融资难，其信贷支持主要还是依赖政府的创业专项贷款和贴息，较难获得商业银行的贷款，微型企业无法获得足额的贷款支持。
2.政府对微型企业信用文化的管理缺位。政府对微型企业的产业导向和界定虽然较为明确，但在实际操作过程中，比较重视吸收就业，产业产品、行业等硬性指标额考核，而忽视财税支持体系与企业的信用与文化建设挂钩。客观上起不到鼓励企业加强文化与信用等软性指标建设的作用。在一定程度上损坏了微型企业的社会形象。
3.企业普遍对文化信用建设认识不足。从上述调查数据分析可知。企业的企业规模与信用文化在企业中的地位成正比，企业越小则对企业的信用文化缺失越严重；同时企业性质对企业文化信用的建立也有一定影响。
二、加强我国微型企业信用文化建设的建议
1.政府和社会中介机构应建立适用于微型企业的文化信用指标评估体系。政府为促进微企业的发展，除了充分利用财政和税收两个杠杆机制外，政府和评估机构应对微型企业建立信用等级的财税支持体系和相应的信用评估指标系统，并努力改善其操作评估系统。如可以采取利润与营业规模评价，资产负债比例与利润业绩增长评价等动态的角度对微型企业的财务状况进行适合的，有针对性的评价。要从发展的趋势而不是只注意到微型企业的现有经济能力；要注重其综合经营能力而不是只凭其单一的财务指标来决定他们的信用状况。
2.鼓励微型企业完善自己的社会信用支持体系。商业银行和社会评估机构联手加大对恪守传统诚实守信商业文化的微型企业加大信贷的扶持力度。鼓励微型企业不断完善其信用文化形象，励精图治，积极发展壮大和完善自己。
3.其他鼓励企业完善其文化信用制度的配套措施,政府还可以采取其他多种措施支持微型企业的信用文化建设。
(1)政府采购，借鉴国际经验，增加向信用状况良好的微型企业政府采购力度。在规范政府采购程序的基础上，政府可以制定一个针对微型企业在采购总量、产品服务质量、价格等方面的标准，鼓励达到此标准微型企业积极参与政府采购招标活动。(2)鼓励符合条件的企业设立小额贷款公司，加强对微型企业投融资的指导，融资支持。(3)构建微型企业的信用文化，促进微型企业信用管理机制的健全。信用是企业赖以生存和发展的基本条件，而一定的企业文化是企业信用形成的原动力。微型企业要破除只重经济效益，忽视信誉，尤其是忽视企业的信用文化建设的短视做法，在完善企业的产权制度。建立信用文化的岗位责任制，把企业的信用全方位地责任分解形成信用责任链。
三、结论
借鉴发达国家的信用文化管理经验，在微型企业信用建设等多个层面上，对其按照不同时期的产业发展与促进就业等不同需要，建立和建全较为完善的财税支持体系与操作措施及信用评价和挂钩机制。微型企业更要将信用文化作为重要资源，把信用文化与效益发展结合起来，与生产经营管理的每一个环节融合起来。在发展与效益中体现信用文化的价值，促进微型企业不断向前健康发展。
参考文献:
[1]赵丽霞:浅谈企业信用文化建设[J].北方经济2006（4）：23～24
[2][英] 南开大学创业管理培训中心科技创业[J].外部环境影响小企业的成长速度,2007(2):28
1.较强的地域性和行业特征
小微企业存在的基础是依附在大企业周围，针对大中型企业的需求或是空白市场，提供初级的基础性产品，因此微小企业的生产经营带有很强的地域性。目前我国小微企业发展比较好的地区是沿海经济较为发达的一部分区域。另外，小微企业属于劳动密集型企业，其生产产品的附加值较低，在市场中的竞争力比较薄弱，生产效益和发展容易受到外界因素的影响。
2.组织及管理特征
小微企业大多数为家族企业，一般采用个人经营、多人合伙经营的形式。企业生产成本不多，企业的经营者同时是企业的所有者。因此，小微企业在管理上存在很多弊端，家族中如果没有懂得管理的人员，就会造成企业没有一套行之有效的管理制度，管理形式相当混乱，严重影响了商业银行对企业的贷款信用评级。
3.缺乏企业文化
小微企业的经营目的非常明确，就是为了追求最大的企业利润，对员工的管理非常苛刻，优秀人才一般不会应聘到小微企业工作，造成小微企业的员工的综合素质不高，更谈不上企业文化建设了。由以上几点可以看出，小微企业的特征对其信贷能力产生了一定的负面影响，下面就对小微企业的贷款特征进行了总结：
1）.小微企业的贷款规模逐渐扩大。随着我国经济的快速发展，小微企业的贷款额度逐年增加，在2014年第四季度末的统计资料显示，小微企业的贷款余额同比增长了近27%，达到了8万多亿元，而大型企业在贷款方面的增长只提高了13%。
2）.商业银行向小微企业贷款的收益较高。商业银行向小微企业发放贷款所获得的收益，要高于向大型企业发放贷款取得的收益。商业银行对于优质的大企业客户，通常遵循一般的基准利率，而对于小微企业发放的贷款利率，一般要比基准利率上浮15到30个百分点。
3）.小微企业贷款风险较高。和优质的大中型企业相比，商业银行对小微企业的贷款风险评估一直维持在一个极高水平，分析出现这种情况的原因主要有四点：第一，小微企业融资方式较为单一，需要付出较高的融资成本；第二，小微企业的家族是特点导致企业的资产和经营者的个人资产没有清晰的界限；第三，小微企业的财务管理和经营模式都不是很规范；第四，小微企业用于贷款抵押的物品价值普遍很低，不容易变现。所以，对小微企业进行信贷管理，已经成为商业银行日常信贷风险管理工作中非常重要的内容。
二、商业银行对于小微企业贷款风险管理现状及存在的问题
1.没有建立一套针对小微企业的贷款风险的评价体系
我国的商业银行针对大中型企业的信贷风险评估体系建设方面较为成熟，但是缺失针对小微企业的贷款风险评估体系建设。由于小微企业中的财务管理比较混乱，套用商业银行针对大中型企业的信用评估体系，又不符合条件要求，因此，商业银行针对小微企业的贷款服务比较谨慎的，往往采取拒绝的态度。
2.对企业贷款风险管理过于轻视现金流
商业银行对企业信用的评级非常重视财务报表，以此为基础对企业的经营情况进行评估，但忽视了对现金流的研究。企业现金流量能够真切的反映出企业的经济效益，因此，商业银行在进行信用评级时，应当重视企业的现金流情况。
3.国际上通用的评价体系应用要符合我国国情
我国的信贷评价体系还有待完善，借鉴国际上通用的评级体系，要结合我国的国情。国外商业银行的发展较为成熟，在很多地方值得我们借鉴，但是我国有自己的国情，市场经济的发展还有很多需要不断完善的地方，以此，借鉴国外的评级体系要适时适度。
4.忽视外在因素的影响，不能真实反映企业的综合实力
国内商业银行现行的信贷评价模式中，非常重视企业的经营能力和偿还债务的能力，对外在因素的影响不够重视。例如微小企业的人力资源因素，领导人的综合素质，以及企业的科研开发能力等。由于微小企业存在一定的行业性、地域性，导致各种评价指标不尽相同。所以，完善现有的企业信贷评级制度，可以真实的反映出企业的经营发展状况。
三、结语
【关键词】银行 小微型企业 信用评级
银行是市场经济活动的主体，银行对企业信用评级，对降低资金信贷风险和社会提倡的诚信的倡议不谋而合。那么对企业信用评级首先就要了解评级现状。
首先银行信用评级现阶段都是内部撰写、内部保存和内部使用。每个商业银行都有自己的一套评级标准和评级结果，评级环境较为封闭。同时外部不能直接使用评估结果。其次我国银行先期评估机制和银行贷款后的跟踪信用评估机制实施效果甚微。很多贷款在没有观察评估就被放款出去，这是一个即现实又很严峻的问题。现在我国各大商业银行都有大笔大笔的银行坏账。最后，从我国目前的评级方法来看，银行普遍采用的指标都是依据过去的财务数据，而不是对未来偿债能力的预测指标来进行评级，行业分析和研究明显不足。针对这些问题，我想提出一些见解。
一、基于信用信息共享
在现在的市场下，我国各大商业银行和建筑委员会的信用工作做得较好，如果能将这些行业客户的信用评估综合起来建立一个类似“银联“的数据库，虽然各个行业的标准不一样，但是现在能多花点精力，以后就是一种便利。建议在初期成立一个在银监会直接领导下的信用管理机构统一领导与管理中国企业信用评价体系的建立与完善。其主要任务是负责进行管理和监督我国企业信用评估体系的建设工作。当然这也是一种长期发展的必然趋势。
二、基于银行评估途径
毋庸置疑，大中型企业评估在时间精力和方法上与小微型企业都有区别，小企业由于其评估成本率高，数量多，地区偏远分散，如果银行单独做评估会费时费力，而且企业评估按照社会分工日益细化的趋势，内部评级不利于社会分工的细化，所以我建议针对小微型企业的信用评估，主要就外包给专业评估公司，像国内有名的中诚信托、大公、新世纪等公司都可以，采用银行内部再审核和内部评估相结合的评估办法。达到节约成本，追求质量的效果。
三、基于银行评级与被评估企业的独立性
如何保持评估人员与被评估企业的独立性一直是一个难题，光是靠自律和监督是很难从源头遏制的，银行信用评估与会计师事务所审计同样存在这个难题，但是不得不说他们之间有很大的一个区别，会计师事务所是直接接受被评估企业的委托进行审计，所以自然接受的是被审计单位的酬金，所以事务所的独立性在一定程度上受到了被审计单位的“胁迫”。而银行可以委托独立评估公司评估，评估企业收到的是银行的酬金而非被评估企业，这样评估公司受到的“胁迫”压力更小，这就是银行外部评估。所以强烈建议银行更加重视外部评级机制。
四、基于评估方法—实地调查
中小企业由于其特殊特点要求银行评级更加注重实地考察。但是实际操作中，银行内部评级往往只注重分析企业的财务报表。中小企业数量多，规模小，经营管理很不规范，透明度差，尤其是一些关键的信息的披露。如果通过与企业相关负责人的适度采访沟通以及评估人员观摩后的自我判断，又或者是通过一些其他外部渠道，获得较为详尽而真实的企业内部信息，了解企业业务运营模式、公司管理制度、办公环境等方面，为定性评判奠定基础，为信用评级提供更为有效的素材。
五、基于财务报表对企业信用评级的影响
中小企业财务制度不健全，财务管理人员素质不高，财务报表一般未经过审计，做假情况较为普遍。虽然通过了审计，但仍存在某些行为使得财务信息可能无法真实反映实际经营状况，比如隐瞒收入或夸大经营成果等。如果以虚假的财务信息作为评级的依据，将提高或降低企业的信用级别。所以，建议评级机构应当在一定程度上摆脱财务报表对评级的影响。
六、基于中小企业的发展潜力
公司未来的路怎么走，公司的发展战略，这些关键的信息在该企业报表附注中也许会披露一些，但是要了解战略执行情况和规模效益，必须要实地考察。所以，信用评级更应关注未来发展潜力和成长速度，重点预测企业未来的经营状况，而不仅仅只关注企业现状，未来一个发展时期内企业通过经营活动获得的自由现金才是增强偿债能力的重要保障。
七、基于二次回访
注重对企业的后续考察和评估，信用评估中后续评估不容忽视，由于小微型企业的地缘因素和银行的人力资源因素导致银行无法掌握企业的发展情况，同时小微型企业资金链脆弱，很容易发生变故，所以我给的建议就是银行委托评级公司做二次回访，及时更新信用信息，尽早采取预防措施，保障信贷资金安全。
当然，我国现在正处于建立社会信用体系的成长阶段，而银行的信用建设又是我国信用体系建设的先锋，银行信用评估是构建信用体系的重中之重。我国评级体系建设必须在中国国情下寻找符合自己发展的道路。中国信用评级之路任重而道远。
参考文献
[1]陈勇阳.高等院校金融学核心课程教材·信用评估 理论与实务[M].北京：清华大学出版社，2011.
