摘要：以国有商业银行服务收费问题下为出发点, 探讨国有商业银行垄断的现状，指出行政政断是国有商业银行低效的根源所在, 其弊端已阻碍中国银行业的健康发展, 对此应以对银行业消费者的保护为切入口,从完善内部治理和加强外部监管两个方面采取措施, 抑制国有商业银行断。
关键词：国有商业银行；银行收费；垄断
一、国有商业银行的现状
自2002 年起, 中国银行业服务的收费项目开始不断增多。近年来，国内商业银行业服务收费名目繁多、层出不穷，借记卡年费、跨行取款费、密码重置费、零钞清点费等等不一而足，银行收取的服务费似乎无穷无尽，如中国工商银行，此次公布的收费项目已然高达409项。由此可见，消费者的抱怨并非无病，而是植根于银行业的服务质量与服务价格的不相称。社会各界关于银行收费问题的争论一直不绝于耳。这让人们不得不怀疑,是否银行正在把越来越多的商业风险与成本转嫁到广大普通消费者身上。中国银行业乱收费的现状应该归咎于对市场的垄断。
二、银行垄断效应分析
政府保护下的国有商业银行垄断不但会产生一般垄断带来的效率损失, 还会带来其他社会成本, 在某种程度上制约这些银行自身和国民经济的可持续发展。
1.垄断造成国有商业银行的低效运行。垄断是我国金融竞争不充分和竞争质量不高的重要原因。我国银行业的竞争更多地表现为增机构、拼数量、不计成本拉存款, 在服务的质量上、金融产品的创新上、业务领域的拓展和管理水平的提高上却无大的作为。银行员工也缺少提高自身业务素质的内在压力。国有商业银行在银行业中的垄断造成了国有商业银行经营效率的低下。我国四大国有商业银行资本收益率、资产收益率低与国外银行相差甚远; 成本率远远高于国外银行;国有商业银行由于人员众多, 致使在人均利润、人均资本与人均资产的衡量上无法与国外商业银行相比。国有商业银行垄断的低效率可见一斑。
2.垄断造成信用体系的缺失及金融风险的积聚。在垄断状态下, 国有商业银行缺乏足够的激励机制去建立信用评估和监督体系, 其他商业银行在资金实力不够雄厚的状况下, 欲建立成本相当高的信用评估和监督 体系, 却是心有余而力不足。在这种两难困境下, 信用服务网络无法建立, 信用体系的缺失在所难免。国有商业银行主导的间接金融格局中,由于国有商业银行资产负债结构十分单一, 在居民高储蓄、国有商 业银行为国有企业高贷款及国有企业的低效益约束下,国有商业银行资金运行出现了高储蓄―高贷款―高 积压―高拖欠―高亏损―低效益的不良循环, 资产质量难以明显提高, 使国有商业银行陷于流动性风险、信用 风险、市场风险的包围之中。
3.垄断造成现金经济、非法金融的不断扩张。国有商业银行垄断造成的金融服务效率低下及信用体系的 缺失, 导致了经济生活中现金的大量使用。我国国民经济活动中使用现金的比例即现金与国内生产总值的比例,由1996 年的127% 上升到 1999 年的16% , 远远高于同期发达国家平均4% 的水平。同时, 国家强力控制 下的国有商业银行垄断, 使国有企业严重缺乏硬约束的贷款需求得到了国有商业银行强有力的支持最终导 致了大量不良资产的积累、金融资源配置的低效甚至无效, 而民营企业迅速崛起、不断发展所需要的生产经营 资金却借贷无门, 被迫纷纷转向民间金融,由此导致民间的高利率, 非法集资盛行。
4.垄断形成规模不经济。国家控制下的银行垄断, 使国有商业银行在业务规模、人员及机构网点扩张的 同时, 缺乏成本及利益约束, 结果导致单位营运成本上升、单位收益下降, 出现规模不经济。
5.垄断造成信贷配给的歧视。在现实生活中, 中央银行对商业银行存贷款利率进行管制, 商业银行缺少 价格调整的主动权, 影响商业银行承担贷款风险的积极性,国有商业银行除了必须履行“隐含的契约”将资金贷放给国有企业之外, 充满活力的非国有企业所获得的信贷支持微乎其微。
三、银行业垄断改革――效率与对策
伴随着金融创新及金融一体化进程的加快, 任何“垄断有理”的解释都显得非常乏力, 垄断已带来了许多非效率因素。银行业效率能否提高事关我国银行业能否持续、稳定、健康地发展以及能否融入国际金融领域 以参与国际竞争。实行银行业垄断改革, 提高银行业效率, 已刻不容缓。
1.开放市场, 营造多元竞争主体。尽管我国已有一批新兴股份制银行、地方性银行成立及外资银行分支 机构设立, 但在设立分支机构和业务开展方面受到严格限制,民营银行的进入和发展则受控更严。因此, 对内、对外开放银行业, 鼓励民营银行和外资银行的设立, 进一步充实现有银行体系是克服现有银行业垄断不利 影响的关键。需要强调的是, 在开放市场的过程中, 必须排除对民营银行的歧视性限制, 因为在允许外资银行 它们显然都是非国有的 进入的同时却对本国的非国有银行进行限制是不公平的。迅速崛起的民营经济需 要民营银行的建立。
2.放松价格管制, 推进利率市场化。利率作为资金的价格, 是银行业开展竞争的最重要、最核心的竞争手段, 放开价格、推进利率市场化, 是打破国家商业银行垄断地位, 实现银行业的有效竞争, 避免价格管制造成的资源浪费和银行经营行为扭曲的有效手段。
3.放松分业经营管制, 提高行业绩效。按照我国目前的金融监管水平和商业银行内控机制现状, 采取分业经营无疑是正确的, 但从国际银行业的实际和发展趋势看, 金融业的日渐融合已成主流发展趋势, 全能模式 将是中国银行业的必然选择, 为此, 我们应根据市场体系的发展状况和宏观监管水平在适当时机逐步取消分业经营限制, 从而弱化垄断, 提高市场竞争效率。
4.加快国有商业银行的商业化进程。长期的垄断使国有商业银行缺乏利益激励约束机制, 商业化进程缓慢, 效率低下。因此, 必须加快国有商业银行的商业化进程, 进行产权改革, 理清产权关系, 建立起既有科学合理的风险约束, 又受利益机制调节的商业化经营机制, 进行机构调整、人员裁减, 转变业务发展方式,以提高经 营效率。
5.加强金融监管, 完善信用体系。毫无疑问, 有效的金融监管是防范金融风险、提高金融效率、维护银行体系的稳定并促进市场有序竞争的重要前提, 为此, 必须构筑完善有力的金融监管体系, 建立银行经营状况与信用状况的信息披露制度, 建立银行经营评价体系及信用评估体系, 建立并完善有效的市场退出机制, 充分发挥金融监管的功能,以提高银行的竞争力。
参考文献：
关键词：银行业；发展状况；影响因素；未来趋势
中图分类号：F2 文献标识码：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.06.002
1我国银行业发展状况
1.1银行业发展的收入情况
2014年以来，我国银行业正在经历前所未有的市场环境聚变，传统银行业务受到了猛烈冲击：银行业资产和利润持续多年的高速增长将调整为中高速增长。2014年银行业贷款增速已降至13.5%，比前5年平均增速下降了6.5个百分比；商业银行净利润同比增长9.7%比前5年平均下降了一半多，很明显的看出，商业银行的盈利水平较以往有很大下降，其以前的优势地位正在减弱，失去了以往在国计民生的重要支柱性作用，其收入的锐减还会导致各种负面性作用，银行业的发展不容乐观，以往的银行“水涨船高”的便利条件已经成为过去式。
面对严峻的现实情况，商业银行之后的发展之路必然遇到层层阻力，面对今后的利率市场化和民营银行的竞争，银行业盈利水平将更加受到打压。今后的银行业发展之路必然如履薄冰。
1.2银行业人员素质情况
我国的许多服务企业都不同程度地存在一方面服务能力相对过剩，另一方面对服务需求的满足程度却很低的矛盾局面，而国有商业银行存在的问题有比较突出的代表性。究其原因，员工素质和人力资源管理水平是主要制约因素。国有商业银行由于经营效率低下，缺乏竞争力，不良贷款已占全部贷款的26.62%，已足以说明问题的严重性。而表现在人力资源和人才素质方面，人员质量结构存在问题也是一个不争的事实。
首先，目前我国银行业人员整体素质比较低下，低素质员工难以流出，这是我国商业银行现行体制造成的，人员结构过死，流动性较低。而且，现行的银行进入门槛较高，很多发展型，能力型人才首先就被拒之门外，而有些没有能力的“关系户”或者理论水平较高却不注重实际水平的“学术派”却充斥在银行业阻碍了银行业的进一步发展。而且，在银行业中经过银行重点培养的人才在面临现在银行业收入水平不高的情况下，很多都选择去证券业，保险业发展。
总的来说，目前的银行业面临着低素质的人才难以流出，高素质人才的大量流失的问题，在目前银行“新常态”的情况下银行业缺少国际化，专业化人才的情况下，其发展趋势堪忧。
1.3银行业的盈利模式构成情况
我国上市商业银行利息收入主要由五部分构成：首先是客户贷款垫款利息收入，其在总利息收入中占71.16%；其次是证券投资利息收入，其部分占比18.19%；再次是存放中央银行款项的利息收入，主要包括法定存款准备金和超额存款准备金，此部分占比5.79%；最后是同业拆借利息收入，此部分占比仅为3.18%。
总的分析，在我国银行业中传统的借贷业务占银行业总利息收入的很大部分，换句话说我国银行业比较依赖传统业务，而在西方发达国家中，金融创新的程度比较高，而且具有发达混业经营。而我国还着重在借贷业务中的利息差，在当今多种理财产品的出现，互联网理财发展的大趋势下，我国银行业的发展必然大受打击，为保持利润而提高的贷款利率也不利于国家其他企业稳步发展。
2现阶段我国银行业发展中的影响因素
2.1经济新常态
在2014年的中央经济工作会议上首次提出新常态的概念，新常态：“新”就是“有异于旧质”；“常态”就是时常发生的状态。新常态就是不同以往的、相对稳定的状态。对于银行业来说，“旧常态”的银行业代表着各种守旧，弊端。而“新常态”代表着高效率，高成就，新的经营和运营模式，克服旧模式上的种种弊端，促进经济的又好又快发展。
当前我国银行业营运结构简单，盈利渠道单一依靠借贷业务，在放贷业务中贷款多流向粗放型发企业，创新性企业和小微型企业很难筹到融资，而且银行本身的业务渠道简单，技术性、创新性能力不足，这都是“旧常态”的体现。以往的银行业在“旧常态”状态下的改革更多的内部的优化，整改。在目前“经济新常态”的大潮流下，银行业的整改必然会在体制上加以整顿，着重加强创新性，技术性，提供更多的中间业务提升盈利能力，在“新常态”下重新注入新的活力。
2.2利率市场化
利率市场化，即利率自由化，是市场经济条件下资金供求双方自主确定利率水平的利率决定机制。在市场经济条件下，作为反映资金供求关系的价格指标，利率对资源配置起基础性作用。利率市场化的目标是开放利率管制，最终形成以央行的基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场对货币的供求决定金融机构存贷款利率的体制和机制，使利率成为反映宏观经济运行状况的准确价格信号，以提高社会资源配置效率。
2015年10月，中央银行对商业银行不再设置存款利率浮动限额，商业银行可以自主的根据市场水平调节利率。在“经济新常态”的大革新趋势下，市场利率化无疑是改革的又一次稳步推进。利率市场化对银行的发展既是机遇也是挑战，早在多年前，西方国家很早就开放了利率市场化，而其中很多国家如日本就曾爆发过金融危机，阿根廷的利率市场化改革更因为不稳定的市场环境而夭折。我国早在1996年就开放同业拆借，之后又陆续开放国债市场利率都为之后的市场利率化打下基础。作为金融改革的关键一环，市场利率化有其必要性意义，能更好的结合市场，加强与实体企业的联系，并且自主利率有利于吸收社会闲散资金，提高银行盈利能力。
当然其存在问题也不容忽视，一是银行的整体压力提高，自主的汇率拟定在当前商业银行技术性人才匮乏的情况下，能多大程度地满足市场又不损害银行自身盈利，对市场做出精准的判断，总体而言是很难的。二是面临更大的风险，在浮动的利率中，市场面临着更大的不确定性，在如今银行与市场联系更加紧密的情况下，风险的危害性可能更大，牵一发而动全身，对国民经济的风险可见一斑。三是竞争的加剧，在如今民营银行的开放，商业银行与民营银行之间在利率市场化的情况下，相互提高利率吸引存款，这对于一些本身经营状况不好的银行而言无疑是致命的。利率市场化是当前银行业发展最重要的影响因素。
2.3互联网金融的冲击
2013年余额宝，P2P等多种互联网理财产品的出现揭示着互联网金融的兴起，对于银行业相对于保守，传统的生存环境无疑是一次新的冲击。
首先，银行的传统业务受到打击，余额宝等网络金融工具的方便性，高收益，无手续等特点吸引了大批70，80，90后新兴社会消费人群将手中闲散资金放入互联网金融中，银行业赖以生存的借贷业务因为存款的减少受到打击。其次，是银行业中的金融理财项目受到打击，众所周知，银行业的金融理财项目准入门槛就在5万以上，收益率在5%―7%左右，而且还存在风险因素，而网上金融理财平台很多是没有经济限额的，收益率有时还要高于7%，虽然部分小平台存在安全患，但我国目前的互联网金融整体还是呈现着繁荣态势，这无疑在商业银行的基金理财方面是一次冲击。最后，银行的传统的中间业务受到打击，当今的互联网金融已经联系到生活的方方面面，以支付宝为首的互联网支付平台已经开展水电费、话费充值，，火车票购买，汇率换算、基金代销为主的中间业务，一定程度上损害了银行的中间业务收入，对银行也是一次不小的打击。
在当前互联网金融如火如荼的大时代，当前很多大银行都开发了自己的银行APP，也是在互联网金融的大环境下对顺应了时展，促进了技术的变革。
3我国银行业的未来前景分析
3.1新常态下银行业转型
显而易见，银行业目前发展面临重重挑战，在当前新常态经济的大环境下，银行业未来只有转变经营模式才能更好的应对挑战。
首先要改变的就是银行的中间业务，以往银行收入模式单一，多数依靠存贷差作为银行主要的利润收入，而贷款流向大多为粗放型制造业、产能型行业。在对创新型行业和小微企业的放贷中收入也相对较小，在当前我国经济新常态的大环境下，粗放型行业的扩张放缓，目前我国的创新性行业发展势头不明显，而且随着中国资本市场的发展，银行业的存贷业务必然受到影响，所以靠单一存贷差维持生存的银行业必须加强中间业务的投入，在中间业务市场上做专做精，打造银行盈利新模式。其次，是加强银行客户服务新模式，开设更多服务型新业务，最大程度化的满足客户需求，从一定程度上解决市场信息不对称的情况。并利用目前银行业中分支行点密集分布的特点，努力在业务范围内提供多元化，专业化的服务。最后，加强我国银行业的国际化业务，在我国对国际化业务中银行业还有很多发展空间，而且国际化是我国新常态经济发展中的必然要求，所以未来的银行业发展趋势必然围绕着国际化展开，在国际机构网点的建设革新，对国际企业的经营业务的创新，还有在企业国际结算、贸易融资上都是重要的转型革新方面。
3.2创新银行金融理财业务
在面对当前利率市场化以及民营银行的开发的背景下，我国商业银行的未来发展前途是不明晰的，传统的商业银行要想真正面对挑战，打破壁垒。创新银行金融理财业务将会是银行未来改革的大趋势。
首先，我们说新型银行理财业务必然是面向客户，以客户利益为中心，在往常银行理财业务存在着手续繁琐，门槛较高等缺乏人性化的情况，这在今后的银行理财业务中必须要加以改正，做到真真切切以客户为主，以达到互利共赢。其次，在理财阶段银行更多的是体现的是通过存款利率，基金，债券等金融手段来达到财产增值保值，而随着现代社会理财理念的变化，有部分人群追求的是传承，避险。参考西方的遗产管理和私人保险箱财产代管业务，在中国如今老龄化社会的大背景下，在遗产管理方面可以有很大的发展和盈利空间。最后，我们说银行传统的理财业务中以有明显收益率的期次型理财产品为主，其产品往往时间周期长，回报率一般。而在利率市场化的今天，以开放型，非保本浮动收益型为特点的净值型理财产品，由于没有固定的投资期限和预期收入，虽然存在着风险的因素，但是在利率市场化大趋势下，未来净值型理财产品必然受到人们的青睐。
3.3拥抱“互联网+”的新模式
银行业在引入民间资本的问题一直我国相关部门的高度重视，多年来也在不断积极探索。从三个方面分析了我国发展民营银行的必要性，介绍了我国民营银行发展的现状，和台湾民营银行的经验，以期为我国正在探索的“扩大民间资本进入金融业”，设立民营银行等改革提供借鉴。
【关键词】
民营银行；发展现状；经验借鉴
1998年至2000年的三年时间里，世界银行金融市场发展局对世界107个国家的金融和银行体制进行了系统的调查。截止2000年底，其资产规模占全球银行资产的比例接近70%。并且从发展趋势来看，自1990年以来，无论是发展中国家还是发达国家，民营银行的资产比重总体呈上升态势，而国有银行资产比重则在不断下降。其中，发达国家国有银行资产比重平均由40%下降到20%，发展中国家则平均由60%下降到40%。由此可见，民营银行已经日趋成为各国银行业的主流。
一、我国发展民营银行的必要性
发展民营银行并非是权益之计，而是我国利率市场化等金融战略改革的战略性步，从我国目前来看，发展民营银行有其客观必然性。
第一，是推动金融体制改革，促进金融竞争的客观要求。
中国的银行体制开始改革到现在，已经形成了以中国人民银行为中心，中农工建4家国有银行为主体，股份制银行，城市商业银行、农村商业银行以及银行的多层次、多种形式的银行业格局，但是总体上银行业的集中度仍然很高，近70%的存贷款增量仍然被国有和国有控股银行掌握。到目前为止，国有四大商业银行仍然处于垄断地位，而且这种由于计划经济的历史原因而形成的垄断本身是不会主动产生优化银行产业结构的动力的，从而造成了国有商业银行对金融资源的配置低下的现状。发展民营银行可在一定程度上改变传统的国有银行“一统天下”的局面，加快国有银行的改革步伐，使得我国的金融体系更加健全和稳定。
第二，是解决中小企业融资难题的必然要求。
中小企业是我国国民经济和社会发展的重要力量，在促进经济发展、扩大社会就业、改善人民生活和维护社会稳定方面发挥着重要的作用。据有关数据显示，在我国企业总数中，中小企业占比超过99%，对我国的GDP的贡献超过60%，对税收的贡献超过50%，提供了80%的城镇就业岗位和82%的新产品开发。当前，“十二五”规划把加快转变经济发展方式和调整经济结构作为战略重点，这其中离不开在国民经济中占据重要地位的中小企业的转型发展，进而离不开一个与中小企业发展需要相匹配的健全有效的金融体系支持。现阶段，我国的银行业仍然由国有银行垄断，它们主要为国有大中型企业提供金融服务。中小企业融资难的瓶颈一直制约着他们在经济发展中作用的发挥。
第三，是促进民间金融规范发展的现实途径。
民间金融的特点是自发和自主，主要包括民间借贷、民间集资、地下钱庄和典当等形式。由于缺乏有效的规范，民间金融的利率水平普遍比较高，并且缺乏法律保护，隐含较大的支付风险，并且民间借贷缺乏必要的监管机制，处于比较混乱的自发状态，因此容易引发借贷纠纷和刑事案件。不少债权人常通过暴力形式收回借款，导致地区经济和社会秩序的混乱，加大经济和金融运行风险。而民间银行有着现有正式融资渠道所不具有的优势，同时，可以使民间借贷起到很强的规范作用。
二、我国民营银行的发展现状
民营银行是由民间资本控制与经营的，相对于国有银行而言的一种现代金融企业，它是产权结构、资产结构和治理结构的统一。
2013年，政策放开，民间资本兴办银行一浪高过一浪，出现了“全民银行”的投资热潮。民资渴望进入银行业，一是看中银行的高收益；二是期望能够为企业自身服务，解决融资困境，在更大范围内利用金融资源，甚至不排除有些企业想高关联交易，使民营银行成为自身的融资平台；三是将来民营银行可以上市，套现，这对企业来说可谓是一本万利。
2014年3月5日国务院总理在政府工作报告中提出：“稳步推进由民间资本发起设立中小型银行等金融机构，引导民间资本参股、投资金融机构及融资中介服务机构。建立存款保险制度，健全金融机构风险处置机制。实施政策性金融机构改革。”目前，我国首批试点地区名单已经确定。
三、台湾民营银行的经验借鉴
（一）开放民营银行设立的速度不宜过快
台湾地区开放民营银行设立时，首批核准了16家民营银行。新设的民营银行资本规模远高于既有的公营银行，短期内对货币市场、人才储备等造成冲击，长期中更导致银行数量过多、竞争过度，银行业利润下降，不良贷款率持续攀升。
（二）较高的资本金门槛不仅无法有效限制申报数量，反而导致其与公营银行形成了同质化竞争
为限制民营银行申报家数，台湾地区相关部门为其设定了远高于公营银行的资本金门槛。事实证明，资本金规模未能限制民营银行申报数量。准入门槛采取“一刀切”模式，未考虑新设银行的业务种类、经营规模等。民营银行诞生伊始就背负着巨额的资本金压力，业务重点自然是传统的大企业贷款，未能解决中小企业融资问题。
（三）开放民营银行设立应考虑金融服务的地域性、产业性等特征
台湾地区开放民营银行设立时没有考虑地域、产业等因素，银行可自主选择网点分布、客户类型，几乎所有的银行都集中争抢大型企业客户的存贷业务。在总结开放民营银行设立的经验教训时，应多考虑客户的地域、产业等特征，首批开放针对特定地区。
（四）开放民营银行设立的同时应建立完善的退出机制，特别是在利率市场化与民营化同步进行的过程中
从开放民营银行设立至今，台湾地区一直没有建立可行的银行破产退出机制。这种“只进不出”的市场存在很高的道德风险。随着民营银行数量的激增，因其个体运营上的差异而导致的优胜略汰不可避免，但是台湾当局一直没有建立有效的银行退出机制。在这种环境下，经营不善的银行在考虑退出市场时发现退出成本太高，因而更多地依赖于台湾当局对银行采取的“不可倒闭”政策，形成了很高的道德风险。
参考文献：
[1]熊继洲，罗得志.民营银行：台湾的经验与教训[A].金融研究，2003，（2）：1221
国内外开放银行发展现状
2016年8月，英国竞争和市场委员会（CMA）报告正式明确了开放银行的概念，开放银行是一种可以让包括小企业在内的消费者共享信息，允许现有公司和新成立公司提供超高速支付方式和创新银行产品的全新、安全的商业模式。通俗来讲，开放银行是指传统银行业、金融科技公司以及其他第三方机构借助API、SDK等技术手段，将自身业务数据进行共享，开发各种商业生态，间接为客户提供金融服务的一种全新商业模式，开放银行对于我国银行业金融科技的发展具有积极推动作用。1.国外开放银行发展现状。国外开放银行发展较早，2004年国际支付公司paypal推出paypalAPI，这被认为是“开放银行”发展的鼻祖。于2016年推出Visa开放者平台，全面开放各类底层支付技术API接口，方便有意接入Visa清算网络的第三方实现快速开发。2016年，花旗银行开放出包括用户账户、授权、转账、信用卡、花旗点数等的API。开发者能利用花旗银行的API模块自行开发所需的金融应用程序。在亚洲，新加坡星展银行较早开展开放银行业务，2017年底推出了API平台，共开放了155个API，包括转账、支付、奖励等。2.国内开放银行发展现状。早在2012年中国银行就提出开放平台的概念，并在2013年推出了中银开放平台，该平台开放了1600个API接口，整合了银行各类业务接口，涉及跨国金融、代收代付、移动支付，以及地图服务、网点查询、汇率牌价等服务。2018年被称为中国开放银行发展元年。7月浦发银行推出APIBank无界开放银行；8月建设银行的开放银行管理平台正式上线；9月招商银行上线两款迭代产品；10月湖北首家民营银行推出“众邦银行开放平台”。
地方性商业银行开放银行项目的实践探索
地方性商业银行A开放银行试点项目通过SDK、API方式，将地方性商业银行A账户、支付、产品服务等嵌入至电商、媒体、生活服务类平台等，跨出银行体系内渠道（网银、手机银行、微信银行等）实现金融服务底层化、隐身化、跨界化及融合化。1.地方性商业银行A开放银行项目的必要性研究。金融科技发展背景下，银行的传统核心系统和信贷系统已不能完全满足网络普惠信贷业务发展的需要，传统普惠信贷业务的流程和风控措施，已逐渐显现出与金融科技产品创新的不匹配趋势；同时银行现有的服务方式已不能满足客户的个性化需求，未能结合场景金融的营销方式限制了银行的服务半径。（1）银行传统核心和信贷系统的灵活度、并发性、多业务场景支撑能力欠缺。在互联网时代，传统核心和信贷系统难以满足互联网化金融产品和服务的快速迭代升级，各种新业务场景和新业务模式实施对接。（2）传统普惠信贷业务的现场考察、审批和放款的模式效率低。线下提供用户信息资料申请贷款已严重不符当前市场需求和用户习惯。同时传统普惠信贷业务中一直存在小额贷款的高服务成本问题。（3）传统信贷服务与消费场景的隔离严重。消费场景中没有及时提供便捷金融服务，造成金融服务完全滞后消费需求；而通过API接口的形式，嵌入到生活场景之中去，服务于无形，客户需要时，银行“恰好在哪里”，从深层次上提升了客户体验，即打造“开放银行”。（4）传统的服务方式服务客户群体面较窄。传统的银行服务由于网点、人力等成本因素的制约，服务的群体面比较窄。通过开放银行，与其他服务平台进行合作，深入到产业生态中去，可以降低银行的边际成本，服务范围更广的客户群体。2.地方性商业银行A开放银行项目的可行性研究。首先，地方性商业银行A在互联网金融方面一直敢于先行先试，在行内已经开始注重对数据的积累与深度挖掘，并且引入外部数据源，丰富开放银行服务的数据基础。另外，已经与BATJ等先进互联网企业合作，积累了一定与外部渠道合作经验。其次，潍坊拥有银行项目试点需要的科技人才。承担该项目实施的网络金融部负责人有多年的电子银行和互联网金融工作经历，从系统架构、业务发展到风险控制、用户运营等有较为系统成熟的工作框架和工作思路。团队核心成员均是从全行进行统一考核招聘，平均年龄30岁左右，对互联网金融、金融科技业务有较为深刻的理解力和创造力。3.开放银行试点项目的应用模式构建。地方性商业银行A开放银行将选择与优质企业或外部渠道合作，将核心金融服务直接提供给企业或者是外部渠道，具体应用模式为：（1）支付（账户体系）能力开放。支付能力的开放分为两类：一是开放账户体系，为客户开通Ⅱ、Ⅲ类户，作为场景方特定金融产品的底层银行账户，成为银行服务的基础承载；二是开放支付能力，为场景方加载标准化的支付、转账等产品功能。主要是开放聚合支付能力，将本行账户和支付宝、微信支付等第三方支付打包在一起。（2）信贷产品开放。通过开放API或SDK，在金融机构和商业生态之间架起中间桥梁，对接各类商业生态，利用场景创新能力获客导流，同时帮助各类商业生态参与者快速利用地方性商业银行A信贷风控的专业能力，为客户提供切合需求的、合规的线上信贷金融服务。后期会将存款产品、投资理财等产品进行开放。（3）企业服务接口的开放。一方面，通过银企直联，把企业的财务管理系统与地方性商业银行A的金融服务系统直接对接。打破银行间的沟通壁垒，并通过一体化的系统应用，将企业在多家银行的账户有机整合，以对账户交易的流程化控制为核心，强化流动性管理，关注风险管理和决策支持，并提供更多的现金管理增值服务；另一方面，积极探索供应链金融，依托核心企业构建的供应链平台，汇集的商流、信息流、资金流和物流数据，借助供应链平台对小微商户经营能力的把控，为线上或线下商户提供融资服务。
开放银行对商业银行金融服务生态体系的重构
开放银行作为商业银行应用金融科技实现金融服务转型升级的新型商业模式，秉承“开放、链接、共享”服务理念，应用技术工具（APIs、APP、SDK）有效整合金融机构、科技公司以及其他具有客户基础的服务机构，重塑银行业金融服务生态,重构“以客户为中心”的业务模式。1.开放银行金融服务生态体系构成。通过对国内外开放银行发展现状及地方性商业银行A开放银行的典型案例进行对比分析，面对开放银行，银行生态原有的参与者都要经历服务能力升级和参与角色蜕变的过程，此外，也会增加一批新的参与方。在金融科技浪潮推动下，开放银行生态体系主要包括四类参与者，包括商业银行、金融科技公司、第三方非金融参与者以及客户。（1）商业银行。商业银行是开放银行生态的核心参与者，通过向科技企业学习，积极寻求转型以提高自身的科技实力和创新能力。（2）金融科技公司。通过挖掘银行需求，建设算法等技术能力及通用技术平台，为银行输出技术解决方案，为金融机构消费者提供更好地服务体验和消费需求满足。（3）第三方非金融参与者。非金融参与者就是一些数据公司或者拥有大量数据基础的客户服务公司，通过其广泛的数据接口以及大量的客户沉淀，提升客户服务体验，为其金融以及非金融公司提供有效的客户资源。（4）客户。此客户指金融服务的需求端，可分为C端客户、B端客户、G端客户。未来，客户将享受开放银行提供的随人、随时、随需、随地服务。2.商业银行金融服务生态体系的重构。开放银行改变了金融消费者的行为模式，将客户行为方式由“被动接受”转变为“主动选择”。过去十几年间由于金融行业与生俱来的优越性，传统商业银行往往忽视了金融产品的创新以及客户服务体验的提升，采取硬压式的金融产品输出方式，金融消费者只能被动接受金融服务，随着金融科技对传统银行业的冲击，传统银行业痛定思痛，借助开放银行与金融服务生态系统中的其他机构共享数据信息为客户提供个性化金融服务，同时客户也可根据自身需求自行选择金融服务。开放银行颠覆了传统商业银行的营销方式，将经营模式由“以产品为中心”转变为“以客户为中心”。传统商业银行主要根据业务类型，比如信贷、储蓄、资产管理等设计不同类型的金融产品向客户进行营销，缺乏必要的针对性。开放银行利用共享数据，借助大数据、云计算等信息技术，对客户进行画像，根据客户实际需要进行营销推送，改善用户的金融服务体验，达到金融服务的自动化、智能化、大众化、创新化、普惠化以及高效化。开放银行是一种全新的商业模式,将金融业态由“网点模式”转变“平台模式”。以往传统商业银行主要通过网点扩张来进行业务的扩张，由于千禧一代主要通过手机银行、网上银行等新型金融模式寻求金融服务，加之偏远地区开设物理网点困难重重，导致传统网点模式严重浪费金融资源，阻碍普惠金融的开展。开放银行秉承“开放、共享”原则，重视产品和服务的接入和输出。借助API、SDK等技术将不同的金融产品融合到同一服务平台，为客户提供个性化的金融服务，客户可以在一个平台下体验不同类型的服务，有效提高了金融服务效率，提升了客户金融服务体验。
面临的问题及对策建议
一、耗散结构理论概述
一直以来，人们的理论研究大多数是基于平衡系统的有序稳定结构，并认为倘若系统原先是处于一种混乱无序的非平衡状态时，是不能在非平衡状态下呈现出一种稳定有序结构的。普利高津等人提出：一个远离平衡的开放系统，在外条件变化达到某一特定阈值时，量变可能引起质变，系统通过不断与外界交换能量与物质，就可能从原来的无序状态转变为一种时间、空间或功能的有序状态，这种远离平衡态的、稳定的、有序的结构称之为“耗散结构”。这种学说回答了开放系统如何从无序走向有序的问题。耗散结构本身存在以下几点性质：
1.开放性。系统与环境既有能量和热量的交换，又有物质信息的交换，这样的系统称为开放系统。开放系统是一个富有生机的朝气蓬勃的系统。这种系统是从无序走向有序的系统，只有不断从外界供给系统物质、能量、信息，而且需外界参量达到一定临界值时，新的有序结构才能出现。开放性是相对于封闭的概念提出的，只有开放的系统，才能形成耗散结构。要形成耗散结构，必须向系统引入负熵，制止熵值的输入。开放系统是一种有序状态，只有开放系统才能导致进步。
2.非平衡性。一个开放系统依据距离平衡态的远近程度，可能以三种不同的宏观状态存在：平衡态、衡态和远离平衡态。但受外界约束条件的限制，这三种状态未必都能实现。衡态和远离平衡态都属于非平衡态。在非平衡态下，系统做功，并产生熵。在平衡态下，系统不再做功，因而熵产生也就停止了。处在平衡态和衡态的系统总倾向于趋于无序，所以出现耗散结构的另一重要条件是外界必须驱动开放系统越出平衡的线性区，到达远离平衡态的非线性区去。
3.非线性。非线性是相互作用各自不独立，不能在数量上相加，具有相干性和相互耦合性。系统内部必须存在着非线性相互作用，才能形成耗散结构。系统的线性相互作用是叠加的，即总的相互作用是每个小的相互作用之和，性质、行为都是相同的，不能形成新的结构。非线性相互作用具有相干性，它们的相互作用不是线性的，就不是简单的叠加，而是相互制约，相互会形成一种新的结构的新的系统，这就是一种突变现象。因此非线性相互作用，形成一种突变现象是耗散结构形成的一重要条件。
4.涨落导致有序。系统内部各项指标的数值在受到内部和外部各种因素的影响下，会产生不断地变化，这就是涨落。当系统处于稳定状态时，涨落是一种干扰，它引起系统运动的混乱，由于系统具有抗干扰能力，使涨落逐步衰落，被耗散掉，系统回到原来的稳定状态。当系统处于临界点，涨落就会成为巨涨落，就可以使系统从不稳定状态到另一个新的有序的状态，这就是普利高津所说的“在耗散结构里，在不稳定之后出现的宏观有序是由增长最快的涨落决定。因此，这个新型的有序可以叫做‘通过涨落的有序’。”
二、商业银行风险系统存在的耗散结构特征
1.商业银行风险系统是一个开放系统。从商业银行信用风险的角度来看，商业银行在不断地吸收公众存款，同时也对外贷款，这就存在着大量的资金流入和资金流出的交换。从市场风险角度来看，商业银行无时无刻都在与其他银行等金融机构进行着汇兑、拆借等资本和金融交换。从操作角度来看，商业银行应对政府的政策法规的调整也进行着及时的调整;同时，对于商业银行从业人员也在进行着不间断地流入与流出。这些都体现了商业银行风险系统是一个开放系统。
2.商业银行风险系统是一个远离平衡态的系统。商业银行风险系统内部的不同阶段的计划目标是在不断更新变化的，从而也就形成了商业银行内部多元化的分工和协作。不同部门之间有着不同阶段的工作重心和职能，不同员工也都具有各自不同的性格特点，处理问题的能力也各有不同，从而进一步导致不同部门的工作方式和工作效率的差异。所以商业银行信用系统是一个远离平衡态的系统。当一个系统远离平衡态时，其各子系统之间的相互作用和相互影响的关系是不可能用线性关系来表示的，只可能用非线性关系才能表示出来。因此，该系统还处于远离平衡态的非线性区域。
3.商业银行风险系统存在非线性相互作用。从商业银行的开放性可以看出，商业银行信用系统中各个子系统，对于外界影响因素的反应程度是不一样的。随着金融全球化、自由化的发展，整个银行业紧密联系、相互依存，许多金融工具必须在广泛的金融网络中才能运行，银行与银行之间每时每刻都在发生复杂的债务债权关系，他们之间不可能简单的用定量公式来表示，而是一种复杂的非线性关系。
4.商业银行风险系统存在着不同程度的微小涨落。受到国际金融大环境和商业银行个体之间差异的影响，商业银行的风险无时无刻不在变化着，无时无刻都存在着微小的涨落。与此同时，商业银行风险系统中存在的巨涨落一般由突发事件引起。宏观经济形势的变化、汇率制度的改革，以及当某一经济主体获取信息的不充分、主观决策失误、投机或银行资产的结构不符合监管要求时，就使其自身产生巨大的涨落。此时的利率、汇率、投资等的随机波动将会对商业银行经营产生重大影响。与此同时，自然灾害、政局变化、内部人员违规操作等非经济因素也会对商业银行风险产生巨大的影响。
三、耗散结构对商业银行风险的启示
1.开放是商业银行风险控制的基础和前提。在市场经济的大前提下，要充分利用外界的信息、技术、经验等管理商业银行自身的风险。结合其他金融企业的成功经验来提升自我，吸取其他金融企业产生危机的教训来警示自身等，只有做到这些，才有可能从外界吸收负熵流，抵消商业银行风险系统内部熵的增加，使系统处于非平衡或远离平衡态，从而造成系统有序发展的外部条件。我国改革开放实践证明，只有完全充分全方位开放，与外界交往才会越大，信息交流也会越多，系统才会更具生存和发展活力。但是，在商业银行风险系统实行开放，引入负熵流过程中，要坚持适宜、适时和适度原则。系统实行全方位开放，为充分引入负熵流提供了前提条件，但在开放过程中，引进的未必都是负熵流。在引入的信息要进行全方位的筛选，从而达到精选的目的。
2.非平衡是商业银行降低风险的有效措施。根据“非平衡是有序之源”这一原理，一个内有动力和外有活力的系统必定是一个有差异的非均匀、非平衡的系统。如果一个系统处于无差异的平衡态，就意味着该系统内部不存在势能差，而耗散结构论认为，无势能差的平衡系统服从势能最小原理，必然是一个低功能系统。而且系统一旦进入这种“死”结构的平衡态，便维持这种状态不变，任何涨落在平衡附近都是衰减的，因而难以促进系统的前进和发展。只有打破现在的平衡，才能有效的降低商业银行在日常运作中逐步累积起来的熵，在非平衡状态下，寻求突破和创新，才能更好的控制风险，提高效益。
3.非线性（协同）是商业银行发展的动力。在商业银行发展的过程中，风险控制在不同部门之间表现为不同的工作分工，对于外界的影响因子的反应程度也各有不同，这时就体现了协同的作用。不同部门之间工作的互不相干、互相对抗、互相削弱，就可能造成商业银行风险在无形中不断扩大。只有做到不同部门相互协作，才能使操作风险降到最低，从而能更好的面对市场带来的信用风险和市场风险。
摘要：随着中国银监会《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》的，地方银行发展现状及其风险状况受到各有关方面的关注。本文以地方银行财务报告为切入点，分析农村信用社与村镇银行的资金运用特点及其财务可持续性，进而阐释地方银行面临支付能力不足、经营低效和行业风险积聚的危险。
关键词：地方银行；风险；可持续发展
近年来，随着海南省农信社逐步完成全省票据兑付工作以及村镇银行在各市县陆续开业运营，地方银行发展迅速、成绩斐然。伴随改革发展的步步深入，海南省地方银行发展现状及其风险状况受到各有关方面的关注。本文以地方银行财务报告为切入点，分析农村信用社与村镇银行的资金运用特点及其财务可持续性，进而阐释地方银行面临支付能力不足、经营低效和行业风险积聚的危险。
一、海南省地方银行发展现状及特点
海南省地方银行包括农信社和村镇银行两类机构。2011年末，地方银行资产规模667.9亿元，占全省银行的10.8%，负债618.3亿元，占10.2%。全年累计实现利润3.3亿元，占同业的4.3%。
（一）村镇银行与农村信用社资金来源和运用渠道差异明显
村镇银行资金来源主要依赖同业存放款，截至2011年末，琼海村镇银行和文昌村镇银行的同业存款占总负债比例分别为59.6%和82.4%，吸收存款仅占39.9%和15.9%。与之相较，农村信用社吸收存款占总负债的75.6%，同业存款占18.0%，且主要为市县联社上存省联社的资金。受制于社会认知度低、网点单一，村镇银行很难同其他商业银行一样以吸收存款作为主要资金来源，其“同业”存款也主要是发起行的存放款。
从资金运用方式看，农信社生息资产种类包括发放贷款和垫款、货币市场营运资产、存放央行款项、存放同业款项，占总资产比重分别为40.7%、15.7%、12.1%和24.7%。村镇银行生息资产包括发放贷款和垫款、存放央行款项和存放同业款项，其中，琼海村镇银行和文昌村镇银行发放贷款约占总资产的80.3%，文昌村镇银行发放贷款中来自发起行的转贴现占全部贷款82.7%。其它村镇银行均在去年9月后开始营运，由于还处在起步阶段，吸收的存款绝大多数存放同业，其存放同业款项占生息资产比重达82.4%。与村镇银行相比，农信社得益于存款和新募股金增加，除发放贷款外，通过货币市场运营的资产大幅增长，2011年末买入返售金融资产和可供出售金融资产同比分别增长265.8%和235.1%。
（二）村镇银行收入来源单一，农村信用社多元化经营趋势明显
村镇银行是其发起行以存放同业形式将资金存入村镇银行，村镇银行再以发起行资金发放贷款，且贷款中发起行给予的转贴现占绝对比重，可见村镇银行2011年度盈利绝大部分依赖发起行的支持。
农信社营业收入包括利息收入、手续费收入和投资收益三部分，占比分别为84.2%、1.3%和14.3%。其中，利息收入除了贷款利息收入，还包括贴现、买入返售金融资产利息收入，且占比逐年提高，2011年对利息收入的贡献同比增长4个和11.7个百分点。农信社投资收益来自统筹运用市县联社上存资金，加大银行间债券市场投资规模，2011年该项目同比增长158.0%。
（三）地方银行利润增速大幅超过存贷款增速
2011年村镇银行存、贷款增长96.0%和392.1%，净利润增长了1217.5%；农信社存贷款增速分别为43.1%和57.5%，净利润增长2507.0%。与此相较，已步入稳健经营阶段的国有商业银行和股份制银行，贷款平均增长17%，净利润增长15%。地方银行利润增速大幅超过存贷款增速，究其原因一是地方银行贷款议价能力较高，国有商业银行贷款对象主要集中国有企业，为维系大客户，议价能力相对受限，因此，地方银行能实现以价补量，使利息收入增速快于贷款增速；二是国有商业银行倾向于总行集中运用资金的经营模式，其系统内往来利息收入占比明显高于贷款利息收入，而地方银行信贷资产运作经营灵活，不仅局限于存贷业务，如农信社可据货币市场情况买入返售资产、可供出售金融资产以及投资银行间债券市场。
（四）地方银行高议价能力难以抵补低成本控制能力，总体盈利能力偏低
2011年地方银行各项贷款加权平均利率8.68%，省内其他商业银行为7.30%，可见地方银行具有较高的议价能力。但从成本控制看，一是地方银行存款结构中低成本活期存款比例较低，致使利差水平低于同业；二是每一单位收入需要支出的成本较高，村镇银行、农信社成本收入比分别为84.2%和49.7%，大幅高于同业38.1%的平均水平。成本控制能力较低严重影响地方银行的盈利能力，2011年地方银行净资产收益率、平均资产回报率分别为5.2%和0.5%，大幅低于同业8.1%和1.6%的平均水平。
二、地方银行经营中存在的风险隐患
（一）存贷比高位运行产生的流动性风险。从已稳步推开各项业务发展的文昌村镇银行和琼海村镇银行看，2011年末其存贷比分别为552.2%和225.6%，意即除存款全部用来发放贷款外，发起行存放在村镇的“同业存款”也用于放贷。尽管监管部门“允许村镇银行存贷比在开业5年内逐步达到75%的监管标准”，但存贷比过高一方面反映县域贷款需求旺盛，村镇银行就地媒介资金能力较强；另一面也反映村镇银行吸存困难，缺乏稳定的资金来源渠道。资金来源于异地发起行，紧急情况下外部支援有限，一旦存款出现异动会出现流动性危机，进一步影响村镇银行声誉，使其吸收存款更加困难。
关键词：村镇银行 骆驼评价 会计分析
2006年，为破解农村金融发展滞后难题，国家出台相关政策，允许在农村地区成立村镇银行。2010年1月，哈尔滨银行全额出资3000万元，在全国第一产粮大县吉林省榆树市设立的首家村镇银行―榆树兴农村镇银行正式获批，并于当月对外营业。
一、榆树兴农村镇银行设立三年来的发展状况
（一）资产负债总量持续扩大，信贷投放连年增长
2010年至2012年，榆树兴农村镇银行资产负债总量持续高速增长，年末资产总额分别为1.14、2.38、3.05亿元，资产增长率分别为108.77%、28.15%。资产项目主要构成―发放贷款分别为0.68、1.01、1.13亿元，贷款增长率分别为48.53%、11.88%。负债项目主要构成―吸收存款分别为0.83、1.34、2.14亿元，存款增长率分别为61.45%、59.70%。
（二）所有者权益逐年改善，实现稳步积累
2010年至2012年，榆树兴农村镇银行所有者权益实现稳步积累，年末所有者权益分别为3031.76、3299.63、3886.27万元，增长率分别为8.84%和17.78%。期中：盈余公积分别为3.18、29.96、88.63万元，计提一般准备分别为28.58、208.54、318.45万元，实现未分配利润分别为12.45、61.13、589.10万元。榆树兴农村镇银行三年来未进行增资扩股，股本金一直维持3000万元，资本公积没有发生额。
（三）实现当年盈利，业务管理费占比逐年下降
2010年，榆树兴农村镇银行实现设立当年盈利，之后盈利水平高速增长，三年来分别实现利润总额31.76、267.87、586.64万元，利润增长率分别为743.42%和119.01%。由于村镇银行有效实施了成本控制，业务管理费占营业成本比重逐年下降，占比分别为83.43%、80.56%、78.54%。
二、运用骆驼评价法对榆树兴农村镇银行的会计分析
“骆驼”评价体系是美国金融管理当局对金融机构的业务经营、信用状况进行的一整套指标化的综合等级评定制度。因其五项考核指标：资本充足性（Capital Adequacy）、资产质量（Asset Quality）、管理水平（Management）、盈利状况（Earnings）和流动性（Liquidity）的英文第一个字母组合在一起为“CAMEL”，正好与“骆驼”的英文名字相同而得名。“骆驼”评价方法，因其较好有效性，已被世界上大多数国家所采用。
（一）资本充足性
1、股本规模较大，资金支持有保障
榆树兴农村镇银行注册资金为3000万元，为哈尔滨银行全额出资，没有产业资本和个人资本入股，远远高于最低监管要求，是证监会关于设立村镇银行的最低资本限额的10倍，并且出资人承诺，根据村镇银行业务发展状况，将适时增加股本金，为村镇银行支持“三农”和扩展业务提供资金保障。
2、核心资本充足率高，具备较强风险抵补能力
2010年至2012年，榆树兴农村镇银行资本充足率分别为43.79%、32.48%、28.24%，远远高于13%的最低监管指标，核心资本充足率分别为42.82%、31.52%、27.14%，同样远远高于11%的最低监管指标。充足的资本，为村镇银行抗拒各种运营风险，从容抵补营运损失提供了坚强后盾。
（二）资产质量
1、贷款质量高，贷款损失准备充足
贷款全部采用农户联保、抵押或保证方式，贷款质量保持优良，设立三年来，没有发生不良贷款，不良贷款率为0，远远低于5%的监管指标；利息回收率始终保持100%；2010年至2012年，贷款损失准备分别计提68.40、31.88、69.77万元，平均拨备覆盖率远远高于150%的监管指标。
2、贷款主要对象为农户，存在隐形行业风险
兴农村镇银行贷款投向主要面对“三农”市场，贷款品种主要有农户种植业、养殖业、农机具、农户自建房、棚户贷款等，设立三年来，农户贷款占比分别为68.74%、72.13%、75.99%，累计投放涉农贷款余额10179万元，涉农贷款占比达到90%。农户贷款虽然从形式看风险较为分散，但农业毕竟是要“靠天吃饭”，不确定的自然因素对行业影响巨大，一旦出现大范围的自然灾害，必然影响农户收入，从而威胁贷款收回。
（三）管理水平
1、管理机制沿用出资银行模式，不接地气
榆树兴农村镇银行的内部管理、业务开展基本沿用出资人―哈尔滨银行的原有模式，高管人员基本为发起行下派，而哈尔滨银行为城市商业银行，运营环境为省会中心城市、客户对象基本为二、三产企业单位，与以农业为主的县域环境差异巨大，管理机制存在“水土不服”现象，如果经营理念、运作模式长时间不与农村现状接轨，必然影响其拓展业务，制约其长远发展。
2、会计准则应用水平低，会计管理没有深入
调查显示，榆树兴农村镇银行设立之初便开始执行新会计准则，但对准则的应用只局限于会计核算、编制财务报表层面，根本没有深入到成本控制、风险评估和经营预测等深层次领域，只具有表面形式，缺乏实质性应用，容易降低会计信息的真实性、可比性和实用性，误导会计信息使用者。
（四）盈利状况
1、平均资本利润率偏低，盈利能力有待提高
榆树兴农村镇银行虽然实现开业当年盈利，且利润水平逐年提升，但利润绝对数仍然偏小，三年净利润分别为31.76、267.87、586.64万元，相比所有者权益，资本利润率分别为1.05%、8.12%、15.10%，平均资本利润率仅为8.67%，低于监管指标（11%）2.33个百分点；相比资产总额，资产利润率分别为0.28%、1.12%、1.92%，第一年低于监管指标（0.6%）0.32个百分点。
2、农村经营环境决定村镇银行潜在风险高，收益低
农业生产属于弱质产业，生产周期长，自然风险大，种（养）植业没有形成规模经营，再加上农村信用担保体系建设不够完善，农民缺乏有效的担保和抵押物，导致金融机构无法对其大额放贷，村镇银行发放农贷费用成本过高，获利艰难。
3、贷款管理模式僵硬，不利于实现利润最大化
榆树兴农村镇银行在业务拓展方面受制于出资银行，基本没有自主经营权，贷款发放不具灵活性，流程设计繁琐，缺少具有特色的针对农村实际现状的信贷模式，不利于快速融入农村经济环境，导致资金利用率不高，存贷比逐年下降，从第一年的81.48%，降到第二年的73.88%，2012年末更是降到52.81%，直接影响利润最大化。
4.金融品种单一，收入来源有限
村镇银行目前开展的主要还是存贷款业务。定期储蓄存款占比较大，受知名度、网点数量、业务能力限制，很难吸收企业活期存款，资金来源成本过高。汇路不畅导致业务主要依靠柜台交易，银行卡、理财产品、网上银行、代收代付等基本金融产品缺失，中间业务开展受到严重制约。榆树兴农村镇银行营运三年来，中间业务收入占比仅为0.06%、0.12%、0.11%，较商业银行中间业务收入平均占比20%的水平相去甚远，营业收入主要依靠存贷利差，收入渠道单一已经成为制约村镇银行发展的瓶颈因素。
5、政策扶持力度不够，影响利润水平持续改善
目前，国家财政对农业银行、农村信用社发放的小微农户贷款均有贴息补助政策，而主要面对农户的村镇银行却不享有此项优惠，优惠政策的不一致，使村镇银行利润空间受到进一步挤压，也使其在与其他涉农金融机构的竞争中处于更加劣势的地位。 （五）流动性状况
虽然国家为鼓励村镇银行支持“三农”发展，对村镇银行开业5年内的存贷比指标不做硬性要求，但受地方农业经济发展制约和其他涉农机构排挤，加上贷款业务拓展缺乏创新性，和全国大多数村镇银行存贷比持续上升的主流形式相比，榆树兴农村镇银行存贷比出现逆势下降，从第一年的81.48%，降到第二年的73.88%，2012年末更是降到52.81%，从风险监管角度看，流动性较为充裕，但面对当前中小企业和农民旺盛的融资需求，存贷比过低，也从另一个侧面反映了村镇银行资金利用率低、业务开展乏力的尴尬局面。
三、发展村镇银行的对策建议
（一）吸收民营资本入股或扩大民营资本持股比例，完善村镇银行治理结构
银行机构独资设立或高比例控股，必然使村镇银行成为出资银行的分支机构，发展理念和运作方式上无法摆脱出资（控股）银行的控制，缺乏机动性、灵活性和创造性，引入民营资本入股，可以使村镇银行有机会获得优质项目，注入有别于传统银行管理的企业管理理念，灵活拓展基础业务，创新农村金融服务，达到发起银行、产业资本、农村经济“三赢”的局面。
（二）合理布局网点，扩大业务规模
村镇银行在经营网点的布局上，要本着弥补市场空白的原则，以农业银行和农村信用社网点分布不到位和服务力量薄弱的农村地区为重点，这样，有利于金融资源整合和金融生态环境的优化，也有利于村镇银行的扎根发展。另外，村镇银行要坚持循序渐进的原则，不能搞，靠网点密布和搞人海战术等粗放式经营方式发展业务，更不能贸然设立异地分支机构。
（三）创新金融服务手段，打造核心竞争力
村镇银行应充分发挥自身优势，建立信贷营销网络，完善小额农户贷款和联保管理机制，将龙头企业与农户、中介机构和担保机构等具有法人地位的利益主体纳入贷款范畴，发挥贴近农户的优势，逐步占领农村地区优质领域；把握当地农村经济发展特征和农户金融需求特点，探索并开发相应的金融附加产品；大力拓展成本低、风险小、收益高的中间业务，稳定盈利水平，改进财务状况；逐步推出与自身管理相适应、与“三农”和小微企业融资需求相匹配的金融服务项目，包括保险、、担保、个人理财、银行卡等，提升自身盈利能力，增强自身竞争力。
（四）加大政策配套力度，扶持村镇银行健康发展
国家应在财政、税收上加大对村镇银行的政策倾斜力度，比如：对发放小额农户贷款减免营业税，实行农户贷款贴息补助，允许在税前多提坏账准备，给予村镇银行3至5年的所得税免税期，人民银行给予一定的支农再贷款支持，放松利率管制，允许村镇银行根据当地经济发展水平、资金供求状况、债务人可承受能力自主确立贷款利率等。
参考文献：
[1]股份制商业银行风险评级体系（暂行）.中国银行业监督管理委员会，2004
