【摘要】本文以商业银行理财产品为研究对象，重点分析了其现阶段在中国发展的市场现状，并具体阐述了理财产品可能存在的相关风
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[14]中央国债登记结算有限责任公司、全国银行业理财信息登记系统，中国银行业理财市场年度报告（2014）[OL].
[15]晓薇.对商业银行理财产品的风险与防范[J].中外企业家，2014（32）.
作者简介：李道波（1975-），男，四川绵竹人，中级职称，西南财经大学天府学院，主要研究方向：证券投资、股权投资、风险管理、商业模式；姚瑾（1974-），女，上海市人，中级职称，西南财经大学天府学院，主要研究方向：投资组合、互联网金融、征信管理；刘继模（1969-），男，四川安岳人，中级职称，西南财经大学天府学院，主要研究方向：资本运作、商业银行管理、投融资管理。
摘要：以国有商业银行服务收费问题下为出发点, 探讨国有商业银行垄断的现状，指出行政政断是国有商业银行低效的根源所在, 其弊端已阻碍中国银行业的健康发展, 对此应以对银行业消费者的保护为切入口,从完善内部治理和加强外部监管两个方面采取措施, 抑制国有商业银行断。
关键词：国有商业银行；银行收费；垄断
一、国有商业银行的现状
自2002 年起, 中国银行业服务的收费项目开始不断增多。近年来，国内商业银行业服务收费名目繁多、层出不穷，借记卡年费、跨行取款费、密码重置费、零钞清点费等等不一而足，银行收取的服务费似乎无穷无尽，如中国工商银行，此次公布的收费项目已然高达409项。由此可见，消费者的抱怨并非无病，而是植根于银行业的服务质量与服务价格的不相称。社会各界关于银行收费问题的争论一直不绝于耳。这让人们不得不怀疑,是否银行正在把越来越多的商业风险与成本转嫁到广大普通消费者身上。中国银行业乱收费的现状应该归咎于对市场的垄断。
二、银行垄断效应分析
政府保护下的国有商业银行垄断不但会产生一般垄断带来的效率损失, 还会带来其他社会成本, 在某种程度上制约这些银行自身和国民经济的可持续发展。
1.垄断造成国有商业银行的低效运行。垄断是我国金融竞争不充分和竞争质量不高的重要原因。我国银行业的竞争更多地表现为增机构、拼数量、不计成本拉存款, 在服务的质量上、金融产品的创新上、业务领域的拓展和管理水平的提高上却无大的作为。银行员工也缺少提高自身业务素质的内在压力。国有商业银行在银行业中的垄断造成了国有商业银行经营效率的低下。我国四大国有商业银行资本收益率、资产收益率低与国外银行相差甚远; 成本率远远高于国外银行;国有商业银行由于人员众多, 致使在人均利润、人均资本与人均资产的衡量上无法与国外商业银行相比。国有商业银行垄断的低效率可见一斑。
2.垄断造成信用体系的缺失及金融风险的积聚。在垄断状态下, 国有商业银行缺乏足够的激励机制去建立信用评估和监督体系, 其他商业银行在资金实力不够雄厚的状况下, 欲建立成本相当高的信用评估和监督 体系, 却是心有余而力不足。在这种两难困境下, 信用服务网络无法建立, 信用体系的缺失在所难免。国有商业银行主导的间接金融格局中,由于国有商业银行资产负债结构十分单一, 在居民高储蓄、国有商 业银行为国有企业高贷款及国有企业的低效益约束下,国有商业银行资金运行出现了高储蓄―高贷款―高 积压―高拖欠―高亏损―低效益的不良循环, 资产质量难以明显提高, 使国有商业银行陷于流动性风险、信用 风险、市场风险的包围之中。
3.垄断造成现金经济、非法金融的不断扩张。国有商业银行垄断造成的金融服务效率低下及信用体系的 缺失, 导致了经济生活中现金的大量使用。我国国民经济活动中使用现金的比例即现金与国内生产总值的比例,由1996 年的127% 上升到 1999 年的16% , 远远高于同期发达国家平均4% 的水平。同时, 国家强力控制 下的国有商业银行垄断, 使国有企业严重缺乏硬约束的贷款需求得到了国有商业银行强有力的支持最终导 致了大量不良资产的积累、金融资源配置的低效甚至无效, 而民营企业迅速崛起、不断发展所需要的生产经营 资金却借贷无门, 被迫纷纷转向民间金融,由此导致民间的高利率, 非法集资盛行。
4.垄断形成规模不经济。国家控制下的银行垄断, 使国有商业银行在业务规模、人员及机构网点扩张的 同时, 缺乏成本及利益约束, 结果导致单位营运成本上升、单位收益下降, 出现规模不经济。
5.垄断造成信贷配给的歧视。在现实生活中, 中央银行对商业银行存贷款利率进行管制, 商业银行缺少 价格调整的主动权, 影响商业银行承担贷款风险的积极性,国有商业银行除了必须履行“隐含的契约”将资金贷放给国有企业之外, 充满活力的非国有企业所获得的信贷支持微乎其微。
三、银行业垄断改革――效率与对策
伴随着金融创新及金融一体化进程的加快, 任何“垄断有理”的解释都显得非常乏力, 垄断已带来了许多非效率因素。银行业效率能否提高事关我国银行业能否持续、稳定、健康地发展以及能否融入国际金融领域 以参与国际竞争。实行银行业垄断改革, 提高银行业效率, 已刻不容缓。
1.开放市场, 营造多元竞争主体。尽管我国已有一批新兴股份制银行、地方性银行成立及外资银行分支 机构设立, 但在设立分支机构和业务开展方面受到严格限制,民营银行的进入和发展则受控更严。因此, 对内、对外开放银行业, 鼓励民营银行和外资银行的设立, 进一步充实现有银行体系是克服现有银行业垄断不利 影响的关键。需要强调的是, 在开放市场的过程中, 必须排除对民营银行的歧视性限制, 因为在允许外资银行 它们显然都是非国有的 进入的同时却对本国的非国有银行进行限制是不公平的。迅速崛起的民营经济需 要民营银行的建立。
2.放松价格管制, 推进利率市场化。利率作为资金的价格, 是银行业开展竞争的最重要、最核心的竞争手段, 放开价格、推进利率市场化, 是打破国家商业银行垄断地位, 实现银行业的有效竞争, 避免价格管制造成的资源浪费和银行经营行为扭曲的有效手段。
3.放松分业经营管制, 提高行业绩效。按照我国目前的金融监管水平和商业银行内控机制现状, 采取分业经营无疑是正确的, 但从国际银行业的实际和发展趋势看, 金融业的日渐融合已成主流发展趋势, 全能模式 将是中国银行业的必然选择, 为此, 我们应根据市场体系的发展状况和宏观监管水平在适当时机逐步取消分业经营限制, 从而弱化垄断, 提高市场竞争效率。
4.加快国有商业银行的商业化进程。长期的垄断使国有商业银行缺乏利益激励约束机制, 商业化进程缓慢, 效率低下。因此, 必须加快国有商业银行的商业化进程, 进行产权改革, 理清产权关系, 建立起既有科学合理的风险约束, 又受利益机制调节的商业化经营机制, 进行机构调整、人员裁减, 转变业务发展方式,以提高经 营效率。
5.加强金融监管, 完善信用体系。毫无疑问, 有效的金融监管是防范金融风险、提高金融效率、维护银行体系的稳定并促进市场有序竞争的重要前提, 为此, 必须构筑完善有力的金融监管体系, 建立银行经营状况与信用状况的信息披露制度, 建立银行经营评价体系及信用评估体系, 建立并完善有效的市场退出机制, 充分发挥金融监管的功能,以提高银行的竞争力。
参考文献：
【关键词】商业银行 投资银行 业务创新
一、我国商业银行投资银行业务创新存在的问题
《商业银行中间业务暂行规定》相关的金融法规出台之后，促进了我国商业银行投资银行业务的发展，为其创新发展提供了更加广阔的环境，近年来，我国商业银行在投资银行的创新业务上有了很大进展，但是在业务创新发展的过程中还存在很多不足，对比与国外发达国家存在很大差距，主要表现如下。
（一）产品同质化现象严重
伴随资本主义市场的完善，中间业务的利润贡献不断增加，业务贡献率不断提升，投资银行业务的发展已经成为当前发展潜力巨大的中间业务，2010年中国农业银行推行了财务顾问业务的二期推广，建立起财务顾问的专业系统，不断发展投资理财的顾问、并购贷款等多项业务类型。建设银行针对用户需求向其提供了不同形式的直接融资模式，极大程度提升了财务顾问中债务重组、上市融资等新型业务收入的占比。浦发银行的业务创新发展速度迅猛，根据最新数据显示，浦发银行在2015年上半年的债务融资工具承销额高达1327亿元，同比增长了79.12%，银团的贷款余额高达1301亿元，是国内股份制银行名列前茅的银行。我国商业银行致力于产品创新的同时，忽视了产品同质化的恶性竞争状况，当前我国商业银行的业务类型过度偏向于财务顾问、债券承销和银团贷款方面，同时很多银行发展业务的同时没有结合好自身的实际状况和客户的实际需求，导致对产品开发缺少个性化，没有形成商业银行独具特色的投资银行业务品牌。
（二）经营模式多样化，但存在不足
当前我国商业银行投资银行业务的模式和原先的单一模式转变到多样化的形式，其主要可以划分成两种类型，即外部经营和内部经营，内部综合经营模式主要分成实体职能部门和事业部两种形式，例如，我国民生银行主要采取事业部的经营模式，灵活运用市场化的竞争方式发展投资银行业务的创新，但是我国商业银行的监管机制和内控机制不够健全，我国大部分的商业银行采用该种形式的可能性很小。
二、我国商业银行投资银行业务创新的阻碍
（一）外部制约因素
投资银行业务实行创新的外部制约因素主要有两方面，第一，受到分业经营模式的制约，商业银行处在分业经营的制度模式下，商业银行的投资银行之间的业务知识停留在投资顾问、资产管理等业务上，对投资银行业务的拓展进行了限制，导致其业务创新无法进一步的拓展。当前我国绝大多数的商业银行还没有建立起相对完善的投资银行组织机构，和其他部分之间缺少良好的合作，我国很多的商业银行当前还没有建立起相对完善的投资银行组织机构，且和其他部门之间缺少有效的合作，对市场动态和业务产品的创新难以良好的掌控；除此之外，我国商业银行还会受到监督管理层面的制约，当前由于监管机制的权限划分不够明确，很容易出现重复监管和监管缺失的状况，对投资银行业务的发展和创新造成阻碍，监管的效果较差，很多状况下监管局较多采取相对强硬的方式实施监督和管理，忽视了市场效率问题。
（二）内部制约因素
商业银行经营理念不科学的现象是造成投资银行业务创新面临的主要阻碍，由于受到传统经营理念的影响，我国商业银行十分关注借贷业务的发展，因此忽视了投资银行业务发展的重要性，对业务创新的意识十分缺乏，当前我国投资银行的业务创新多集中在中介业务上。但由于我国商业银行的发展缺少监管机制和风险管理机制的约束，只是对国外经验的简单套用，缺少对应的风险转移机制和资金对冲机制，由此导致我国商业银行的风险控制能力很低。除此之外，有关的复合型人才队伍相对缺失，当前我国商业银行针对投行人才队伍的激励机制相对较弱，加之培训力度较小，人才培养处在十分薄弱的模式，无法良好的满足的投资银行的业务发展需求。
三、我国商业银行投资业务创新的措施
（一）转变经营模式，创新业务品种
我国商业银行需要树立起“以价值为导向”、“客户为中心”的产品创新和业务经营理念，注重对优质客户的个性化服务，由此为客户提供十分全面的银行服务，针对现有的银行业务种类进行创新和深化，在业务品种上市前进行债务优化，利用企业融资增信、资产证券化等领域创新特色性的投资银行业务的品种创新，由此实现产品业务的特色经营。
（二）强化外部监管约束
我国政府和有关机构需要进一步完善规范投资银行业务的信息披露，针对创新型的投资银行业务进行开发，关注产品定价过程和风险评估等业务进程中的具体信息披露问题，与此同时，我国商业银行需要结合自身发展的实际状况，对美国商业银行的风险评估测量体系进行借鉴，使用计算机技术构建出适应期自身业务发展的风险管理模型，不断提升我国商业银行面对风险的处理水平和对风险监督管理的能力。
（三）注重专业人才的培训
商业银行需要建立起对应投资银行业务的人才引进机制和人才培养机制，针对银行发展的战略目标制定出对应的人才培养计划，对商业银行内部人员实施业务知识的学习培训，针对业务的创新、推广和开发等技巧进行传授，注重商业银行业务管理知识的培训，同时还需注重引进一些十分熟练金融业务、财务业务和法律业务的复合型人才，建立起合理的人才激励机制，发挥人才的专业技能。
四、结语
目前我国商业银行的发展现状不容乐观，因此需要分析商业银行创新业务过程中存在的问题，针对问题提出具体措施，由此才能更好的为商业银行发展提供思路。
参考文献：
[1]王苹.论加快我国商业银行碳金融业务创新的对策[J].特区经济，2012.
【关键词】商业银行；经营现状；SWOT分析
一、研究目的与意义
（一）研究目的
随着社会的发展，科技的进步，中国商业银行面临着巨大的挑战与变革。商业银行面临的宏观环境和行业环境越来越复杂，越来越难以预见，竞争越来越激烈，这些情况要求商业银行必须积极应对，谋求发展。
本选题旨在通过对中国商业银行的现状进行分析，发现商业银行现在存在的问题，以便商业银行针对这些问题，制定出适宜的经营策略，迎接环境变化带来的挑战，提高竞争力。
（二）研究意义
本文的研究，对中国的商业银行甚至中国金融市场都有一定的意义，尤其是现实意义。
对中国的商业银行而言，商业银行必须在理念上发生转变，树立正确的经营观念，进一步挖掘并高效的运用市场资源，在快速变化的市场环境的中找寻发展的机遇，深化业务领域的开拓，提高自身竞争实力。本文对经营现状的研究，对中国商业银行的经营具有一定的参考价值。
对中国金融市场而言，商业银行的健康经营有助于金融市场的健康且快速的发展，加快了我国金融体制的改革的步伐。在保证银行自身利益以及快速发展的情况下，商业银行逐渐强化市场竞争意识来使资金得到有效的管理，提高资金运用效率，从而能够增强企业自身经济实力和保证有足够的资金提供贷款获得盈利，促进金融市场的健康发展。
二、商业银行SWOT分析
经营现状的分析是商业银行健康经营的前提和关键，所以，有必要对经营现状进行研究。本文使用SWOT分析方法对中国商业银行的经营进行分析，明确商业银行面临的机遇和挑战，深入剖析商业银行自身的优势和劣势。
（一）商业银行的优势分析
中国的商业银行，发展至今，具有其独特的优势。
1.资产规模优势
商业银行与其他类似功能的机构相比，具有较明显的资产规模优势和信誉优势。在中国国内，工农中建四大行现有资产均超过了10万亿，明显高于其他股份制银行，在我国整个经济运行中占有重要地位。
不仅有较大的规模，商业银行发展至今，已经在消费者心中积累了一定的声誉并得到消费者的信赖，商业银行已经成为很多储户的首选银行。
2.业务垄断优势
商业银行由于多年经营专门业务，已经在某些专门领域占据相对垄断的地位，短时间内是难以撼动的。比如中国银行的业务优势在于外币业务，其前身是人民银行国际业务部，在世界上许多国家中行都开立有分支机构，拥有非常广泛的国际网络。
3.营业网点优势
商业银行已经形成了遍布全国的分支机构网络，这是中国的商业银行非常大的一个优势。相比于其他类型的银行，商业银行拥有雄厚的资产，并且得到了政府的大力支持，因此营业网点在全国范围内迅速发展起来。
（二）中国银行的劣势分析
中国的商业银行真正商业化运作的时间还相对较短，在营销理念以及营销策略的应用上都比较落后，同时缺乏国际金融市场的运营经验，在诸多方面与国际银行相比还存在着较大的差距。
1.管理机制和经营机制上的劣势
中国的商业银行一般是由计划经济体制下的专业银行转变而来，还没有完全按照市场原则、竞争原则和效率原则进行经营管理，在管理机制和经营机制上都有所不足。中国商业银行的组织管理架构，虽有利于银行决策权力的集中统一、业务的专业化分工和管理以及各级机构之间的相互竞争，但由于委托链条过长，管理层次较多，分支机构数量庞大，也存在着管理费用、内部协调成本偏高，易于滋生本位主义等弊端。
2.金融产品品种多但缺乏创新性
近些年来，中国商业银行开创了很多新的金融产品。主营商业银行业务，包括公司、个人金融、资金业务、资金国际业务和金融机构业务等。但是，中国商业银行所做出的金融创新水平仍然没有达到一定的高度，多集中在传统银行业务上，还很少利用微电子技术等新兴技术开发更深层次的金融产品和服务，缺乏技术主创型的创新。每年上市的新产品中失败的不少，而且很少有能够代表各大银行形象和业务特色的名牌产品。四大国有商业银行的收入来源仍然主要是贷款利息收入，从国际上一些银行发展的历史可以看出，非利息收入同银行的发展水平以及优秀程度呈现正相关的关系，显然中国商业银行在这方面存在很大劣势。
3.营销方面的不足
近年来中国商业银行己经在运用营销理论，但是一般商业银行的营销目光短浅，对市场的分析、定位和控制能力不足，只是简单的运用促销、创新等基本的营销手段，这与高层次、高水准的银行营销管理所需要的精确市场定位和周密的总体策划的要求还有很大的距离，在营销的实施上缺乏合力，在方针和落实上存在偏差。
促销手段基本上以广告和友好服务为主，分销渠道发展较快但效益低下，热衷于盲目布点但没有传略规划，热衷于外包装但不注重自身的形象经营，忽视引导客户消费，分销渠道结构不合理等问题层出不穷，严重阻碍了中国商业银行的发展。
（三）商业银行的机遇分析
机会为商业银行营销提供了根本的生存动力，只有分析机会，并抓住机会，商业银行才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。近年来，中国经济的发展、金融法规建设及信息技术的不断进步等，给中国商业银行带来巨大的发展机遇和广阔的发展空间。
1.金融法规的完善
金融法规是金融业务中的法律知识，日益完善的金融法规为中国商业银行营销策略的运用提供了更广阔的空间，同时也提供了制度保障，金融市场秩序明显好转。近年来监管当局对金融分业经营的政策进行了适当的调整，限制商业银行从事投资银行业务的政策也有所松动。一些政策措施的出台为金融业分业框架下的业务交叉发展提供了政策依据，更为商业银行中间业务的进一步创新提供了条件。
2.信息技术的发展
我国的电子信息产业出现于二十世纪二十年代，现在信息产业已成为我国的支柱产业，其规模已居世界第二位，中国有用户规模全球最大的移动通信网。近些年来信息技术迅猛发展，信息技术被广泛应用到商业银行的营运之中。中国的各大商业银行在观念上已经将银行信息化作为提高自身能力的重要工具，并且把技术作为自身的一项核心竞争力，以便为客户提供更加适宜的金融产品和服务，抢占市场。信息技术不仅简化了商业银行相关的模拟和计算，还推动了金融市场交易和结算方式的创新，另外，信息技术还使银行可以实现现代化的管理方式。
3.国际化趋势
随着时代的发展，大量外资银行的涌入加快了中国银行业国际化的进程，中国商业银行也是如此。国际化为中国商业银行在业务运作、技术水平、管理方式等方面的创新提供了发展空间和经验。同时，大量外资银行参与国内竞争，有利于中国商业银行学习外资银行的先进管理经验，外资金融机构在技术、金融创新上处于领先地位，可以起到示范、激励和交流的作用，有助于推动中国商业银行的技术改进和金融创新的进程。
（四）商业银行的威胁分析
中国商业银行不仅面临着其他类似机构的压力，还有随互联网发展起来的新兴金融产品的威胁。中国商业银行必须认识到并且妥善处理这些威胁，才能取得长远的发展。
1.市场份额和业务的竞争
现在而言，中国商业银行依然占据着较大的市场份额，但是，由于体制、营销策略等方面的原因，中国商业银行在某些业务领域已经有所弱化，在负债业务、贷款业务和中间业务方面均存在巨大的挑战和威胁。
2.互联网金融的威胁
随着互联网的发展，互联网金融也随之发展，而且由于互联网的普及，互联网金融产品由于其便捷性、满足更多消费者需求等原因，越来越被消费者所接受。众筹、P2P网贷、第三方支付、数字货币、大数据金融、信息化金融机构、金融门户等都取得了不错的发展，不仅被消费者所接受，也得到了政府的支持。这些都对中国商业银行造成了较大的冲击。
3.对优质客户的竞争
优质客户已经成为竞争的焦点，“二八”理论被各个企业所认可，随着外资银行的进入，针对优质客户的竞争将更加激烈。各大银行瞄准优秀客户群体，在经营手段、服务方式、服务品种等诸多方面展开激烈的争夺战，尤其是大型跨国公司、外商投资企业、国内外向型企业和高端个人客户将成为各家银行首要的追逐目标，另外，由于信息技术的发展，各种信息的获取更为容易，各大银行针对优质客户，提出了更具有吸引力的条件，对优质客户的竞争极其激烈。
三、总结
中国商业银行发展至今，有其优势，但也有劣势，有环境带来的机遇，也不可避免的会遇到威胁，要统筹兼顾。中国商业银行的优势有：资产规模优势、业务垄断优势、营业网点优势和客户优势。中国商业银行的劣势有：管理机制和经营机制上的劣势、金融产品品种多但缺乏创新性以及营销方面的不足。中国商业银行的机遇有：金融法规的完善、信息技术的发展和国际化趋势。中国商业银行的威胁有：市场份额和业务的竞争、互联网金融的威胁、对优质客户的竞争以及激烈的服务竞争。
了解中国商业银行的经营现状是商业银行健康发展的基础。在清晰认识到中国商业银行的经营现状的基础上，充分发挥中国商业银行的优势，弥补劣势，并紧紧抓住经营环境给商业银行带来的机遇，避免陷入威胁之后甚至将商业银行面临的威胁转化为机遇，这些都是中国商业银行要做的。相信中国商业银行在清晰认识经营现状的前提下，会有一个更好的发展。
参考文献：
[1]马上丁.对国有商业银行市场营销问题的思考[J].黑龙江金融，2006，（4）
【关键词】服务外包 商业银行 金融体制
一、引言
当前全球金融业服务外包趋势正不断加强， 金融服务外包的规模也快速增长。尤其是自2007 年金融危机爆发以来，国内外金融机构面临着削减成本谋求发展的巨大压力，商业银行、保险、证券、基金等金融机构的辅后台业务如数据处理、资金清算、应用开发、银行卡业务、呼叫服务等成为服务外包热点。而随着西方金融业综合经营的模式逐渐被引入国内，大型保险公司、投资银行开始介入商业银行的经营范围，另外全国各地不断兴起的地方性商业银行以及拥有先进经营水平的外资银行进驻都使得中国商业银行业的的竞争日益激烈。此时将非核心业务外包出去，以减少经营成本已经逐渐成为了国内商业银行增强盈利水平的一个重要手段。商业银行服务外包由此开始在中国推广开来并加快发展。本文的第一部分阐述了中国商业银行服务外包发展的大致现状，并在下文中从有利因素和不利因素两方面对其进行了分析。
二、中国商业银行服务外包现状
目前国内商业银行的外包业务涉及范围仍较小，主要集中在IT项目、后勤服务以及信用卡销售业务（见表1）。其中IT相关业务近几年来是商业银行服务外包的主要业务，主要涉及到IT业务系统设计与维护等，然而出于自身安全的风险考虑，商业银行的数据中心仍采取自营方式；相比与IT服务外包，包括押运、安保、员工餐饮的后勤服务外包则属于商业银行的传统外包业务；信用卡销售业务外包1977年便首次被中国人民银行采用，发展到目前，已经被作为商业银行信用卡销售的主要手段。除此之外，目前国内部分商业银行支行已经开始尝试将柜台操作业务进行外包，即通过与劳务公司签订外包合同并由其提供具有业务水平的工作人员在银行网点进行柜台操作。这种柜台业务外包使得商业银行不必为劳务公司的派遣工人支付大量的工资以及缴纳保险发放福利，从而降低了商业银行的经营成本。
然而，在实际调查中发现，中国商业银行的服务外包在实际经营中表现并不突出，包括后勤服务、IT系统研发维护等外包业务在商业银行地区性支行的实际经营过程中几乎处于被忽略地位。由于服务外包的权力掌握在总行手中，导致了地区性支行的管理者对服务外包业务没有积极创造和主动发展的热情，而且其对服务外包的认识也稍显缺乏，各地区支行的管理者目前和未来较长时间段内所注重的银行发展问题仍聚集在存贷业务的风险管理上。这就突出了中国商业银行存贷利息差比例高的的体制问题，中国的商业银行长期靠吃利息差来经营盈利，导致了商业银行金融创新的主动性和积极性低下。而且由于历史原因，中国商业银行往往承担了许多国外由财政负担的社会功能，银行长期以来的多数业务流程几乎全部自己负责，使得非核心业务也大量占据着商业银行的经营成本。国家政策限制、商业银行内部体制问题、以及商业银行的风险顾虑都影响了中国商业银行服务外包的快速发展。
一方面中国商业银行服务外包发展潜力巨大，并开始逐步加快发展，另一方面中国商业银行服务外包发展又受制于体制内外的诸多因素影响，下面我们就这种现状展开分析。
三、中国商业银行服务外包发展的有利因素
（一） 国内服务外包商成长迅速，价格较低
近些年来国际和国内对于金融服务外包的认同度不断提升，谁来分享中国金融IT领域的服务外包已经成为国内外IT企业争夺的焦点。随着国内服务商技术能力以及风险控制能力的快速提高，加之具有成本较低，便于沟通，熟悉国内市场需求和政策环境等优势，频频在竞标中击败IBM、HP等国际公司取得各大商业银行外包合约。三泰电子作为近几年国内服务商的典型已经在取得包括中国五大商业银行总行以及招商银行总行、上海浦东发展银行总行、华夏银行总行等国内全部国有商业银行和股份制银行的外包合约。
（二）良好的投资和政策环境
中国目前的服务外包产业以年均25%左右的速度快速发展，一系列发展服务外包的政策相继出台，北京、大连等20个城市被列为中国服务外包示范城市。2008年来，国家对包括金融服务外包在内的服务外包产业关注和支持进一步提升，并在融资、税收、知识产权等方面给与一系列政策支持。2009年9月，中国人民银行、商务部、银监会、证监会、保监会等部门联合下发了《关于金融支持服务外包产业发展的若干意见》，要求金融机构抓住国家产业支持服务外包产业加快发展的有利时机，加大对其产业的金融支持，为进一步促进该产业的发展，逐渐从事务性外包向战略性外包转变提供够力支撑。国家政策上扶持力度的逐步增加对于体制依赖性较强的国内商业银行来说是促进其服务外包发展的重要利好因素。
（三） 市场优势
尽管中国目前商业银行服务外包市场规模并不大，但却潜藏着巨大的潜力和商机。我国商业银行正呈现出核心业务、非核心业务、前台业务和后台业务、标准流程业务和非标准流程业务加快分离的趋势，网络运营后台的建设和以各类后台为载体的服务外包业的发展，越来越受到了各商业银行领导者的关注，从降低经营管理成本上来看，银行网点的柜台业务外包正成为一个潜力增长点。中国政府已经把发展金融服务外包业务作为做大做强现代服务业的核心组成，而商业银行作为中国金融业的绝对主体，其市场地位被进一步提升。同时中国又具有市场、成本等方面超过印度的优势，如果抓住这个国际金融服务外包从发达国家向发展中国家转移的机遇，通过商业银行体制改革大力发展服务外包业，对于提高核心竞争力，真正使中国商业银行依靠竞争力而非吃政策福利来走向国际市场，具有不可估量的战略意义。
四、中国商业银行服务外包发展的不利因素
（一）风险管理体系不成熟，体制弊端严重
首先，国内商业银行的风险管理体系尚不完善，其资产风险管理的主要重心在于存贷资金的管控上，而对于更为广泛的、增大的服务外包业务范围量，国内商业银行的风险评估管理体系却无法有效控制其风险。因此国内的商业银行在风险无法有效控制的条件下不敢更多的扩大服务外包业务量，成为了中国商业银行服务外包业发展较为落后的主要原因。虽然目前我国许多商业银行建立了符合自身特色的风险控制理论框架。然而，由于风险控制评估工作却要求非常高的前瞻性和实际操作性，商业银行在实际操作中往往遇到风险分析科学完整程度较低、外部风险评估受利益影响、评估内容不真实等因素影响。
此外中国目前的大型商业银行都是属于国有控股的上市企业，其经营决策权往往受制于国家意志力，国资委对于商业银行的控制行为使得商业银行本身的创造能力弱，最高决策层在无法得到政府的批准下不能开展更多或更深层次的服务外包。而在商业银行内部，总行对于各级支行的管控也很严格，受到体制束缚的商业银行无法像国际银行业那样在服务外包业的发展上大施拳脚。
（二）相关法律不够健全，监管制度不成熟
2002年10月，高阳公司与深圳发展银行签订灾备外包服务协议，该合同持续10年，总额约3亿，成为国内银行业第一个IT系统外包大单。随后，2003年1月，国家开发银行开创银行业合作先例，与中国电信集团公司和中国网络通信有限公司在北京签署网络外包框架协议。此后，我国金融服务外包产业开始发展，然而发展期间，却没有相关的法律条文进行指导约束，直至2009年9月，人民银行、商务部、银监会、证监会、保监会等部门联合才了《关于金融支持服务外包产业发展的若干意见》，同时2009年3月，中国银监会在《商业银行信息科技风险管理指引》中，对外包风险进行了规范。而近几年中央的最新统一规范文件尚未出台，地区性政府虽带支持包括商业银行服务外包的外包产业发展却限于商业银行体制问题无法发挥更大作用。
我国的金融服务外包监管等配套政策出台时间较短，导致商业银行决策时过于保守，在被大多数同业证实了IT外包可以有效的降低成本，风险可控的状况下，商业银行才谨慎的尝试外包。此外，商业银行监管法律制度的不健全也加大了商业银行服务外包过程中的道德风险，中国商业银行的IT服务外包过程中之所以没有将数据中心外包就是由于缺少必要的法律保障，其外包面临的道德风险极大。而且，缺少相应的法律法规，一旦与外包服务商产生纠纷时，就无法取得法律及相关处理程序和制度的援助，这也制约了银行外包服务的发展。
（三）外部经济环境影响，银行举动谨慎
2007年的金融海啸导致的经济危机使得一些老牌的金融企业破产倒闭，过度的金融创新是08年金融危机的根源之一。而至2012年为止，国际经济仍未全面走出经济低谷更是使得本来就不善于金融创新、缺乏外包积极性的国内商业银行不敢做出更多的服务外包调整。此外，2012年前两季度中国的GDP增速低于8个百分点，商业银行不得不加大对贷款资产的控制，防止不良资产的增多。这使得商业银行一方面想要寻求包括服务外包在内的更多经营手段，另一方面却对于尚处于发展阶段的服务外包业谨慎小心，除已经具有外包经验的业务外，很少轻易涉足更深层次的服务外包。
五、结语
总体来说，目前中国商业银行服务外包尚处于初级发展阶段，并且诸多因素阻碍着商业银行服务外包的快速发展。商业银行服务外包想要快速发展必须先从金融体制上解决问题的根结。为此必须完善自身的风险管理体系且加强其实际操作性，使得管理能力进一步提高；另外在加强服务外包业务的内部监管力度同时，推动政府加快在商业银行服务外包上给予法律法规的保障；并提升自身的市场观察能力和敏锐度，适当加强金融创新力度。然后利用所处的环境优势，提升技术水平和业务能力，推动中国商业银行服务外包快速发展。
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[关键词]经济；不良资产；成因；商业银行；治理对策
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.10.061
金融行业的发展在现代经济中处于重要位置，但是商业银行不良资产较高的现状给现代经济带来了重大的影响。商业银行如若出现大量无法收回的银行资产，将会大大降低商业银行资产的流动性，与此同时，如果不良资产影响范围较广，极有可能造成公众的恐慌，导致公众对银行支付失去信任，久而久之，会对商业银行的发展产生恶劣的影响，甚至影响商业银行的生存。除此之外，商业银行的不良资产会降低其资产收益水平、增加其呆账准备金的提取，进而降低其竞争力。分析对比国外的文献资料，发现其他国家也曾经出现过因为银行不良资产影响银行发展，进而产生银行危机的现象，可见，不良资产的问题普遍存在于许多国家，银行不良资产的问题严重影响金融经济的发展。改善商业银行不良资产现状已迫在眉睫，为了更好地提出优化建议，首先需要了解商业银行“不良资产”的概念及其性质特点。
1 商业银行不良资产概述
银行不良资产具体是指银行产生的不良贷款，在银行信贷业务中，如果合同到期不能够完整地将本金和利息全额回收，会给银行带来损失，称为不良贷款。
商业银行不良资产具有如下几个特点。第一，银行不良资产的主体是银行，银行不良资产的债权人是银行，这笔款项是银行的资产，最终追回的收益归银行所有。第二，商业银行不良贷款率可以从侧面反映银行的不良贷款情况。商业银行可以对不良贷款记录进行统计分析，以此来判断银行贷款质量状况，并且制定相应的对策来改善这一指标。第三，银行的不良资产的划分还没有定性的标准，银行在进行贷款分类时，通常要根据贷款的风险程度来划分，对于风险的判断又是基于对当时的宏观经济的判断以及对获得的贷款企业的信息真实可靠性等因素预测，这就存在一定的主观性，所以银行不良资产没有相对统一的标准。第四，不良资产不具有绝对性。商业银行的不良资产处于动态变化的状态中，不良贷款的状态是可以改善的，当借款人的经营状况改善或增加担保等因素提高安全等级，不再是不良贷款。
银行不良资产具有很大的危害性。对银行产业发展来说，直接产生的损失则是不良贷款中的信用贷款部分，通过其他方式将信用贷款部分变换成资金，也还是造成一定的经济损失。不良贷款会影响商业银行的资金流动性，影响银行现有的商务项目的发展，严重的状况下甚至会导致银行出现支付困难，从而银行出现流动性危机，致使银行自身业务运转出现危机。此外，商I银行不良资产会影响银行的财务状况。银行不良贷款的形成会造成银行资金的支出，银行账面的财务状况会出现虚盈实亏的现象，不良资产率越高，影响越严重，带给银行的损失越大，财务状况每况愈下，严重影响商业银行的生存和发展。降低商业银行在金融行业的竞争力，对我国的经济发展也会产生很大的影响。
2 商业银行不良资产成因
我国商业银行不良资产成因主要分为外部因素和内部因素。从外部原因来看，第一，国有企业预算约束的软化造成了商业银行的不良资产的产生。首先，企业在进行注册时就存在着预算约束软化的问题，在资金的处理方面就存在着不足，如果国有企业以重点项目的名义对银行贷款进行拖延，则会形成不良贷款。同时，在国有企业的日常经营中，国有企业的发展可能受到各个方面的干预，也会造成预算约束软化，从而形成不良资产；其次，法律制度不健全也会形成严重的商业银行的不良资产。我国相应的法律制度不健全，银行业务在许多业务方面没有规范的制度可以参考，许多企业利用这些灰色地带进行银行贷款，从而形成了商业银行的不良资产，国家推出的许多政策与法律相矛盾，这也为不良资产的形成埋下伏笔。
从内部原因来看，商业银行在经营管理上还需要进行改善和加强。商业银行应该认清现如今的经济形势，树立起风险防范和提高效益意识，把银行当作自负盈亏的实体，要学会依法维护银行自身的权益，对已经形成的不良资产进行充分的认识，对一些投资风险高的国有企业谨慎地给予资金方面的支持，这样可以加强银行资金的管理，有效地避免商业银行不良资产的形成。同时，商业银行的贷款管理制度不健全，国有商业银行信贷经营管理体制不尽合理，导致其资金与规模脱节，不利于等闲防范。且银行缺乏一套系统的风险预警系统，往往容易造成短期贷款长期化，这一系列因素均增加了银行贷款回收的风险。
除此之外，在金融监管方面和社会信用体系不健全也造成了商业银行不良资产的形成。近年来，随着我国经济的发展，我国的金融监管体制也在逐步地走向成熟，各个部门也开始注重金融监管的重要性，但是较国际化的金融监管水平来说，我国的监管体制还是不太完善。我国的金融监管体制主要出于合理的规范之内，但是缺乏相应的风险监管意识。我国的金融监管部门缺乏敏锐的市场敏感度，其解决措施往往滞后于市场的发展，并不能达到及时防范金融风险的目的。如果没有风险监管意识，那么当遇到金融风险时，就不能及时地应对，对风险的处理机制不够完善和成熟。现如今我国的金融监管部门对商业银行的监管手段主要是采用现场检查的方法，监管人员对商业银行的检查和处理不够全面和规范，监管质量也得不到保障，监管人员的素质参差不齐，监管者和被监管者通常有着非正常往来，会严重影响监管的公平公正性。
社会信用体系不健全，社会信用环境不佳也是商业银行不良资产形成的原因。我国的信用体系建设还处于初级阶段，尽管在最近几年得到了很大的发展，但是信息采集的内容、方式和范围都有待于完善。我国的信用机制不够完善，自然缺乏群众的信任，企业的信用也越来越得不到保障，加速了不良资产的形成，影响了商业银行的发展。
3 商业银行不良资产治理对策
第一，深化体制改革，增强宏观调控能力。合理的市场机制才能够很好地规避金融风险，所以深化体制改革是从国家方面起到对银行经济的宏观调控。对经济结构进行调整，促进我国的经济发展朝着健康稳健的方向发展，健全各种配套制度，逐步改善现有的经济环境，这样才可以促进商业银行的发展，减少不良资产的形成。
第二，要减少政府的行政干预。政府的一些政策和法律制度相矛盾，要想解决这一矛盾，必须要减少政府对商业银行的行政干预。改变以往经济体制下政府对银行和企业的管理方式，间接地对银行进行调控。政府要减少对企业的政策性贷款，规范贷款制度，银行对企业的贷款制度要一视同仁，公平、公正、公开地进行企业贷款，保持政府、国有企业和银行平等的经济合作关系。除此之外，政府要注意保持银行所处的环境，努力为银行的发展营造一个诚实守信的环境，可以经过一系列的措施对环境进行约束，对于不讲诚信的行为做出相应的处理措施，对于违规企业和银行进行严肃处理。
第三，国有企业要通过改善自身的经营状态来减少商业银行不良资产的形成。一方面，国有企业可以进行资产重组，通过兼并和收购等形式形成规模经济效益、集约化生产的企业集团公司。企业集团公司是当下流行的一种企业模式，通过将企业组合在一起的形式来形成规模化的生产，将生产力聚集到一起，实现单个企业难以实现的组合效应，满足当代经济发展的要求；另一方面，国有企业也要适应改变企业的经营观念。企业的发展要顺应当下社会的发展趋势，故国有企业要积极努力地改善自己的经营状况，紧跟时代的发展，建立科学的现代企业制度。在技术设备上，要对设备进行更新换代，引进先进的生产技术，开拓新的产品市场，扩大企业的发展。由于现在的企业发展所需要的资金大多来源于银行贷款，所给商业银行带来的风险可想而知，所以进行国有企业的自身发展能够减少商业银行的投资风险，减少不良资产行为的发生。
第四，强化金融监管，提高监管效率。首先，应对金融监管人员的素质进行改善，引进优秀的监管人员，提高金融监管队伍的整体素质，这对金融监管具有很重要的作用。其次，金融监管要从行政管理主要转向法治为主，严格按照法律的规定进行金融监管，加强风险监管，注重风险意识的培养。要实行以现场监管为主导其他监管为辅助的监管方式，认真考核银行的各项指标，提高监管的科技含量。此外，也要约束银行进行自我的监管，根据银行的业内规则和管理进行银行自身的管理，通过银行业的自律性组织和银行内部监督并行的方式作为督导。
第五，整治信用环境，建立和健全社会信用体系。信用环境是金融机构赖以生存的基础，以政府为主导的社会信用工程的建设则应提上日程，早日启动。要重视起市场经济的诚信教育，提高经济主体诚实守信的自律性。对于企业的信用制度要有严格的规范制度，一旦企业涉及违反诚信信用的行为，要对企业实施相应的惩罚制度。加快信用信息采集数据共享的建设，同时还应提高信息交流的效率。社会整体的信用环境需要政府、银行、企业之间的相互配合，只有大家都重视起信用环境的重要性，并且自觉地去营造良好的信用环境才能真正地建立健全社会信用体系。
4 结 论
综上所述，商业银行在经营过程中不可避免地会出现商业银行不良资产，我们从“不良资产”的概念、成因、现有的处理措施出发，对商业银行的不良资产进行介绍分析，最后给出商业银行不良资产的治理对策，当然这些对策中必然存在着不足之处，但是希望可以促进我国商业银行对不良资产的治理，规范银行的贷款条件，促进商I银行稳健发展。
参考文献：
[1]刘涛.商业银行不良资产处置研究[D].广州：广东财经大学，2013.
[2]何爽.我国商业银行不良贷款成因及管理策略探索[D].成都：西南财经大学，2014.
【关键词】商业银行；资本金；资本充足率；《巴塞尔协议》
1.引言
随着《新巴塞尔协议》的出台，未来全球商业银行的核心资本充足率要达到8.5%，商业银行资本充足率问题将受到社会越来越多地关注。目前银监会要求大型银行资本充足率不低于11.5%，中小银行要达到10%；大型银行的核心资本充足率要达10%，中小银行要达8%。对此，我国大多商业银行采取了相应措施，致力于补充资本金，提高资本充足率。2010年，中行、建行、工行在内的11家上市银行再融资额超过4000亿元，2011年伊始，多家银行抛出了再融资方案，如民生银行拟通过增发融资214.79亿元，农行、兴业银行准备通过发行次级债，融资500亿和150亿元。银行业新一轮再融资大潮将再次涌起。
2.我国商业银行资本金现状
我国商业银行的资本金状况与其资产规模快速增长、业务高速发展的状况呈现出背离，严重影响了我国商业银行的健康发展。具体表现在：
（1）资本金总量少、规模小
随着我国经济的高速发展，我国金融业也得到了快速发展。商业银行的总资产规模进一步扩大，金融风险也随之增大，资本金是为抵制金融风险而设置的，而商业银行的资本金却没有随着金融风险的增加而显著增加，这与快速增长的资产规模和所承担的风险极不相称，与世界大银行的差距进一步拉大，严重削弱了我国商业银行的国际竞争力。
（2）资本结构不合理，资本金来源渠道狭窄，盈利水平低
我国商业银行的资本构成极为单一，结构也十分不合理，其资本的主要来源是实收资本，资本构成中，核心资本占主导地位，附属资本比例很低，严重影响商业银行的资本总量。总体上讲，我国国有商业银行的盈利状况都不理想，资本的内源融资能力较差，使其资本充足率提高很难，当银行出现经营亏损时，银行资本相应减少，又没有补充渠道，因而国有商业银行增加资本金的手段和杠杆非常有限。
（3）资产质量较差，对商业银行资本侵蚀程度严重
我国国有商业银行的大量不良贷款的存在，不仅增加了银行的经营风险，同时大量的呆账核销更是侵蚀银行资本的基础，使提高资本充足率变得更加困难。
3.提高商业银行资本金
经过近十几年的发展，我国商业银行的资本金提高的途径主要有内源资本策略和外源资本策略：
（1）内源资本策略
作为自我经营、自我发展、独立核算、自负盈亏的金融企业，商业银行提高资本金的根本途径应是内部挖潜、提高财务效益，从利润中留存积累，通过法定程序转作资本金，积极培育商业银行自身的造血功能。造血功能增强了，商业银行就会有更多利润充实资本金，才能走上可持续发展的良性轨道。
1）提高资产质量
加强风险管理，压缩风险资产规模，减少资产对资本的消耗。同时，努力提高资产利润率，增强资本、资产的获利能力，以使更多的利润转化为资本。
2）大力发展中间业务，并以此为新的利润增长点
中间业务在西方商业银行已成为主要的利润来源，而我国商业银行的中间业务收入平均不足10%，这项业务的发展空间还是很大的，这就为商业银行盈利带来了机会。我国加入WTO后，中资银行与外资银行在中间业务上的竞争早已拉开序幕，我国商业银行正在致力于中间业务的研究和发展，中间业务的品种在不断创新，范围在不断扩大，收入在不断增加。商业银行的盈利能力将得到提高，利润结构将得以改善，从商业银行的内部增加资本就有基础。
（2）外源资本策略
1）股份制改造后上市
上市公司是股份公司的最完善组织形式，通过股份制改造后上市，是国有商业银行应对国外银行的挑战、提高资本金的有效对策。股份制改造，能使国有商业银行成为多元投资主体组成的现代金融企业，能使国有商业银行有效地充实资本金，建立起规范的资本金注入制度，能使国有商业银行建立健全法人治理结构和完善内部管理机制。中国银行、中国建设银行、中国工商银行成功上市后的实践证明，股份制改造后上市是我国国有商业银行充实资本金的有效选择。
2）发行长期次级债券
从国际银行业的发展趋势和我国现实市场情况分析，目前通过发长期次级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率，还能促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。
3）引入战略投资者
引进战略投资者，是指通过引进外资资本来增加核心资本的一种方式。它不仅可以有效、稳妥地通过资本市场引入资金，同时有利于形成多元化的股权结构，完善公司治理。境外战略投资者的引入，大大提高了我国银行海外上市融资的成功率。目前，一些中小银行，特别是那些已上市的股份制银行，较多地利用了引入境外战略投资者这一形式来扩充资本金。中国银行、中国建设银行等国有商业银行，在其股份制改造中也成功引入了战略投资者的概念，使这一形式在我国有了更广阔的发展前景。为我国商业银行提高资本充足率，补充资本金来源提供了新的渠道。
4）引进民间资本
目前，我国虽然允许并欢迎合格的外国机构投资我国金融业，但出于对国家金融安全的考虑，在吸纳非国有股股东方面，不可能让外资在股份制改造后的四大国有商业银行中占有过大的比重，这就为民间资本进入国有商业银行留下了较大的空间。另一方面，我国目前出于防范金融风险的考虑，要单独设立民营银行还受到很多法律和政策的限制，但是，民间资本参股商业银行是受到鼓励的，而且民间资本参股商业银行的热情还非常高。当前民间资本的规模巨大，如果能够积极引导，那么引入民间资本将成为解决国有商业银行资本金不足问题的一个好途径。
4.小结
最低资本充足率是《新巴塞尔协议》“三大支柱”的核心，其他两大支柱分别是监督检查和市场约束，新巴塞尔协议对银行的资本充足率有了更高的要求，虽然中国银行以过股份制改造和公开上市，以及其他方式补充资本金，资本充足率有了大幅度的提高。但是，由于信贷扩张的原因，我国商业银行的资本充足率面临着较大的压力，商业银行仍然需要改善经营状况，增强自我积累能力，实现内源融资；同时，商业银行还有必要利用外部渠道补充资本，如增资扩股，发行长期次级债券、可转债券等。最后，商业银行还需要强化内部控制，剥离不良资产，提高资产质量，降低资产风险。
参考文献
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