时间：2023-09-01 16:37:25
序论：在您撰写风险管理需求时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
关键词：中小企业融资风险管理
1我国中小企业信贷融资现状
近几年，我国中小企业的经济贡献度持续上升，工业总产值占比已增至82％左右，而银行信贷的比例基本维持在5％左右，中小企业融资难，融资渠道单一、融资成本高昂的现状未得到实质性解决。对于小企业贷款，政府虽推动力度不小，但商业银行的响应有限。目前，商业银行在发放中小企业贷款时，仍然显得过于保守。中小企业贷款基本上以抵押为主，同时，抵押贷款存在周期长、费用高的问题。
2商业银行现行中小企业风险管理中存在的问题
正是基于中小企业信贷违约风险高的特点，导致了银行对其业务开展的谨慎，从而发展缓慢。也存在了巨大的问题。(1)，信贷准人政策缺乏灵活性。银行偏重对大规模企业的信贷融资，大部分中小企业不论优劣，只因规模问题而直接被银行融资拒之门外。(2)．信货授权高度集中。审查程序繁琐，这种授权方式显然不能适应中小企业融资需求“时间急”的特点。(3)，激励机制和管理考核不合理。银行内部并未能形成有效的企业估价体系，仅凭领导决定制的“关系贷款”，这也挫伤了业务人员的开展业务的积极性。
3商业银行风险管理对策
3．1改进银行体系内部信息不对称
调整总、分行之间的权责关系，将信贷准人决策权限适当下放，将权限主要集中在地级分行，对于部分经济发展程度较高、信贷管理水平高的地区，适当下放到县级支行，并且建立中小企业的征信体系，信息共享。改革对职能部门和客户经理的激励与风险考核机制。职能部门和客户经理作为银行与中小企业信贷关系的桥梁，对于信息产生与传递的作用是至关重要的，一方面，他们本身的信息影响到银行管理者对他们的使用抉择，同时也影响到企业的贷款申请抉择。另一方面，他们对银行与中小企业的信息理解与传递将影响到银行与中小企业之间的博弈矩阵。在信贷经营管理中，应充分发挥他们的这一作用。
3．2调整商业银行与中小企业的关系
采取适合中小企业特点的差别化信贷准人政策。第一，适当降低或取消信贷准人政策中对信用等级、企业规模的要求，将对具体信贷风险的考量集中在信贷调查、信贷审批环节，避免优质的中小企业客户流失。第二，对不同产品以及不同的贷款条件实行差别化授权。大额业务及风险度高的贷款产品审批决策权应适当集中，对中小企业客户中等以下额度、风险度相对不高的贷款，审批决策权应适当分散到基层机构和信贷人员。第三，改革现有中小企业信贷准人标准体系。对中小企业贷款准人，可综合考虑如下因素符合国家产业政策、环保政策要求，技术水平先进，具有一定经济规模，成长性好产品竞争力强、市场潜力大企业内部组织结构清晰合理，经营者素质好，领导班子能力强，管理规范的企业。
3．3建立高效合理的中小企业信贷风险管理模式
商业银行的经营风险主要表现为信用风险、市场风险、操作风险，涉及到具体的授信业务流程中的三个方面分别为：客户选择、贷款定价、制度建设。构建科学高效的授信风险管理模式的目的。就是耍从根本上解决商业银行的“惜贷”问题，使中小企业的信贷业务得到健康可持续的发展。
(1)中小企业授信风险控制思路
首先，建立以数学概率论为理论基础的中小企业授信风险控制思路。通过度量和规划目标客户违约概率、违约风险暴露和违约损失率，估计和控制全行中小企业资产组合的整体不良率。其次，通过制定规范化的风险评判指标，实现授信评审批量化、工厂化和标准化操作，以适应中小企业信贷业务对效率的要求。
(2)中小企业授信风险管理体系
中小企业授信风险管理体系就是要覆盖所有影响授信业务目标实现和可能造成风险隐患的因素，包括流程、产品、客户、团队、制度等方面，从总部层面的战略规划和资源分配，到各业务单位的市场开拓和产品管理，风险都应得到有效控制。1)组织框架。商业银行成立专业化的中小企业信贷事业部，打造专业化的中小企业信贷市场开发、信贷风险管理团队，是解决中小企业银行信贷融资难的有效途径之一。2)制度体系。确立以授信准则为核心的制度体系，主要由目标市场标准、客户标准、授信标准三部分组成。
【关键词】需求分析 沟通 项目风险
由于需求会被很多诸如人员、时间、投资等客观因素所影响，它的主观性强，并且其不容易被描述，因此很多项目初期看不到的风险存在于信息化项目的需求分析中，这些必须使我们引起注意。
风险主要表现在以下几方面：
1 项目最终使用者不能正确说出自己的需求
在软件项目的实际的开发过程中，我们会碰到这种情况：用户往往不能把自己的需求很准确的表达出来。用户往往会只偏重讲自己想要干什么，而对于自己日常的一些业务流程，或者指定的规章制度谈的比较少，以为这样就是将需求表达清楚了，其实不然。由于现在的信息化水平和信息技术的不断进步，人们往往会觉得计算机无所不能，只要将想要实现的功能说出来，计算机就能将其实现。这种想法会让我们从事需求分析的分析人员工作难度大大增加，需要反复强调和引导用户如何去正确的理清思路，将日常工作的业务流程等作为描述需求的出发点，这样会话费更多的时间精力来与用户交谈。
2 业务人员配合度不够
业务人员的日常工作通常都比较繁琐和忙碌，他们会认为向我们说出项目需求并不是他们的主要工作，他们不愿意付出很多的精力来向我们介绍他们的日常工作及业务流程，这无疑使得分析工作的难度增大和工作量增加。我们可以在最初开始阶段给与用户一个需求调研的计划表，通常来讲这样比较正式的方式会给用户一定的压力，因为如果不给与一定的配合可能会拖慢项目的进度，这样用户本身也是不愿意的。
3 用户需求的不断变更
由于之前的两个风险没有得到有效改善解决，以及一些其他原因，在项目的整个生命周期中需求是都可能发生变化的。所以，通常大家都将软件开发的过程比作是“同变化做斗争的过程”，这一点我们必须要认识到。
需求的变化，对于每个参与人员来说都会遇到的问题，也是令他们最头痛的问题之一。因为需求一旦发生变化，那么项目诸如设计、代码、计划、测试等可能就会面临一系列的变化，大大阻碍了项目的正常进度。我们必须在每次获取用户的需求后整理出相关需求确认文档，由用户签字确认。并且每次用户提出需求变更时，都需要用户填写对应表格，按章相关流程，并且告知并且让用户体会到需求变更的真正的工作量和难度。
4 需求的完整程度
在开发一个系统前，将需求全部成功的获取，这几乎是不可能的事情。即便是再小的项目，在项目的实施过程中，也会不断出现新的需求。我们的需求分析人员就需要在项目初期尽可能的去引导用户，挖掘他们真正的需求，将需求分析尽可能地一次性做到完善，避免在项目后期还要大量返工，拖沓项目进度，增加项目的成本。
5 需求的细化程度
经验告诉我们，需求描述的越细致，对于后期开发人员的工作就越有利，会尽可能的避免项目由于对于需求的理解差异造成的返工等不必要的情况；相反如果需求描述的比较粗线条的话，那么开发人员按照自己的理解进行开发，难免会于用户真正想要的产生出入。
6 需求描述的多义性
如果在需求分析中对用户的需求描述产生歧义，那么势必会给开发人员和测试人员造成很大的困扰，往往会造成不必要的时间、成本的浪费。分析人员必须要在分析阶段和用户沟通清楚每个需求的含义，来避免后期出现的问题。
7 需求分析的时间保障
项目实施过程中，时间进度和完成质量永远是一对矛盾。需求分析人员为了尽可能的完善用户所提出的需求，会在需求调研阶段花费较多的时间，但用户却会因为项目迟迟看不到实际成果而不满，会要求压缩需求调研的时间，需求分析人员的工作压力陡然增加，难度也会相应增大，最终会使得他们也希望需求阶段快点结束。
需求分析人员如果对以下几个方面给与足够的重视和关注的话，那么我们将有效的避免项目需求分析阶段的工作对于整个项目的实施所带来的风险。
7.1 抓住关键决策者关注的问题
在我们的开发过程中，决策者的意图往往就是用户方最重要的需求，因此需求分析人员需要尽可能的掌握、抓住决策者关注的问题。并且我们还需要向用户方决策者介绍项目需求分析阶段工作的重要性，以及这些工作对后续开发、测试工作等所起到的影响作用，只有让他们认识到这些问题的重要性，然后需求分析工作就会更好地开展。
7.2 建立良好的沟通环境和氛围
需求分析工作的完成质量，在很大程度上取决于我们的分析人员与用户之间沟通的质量，因此与用户之间建立一个良好的关系是能否建立一个良好的沟通的关键所在。
在沟通时分析人员应注意以下几个方面：
（1）在沟通过程中，用户肯定会感到自己的优越感，毕竟分析人员是为其服务的。但是分析人员不能一味的低姿态，这样会使得用户忽略我们的专业意见。
（2）分析人员要寻找和把握每个用户自身的特点。因为每个人都有自己的表达方式，因此分析人员首先需要理解他们需求描述的意思，然后要从他们的语言中把握到关键的部分，并且如果发现还有潜在的需求那么还要进一步挖掘。
（3）分析人员要搞清楚需求是用户所需要的，而并不是都能从以往的项目经验中获取的，因此在沟通的过程中要耐心倾听用户的表述，理解领会之后再发表自己的意见和观点，切忌总是中途打断用户的话，采用说教式的沟通方式，这样将达不到需求调研的目的。
（4）另外要找寻自身与用户之间的共同点，可以在沟通的时候聊一些对方感兴趣的话题，这样可以在沟通中提高对方的兴趣和积极性。
总之，需求分析的质量的影响贯穿整个软件项目的生命周期，要获得好的需求分析的效果，就必须利用一系列的制度来保障需求分析工作的正常有效的开展。只有这样，我们才能保证项目能够保质保量的按时完成，并且不会增加额外的成本开支，尽量避免项目可能出现的种种风险。
参考文献
[1]任永昌主编.软件项目开发方法与管理[M].北京：清华大学出版社，2011.
关键词：审计需求 审计收费 风险
一、引言
从Simuic(1980)开始，研究影响审计定价因素的实证文献就出现了，有些解释变量的稳健性在不同国家和市场的条件下的检验结果都是非常良好的，如企业的规模、复杂程度和固有风险等。同时许多前人在Simmti修正模型中放人的一些变量经实证检验出的结果或是与期望不一致，或是不同的学者检验的结果相差较大,AndersonllZeghal(1994)发现企业的内审和外审之间是一种正相关关系，而wallaee(1984发现内审和外审之间是负相关关系。此外，一般认为企业良好的治理结构可以提高其内控质量，从而有效的降低审计费用，但有些研究表明，实际情况并非如此。本文认为导致以上实证结果自相矛盾或有违常理的主要原因在于，其使用的Simunlc修正模型把审计费用视为审计师工作量的函数，这种观点的成立需要两个条件：第一，审计市场是竞争性的；第二，对同一家企业提供的审计水平是平稳的，也就是说审计费用是成本的函数oHay等(2005认为以上条件对于审计市场而言，并不具有稳健性，而实证结果的异像性可能是由于在Simunic的修正模型中缺少了一些影响审计需求的解释变量。如果审计市场并非都是竞争性的(吴应宇等，2006)，或者说审计提供的保证水平在企业间是波动的，那么不同的审计需求因素就会导致与审计师工作量无关的审计费用的异动。
本文从审计需求的角度出发，认为由于企业中存在众多利益相关者，其行为对企业造成的各种影响的外部性使得许多控制机制具有互补作用，对外部审计的需求取决于以下两个因素的交互作用：第一，组织中利益相关者个体所面临的风险；第二，现有可以弥合上述风险的控制机制(内部和外部的)。本文认为企业中的大量利益相关者可以内生的影响企业对控制机制的需求(其中包括审计)，因为少数决策者对风险控制机制的决策把成本转嫁给别的利益相关者，为了减少自己的风险暴露和用最小的成本弥合风险对自己造成的危害，具有正外部性的控制机制(如审计)就会受到欢迎，从而对审计产生更高的需求。本文利用沪市2004年至2006年A股数据检验了风险和风险管理这两个审计需求因素对审计费用的影响。
二、研究设计
(一)研究假设影响审计需求的重大因素为风险因素，许多文献对此均有阐述，一般来讲，文献里常见的风险的变量包括三类：一类是利用存货和应收帐款作为风险的度量指标研究其与审计费用的关系；第二类研究则认为企业的利润水平及其变化程度反映了企业的风险；第三类则认为企业的所有权形式也能反映企业的风险，三类研究的结论均发现企业的财务风险越高则审计费用越高。如前所述，本文认为由于利益相关者出于对自身风险最小化的考虑会对企业的监控机制提出要求，当其觉得风险较高时必然愿意花更多的审计费用来确认风险，反之亦然，因此本文提出假设1：
假设1：企业利益相关者面临的风险水平与审计费用有正相关关系
关于企业风险管理水平与审计费用之间关系的实证文献，前人对此的研究结果差异较大，有些文献认为两者之间没有关系，另外一些认为两者存在正相关关系，还有一些认为存在负相关关系。还有极少数研究内控质量和审计费用的文献发现两者之间没有统计意义上的关系。此外许多文献的研究结果表明企业的审计收费和公司治理质量之间存在正相关关系。上述文献同样是以审计师的视角来研究分析风险管理对审计费用的影响。从审计需求的角度出发，认为企业内的利益相关者对内部风险管理的需求是内生决定的，由于企业中不同的利益相关者根据自身的利益会提出对风险管理的需求，由风险管理导致的成本和风险也是其他利益相关者需要承担的(虽然可能并非本意)，越高的风险管理需求导致越高的成本和风险共担，而其他利益相关者被分担的成本越高，从而导致其余的利益相关者要求更多的具有正外部性的控制机制(外部审计)来减少其个人对风险和成本的分担，从而导致审计收费的上升，因此本文提出假设：
假设2：企业的风险管理需求与审计费用成正相关关系
(二)变量定义 本文采用审计费用来表示审计需求，即用审计费用的自然对数LNFEE来表示审计需求。Hay等(2005)发现有多种财务指标可以用来企业的各种风险，其中最常用的是企业的固有风险和利润指标。参照Hay等(2005)的研究，本文在研究模型中引入以下变量：净利润(NETINC)、应收账款占总资产的比率(RECTA)、资产回报率(ROA)、存货占总资产的比率(INVTA)、负债率(LEV)和当年是否存在亏损(LOSS)。另外，本文提出了一些风险管理的测量指标，这些指标反映了企业出于自身需要对风险的评估和管理，体现了企业自身特有风险。并从财务、符合性、环境、技术、内部过程和变革管理这六个角度来描述企业风险管理水平(Knechel。2001)，这些信息是企业在年报中予以披露的。这六种变量的最大值为5，最小值为0，计算时以同类变量的极大值为分母。某一企业此种变量值为分子，得出的值为相应的赋值。
对于这六种风险管理的严格定义以及筛选标准，本文参考了普华永道全球风险管理服务部提出的定义：财务风险管理(Risk-a)，即财务风险的内部管理，包括流动性，第三方提供的信用评级等；符合性风险管理(Risk-b)，即对相关法规的符合性信息，例如对环境风险的内部管理，对社会风险的内部管理等；健康和安全风险的管理(Risk-c)，即对健康和安全的内部管理，例如火灾突发事件，紧急预案等；内部过程风险管理(Risk-d)，即企业对交易过程，生产连续性保证，对供应商的依赖的风险管理；变革管理(Risk-e)，即关于一些诸如企业的组织、架构、活动，人事是如何进行管理的信息。技术风险管理(Risk-f)，即对技术风险的内部管理，包括灾害恢复，应对技术更新风险等。对样本中每家公司的年报中对相关的披露程度予以分析，对于披露的程度，本文设立以下五个得分点，如果某一点在年报中予以了披露，就增加赋值―分，五个得分点分别为：对特定风险及风险管理的概括性定性描述；有关当年的特定风险及风险管理的定量描述；有关以前年度的特定风险及风险管理的定量描述；有关未来年度的特定风险及风险管理的定量描述；对特定风险及风险管理的定量标杆描述。
本文认为如果企业对某种风险越是敏感，那么在年报中他就会更多的披露对这种风险的态度以及采取的风险管理的措施。企业的这种对风险的敏感性是特定风险对企业的不利影响和企业试图通过投入各种资源弥合此类风险的愿望的共同作用的结果，由于企业的风险管理的利得与成本实际上在许多利益相关者身上是共同承担的，利益相关者出于自身成本最小化考虑，会提出对正外部
性控制机制的需求(如对各种风险进行管理和披露)，所以本文认为对风险管理的披露实际上反映了企业非常重视那些利益相关者自身所需要面临和管理的风险，与本文先前提出的假设一致，本文认为审计费用与以上六种风险披露指标有正相关关系。根据Careeo等(2002)和Klein(2001)，采用了以下的控制变量：审计师是否为四大(BIG4)，即由于四大会计师事务所具有较强的市场力量，因此其审计收费相对其他会计师事务所要高，该变量为哑变量，如果是审计师为四大会计师事务所则该变量为l，否则为0；独立董事比例(IND)，即众多研究表明公司的治理水平越高则审计费用就越高，独立董事比例越高，企业的董事会更能以全体股东的价值为工作目标，因此选择独立董事的比例作为本文的控制变量。企业规模(LNASSET)，即Hay(2005)等认为企业的规模越大则审计费用就越高，本文以总资产的自然对数表示企业规模。合并报表子公司数目(SUB)，即Hay(2005)认为合并报表子公司数目越多，则审计师的工作量越大，相应的审计费用也越高，因此本文选择合并报表子公司数目作为本文的控制便来那个。
(三)数据来源 本文选择2004年~2006年在上海证券交易所上市的公司为样本，剔除金融类和ST类企业，为了获取平衡面板数，据最后共获得822家上市公司3年的数据。所有的财务数据、公司治理数据来源于北大中国经济研究中心，CCER和国泰安数据库CSMAR。此外由于无法直接获得风险管理的披露信息以及合并报表的子公司数目，本文通过查阅年报，手工摘录数据。使用的统计软件为stata10.由于本文的数据是平衡面板数据，因此为了更好的对本文的假设进行检验，分别用OLS和面板数据分析方法进行回归分析。
三、实证分析
(一)描述性统计分析从(表1)可以看出，企业支付的审计费用的均值为13.02，但其标准差较大，说明不同企业支付的审计费相差也较大；企业的资产均值为36.5亿，但不同企业间规模差异也很大；从风险变量来看，净利润的均值为1.51亿，应收账款占总资产的比率为0，1。从风险管理变量看，在样本中没有任何企业在六个风险管理指标上得满分，六个变量的均值分别为2.33、2.65、1.18、1.77、1.74和1.33，从均值可以看出我国上市公司在年报中对财务风险管理和符合性风险管理披露的较多，对技术风险管理披露的较少。从控制变量看，上市公司聘请四大会计师事务所的并不多(BIG4的均值为0.08)，这与吴应宇等(2006)一致；独立董事比例平均为0.33，刚好达到了证监会独立董事不得低于1/3的要求；从合并报表子公司的数目来看，平均每家上市公司合并报表需要合并至少7家公司，说明我国上市公司内部资本联系是相当复杂的。
(二)回归分析为了进一步的弄清风险、风险管理与审计费用的关系，本文将风险、风险管理与审计费用进行回归分析。由于本文的数据是平衡的面板数据，因此本文同时采用OLS和面板回归分析披露结果。在回归时，为简化起见，本文仅以应收账款和存货占总资产的比例作为风险的度量指标，回归结果见(表2)。模型1是OLS的回归结果，从(表2)中可以看出，模型1的F值为5.03，在1％的显著性水平下显著，说明模型1的总体拟合程度较高。风险变量RECTA和INVTA的系数均为正，且分别在l％和10％的显著性水平下显著，说明风险变量与审计费用是正相关的，即风险越高则审计费用就越高，假设1得到验证。再看风险管理变量，Risk-a、Risk-b、Risk-c和Risk-d的系数均显著为正，但Risk-e和Risk-f的系数尽管为正却均不显著，说明财务风险管理、符合性风险管理、健康和安全风险管理以及内部过程风险管理与审计费用正相关，而变革管理和技术风险管理则与审计费用无显著相关关系，假设2基本得到验证。LNASSET和SUB分析了资产和分支机构的显著性，这两个解释变量在样本中均在1％的水平上高度显著相关，这与以往的研究结论一致(吴应宇等，2006；Simunic，1980)，这说明了随着客户资产规模的增大，以及附属子公司的增多，与之相关的关联交易也更为复杂，审计师需要投入的时间和精力也随之增多，因而要求更高的审计费用。模型2采用面板分析方法，经过检验本文发现随机效应模型相比固定效应模型能更好的拟合数据，因此表2中模型2披露的是随机效应的回归结果。Wald Chi2的值高达68，整体的拟合度非常好。模型2的回归结果与模型1大体一致，反映企业风险的变量RECTA和INVTA的系数均显著为正，即风险越高则审计费用越高；风险管理变量中，与模型1一样，Risk-a、Risk-b、Risk-c和Risk-d的系数均显著为正，但是Risk-e和Risk-的系数尽管为正却均不显著。
四、结论与局限
Su Jianxiang
（广东电网公司佛山供电局，佛山 528100）
（Foshan Power Supply Bureau of Guangdong Power Grid Corporation，Foshan 528100，China）
摘要：培训需求作为企业开展各种培训的重要依据，是企业人才培养目标的重要体现。长期以来员工的培训需求往往与基层班组的实际情况结合不足，不能引起基层员工的共鸣。员工虽然参加了很多培训，但更多的是被动接受，缺乏引导员工主动学习，也达不到电力企业的发展对人员素质不断提升的要求。本文重点探讨了佛山三水供电局从安全风险体系建设中根据关键风险预控措施反向推出员工的培训需要。
Abstract: As an important basis for carrying out a variety of training in enterprises, the training need is an important manifestation of personnel training goals of enterprises. Staff training needs of employees do not adapt to the actual situation of grass-roots team for a long time, and can not arouse the employees. Although employees have participated in many training, most of them are passive acceptor. They are lack of initiative to encourage their employees to learn, but also can not reach the requirements of development of electric power enterprises to improving the quality of personnel. This article focuses on Foshan Sanshui Power Supply Bureau reverse its employees training needs from the security risks system, based on key the risk pre-control measures.
关键词：培训需求 安全风险管理
Key words: training needs；security risk management
中图分类号：F272 文献标识码：A文章编号：1006-4311（2011）32-0118-02
0引言
“企业之间的竞争归根结底是人才竞争”，电力企业作为这一理论的实践者对培训工作更是倍加重视，不断加大对培训的投入，但是，在实践过程中往往会听到的一些质疑，如：培训满足不了需求，培训针对性不强，培训效果不明显等。
本文介绍了广东电网公司佛山三水供电局在致力于解决上述问题摸索实践的方法，也就是从安全风险体系建设中寻找培训需求上的一些经验，目的在于和南方电网公司各基层供电局加强交流，促进培训效果的提高。
1一般的培训需求来源方法
1.1 岗位要求、岗位说明书为广大员工的技术技能能够满足电力工作的日常需要，上级公司对全体员工开展了管理、专业技术技能培训，以学习带提高，培育学习型组织。在以往的培训工作中为形成全员学习的良好范围，巩固培训效果，公司对重点培训编制了工作流程设计，岗位说明书。通过“干什么学什么，缺什么补什么”的培训方法提取重点培训需求。通过此方法在培训实施工作中，往往存在以下难点：①培训种类复杂繁多，难以提取培训重点，实施难度较大；②培训项目众多，消耗大量人力、物力、财力，事倍功半，而且容易激化学工矛盾；③影响培训学员积极性，不利于培训效果。
1.2 员工个人需求调查者运用统一设计的调查问卷向被选取的调查对象进行了解或征询意见的方法在培训过程中也是经常使用到的方法。单位在开展培训工作前向全体员工发放个人培训需求调查问卷的形式对培训需求进行统计。然后根据需要问卷调查可选取随机样本、分层样本（如按不同级别或不同部门）或总样本进行，以确定最终的培训需求并且制定相应的年度计划。
通过此方法在培训实施工作中，往往存在以下难点：①部分员工在问卷中填写个人爱好，与工作无关；②员工个体差异性大，培训需求项目分散，难以作为制定培训计划的有效依据；③培训需求调查耗费大量的人力物力。
1.3 领导需求在寻找培训需求时往往也会根据上级领导的意见进行来提取培训需求。此方法简单，易于操作，并且具有一定的针对性。通过此方法在培训实施工作中，往往存在以下难点：①培训需求具有主观性，部分内容不符合实际工作需要；②培训需求具有片面性，培训内容不适合全体员工。
2从安全风险管理中梳理培训需求的概述
电网企业的安全风险包含了工作环境、设备运行状态、工作所需工器具、工作所需物资、工作所需人员及人员资质和工作习惯等方方面面的内容，是跨部门、跨专业、全面化、一体化、全员参与的预防和控制体系。我们在生产整个过程中识别出人为风险，并有应对风险的措施和方法，才能使电网的安全有了保证。
安全生产风险管理体系由9个单元、51个要素、161个管理节点和488条管理子标准组成。2010年佛山供电局进行安风内审，审核以南方电网公司《安全生产风险管理体系》为依据，尽管受范围和背景的限制，评估仍涵盖了职能部门、生产单位、班组安全生产管理的各个环节。审核以审查《安全生产风险管理体系》所要求的管理内容为主，评估的内容包括：①安全管理；②风险评估与控制管理；③应急与事故管理；④作业环境；⑤生产用具；⑥生产管理；⑦职业健康系统；⑧能力要求与培训；⑨检查与审核。
评估的过程包括审核组对中层干部、管理人员、部分一线员工进行随机的考问。审核邀请了汇安恒达咨询公司作指导。
在审核中，安风工作九大单元中存在的培训方面的问题如下：
①第二单元风险评估与控制，存在:基准作业风险评估的方法需加强培训，回顾、修编质量有待提高。②第三单元应急与事故管理，存在:对员工开展应急预案的培训不足，演练工作实效性待提高。③第五单元生产用具，存在：加强新型测试设备使用培训。④第六单元生产管理，存在：加强任务观察培训，提升任务观察质量及效果。⑤第八单元能力要求与培训，存在：增加培训后的评估方式，改变单一的问卷调查的评估方式；将风险评估（特别是中高风险）结果与变化管理结果纳入培训需求分析。
2.1 从安全风险管理中梳理培训需求的方法佛山三水局在工作中将风险识别出来，根据作业部门和工作岗位进行分类，如配网风险、营销风险、基建风险，并形成有效的应对措施之后，制定相应的培训计划与安全计划。通过寻找出的人身风险提取相应员工的培训需求往往简单有效，工作量小、成效大，不但具有很强的针对性，而且具有操作简单的特点。下面以配网作业风险及预控措施的培训需要为例子，对如何从安全风险管理中的危险点分析中梳理培训需求的方法进行说明：
2.1.1 培训需求之配网作业风险及预控措施梳理为加强配网风险的管理，尤其是强化配网作业风险的管控，根据南方电网对风险的分类方法，结合84个配网现场作业，佛山三水局梳理出了配网作业风险的三大类型（见图1），合计220余条造成配网作业风险的原因及其预控措施。
2.1.2 培训需求之配网作业风险预控培训评估从配网作业风险梳理结果来看，配网作业风险多达几百条，存在数量多、涉及面广的特点，这既不便于班组人员学习，短时间内掌握，又难以分清主次轻重，不利于培训工作的开展。考虑到实际情况，首先对配网作业风险预控措施进行评估，筛选出针对重大风险的关键培训项目，经过多方讨论研究，最终选定三个指标作为测评的依据：分别为风险等级、培训有效性、培训实施难易，来对配网作业风险预控培训进行评估（具体评估维度见图2）。
其中，风险等级是指配网作业发生风险后危害的严重程度，根据行业标准及网公司有关规定，配网作业风险按“特高、高、中、低、可接受”5个等级进行分级。有效性是指配网作业风险预控培训的有效性，以100%为基准，每调整25%为一个等级，配网作业风险预控培训按“消除危害、风险降低75%、风险降低50%、风险降低25%”4个等级划分。实施难易是指配网作业风险预控培训实施的难易程度，主要根据实施需要投入的成本、人员来判断，划分为“容易、一般、难”3级。
同时，为了确保配网作业风险预控培训评估的全面性，我们调取了2004～2008年安全事故的相关案例，从中吸取相关的经验教训，作为配网作业风险预控培训评估的辅助。
2.1.3 从培训需求开展配网作业风险管理
2.1.3.1 严抓关键预控措施将36条关键风险预控措施纳入安规考试，进行重点督察、重点培训，作为基本的上岗条件。
2.1.3.2 完善常规预控培训①设备风险管理培训。配电设备数量多、分布广，容易受环境、气候和外力破坏等因素影响，会存在一些危及人身安全隐患。作业前需准确掌握作业区域设备风险。防范设备风险主要培训：一是开展设备安全隐患排查和整改的知识和技能培训，二是完善设备安健环标志的培训，三是加强日常消缺的技能培训。②运行管理风险培训。抓好“三种人”、电气操作人员资格考试，把好人员资质关，实现人员资质100％符合的培训要求。③环境风险管理培训。配网作业环境复杂，特别是在山区和河网地区，地形多变，现场环境存在一定危及人身安全和健康的危险。要开展应用作业表单评估作业环境存在的风险的培训，并落实风险控制措施。④人员风险管理培训。加强员工岗位技能培训，重点开展工作负责人岗位技能考核，提高作业现场安全管控能力，防止人为责任事故的发生。
2.1.3.3 强化培训工作①风险评估要纳入作业表单，对表单进行回顾，将梳理出来的220余条配网作业风险落实到84个现场作业培训课件中，加强对配网安全管理风险的培训，并对相关人员进行普考、调考。②细化管理标准执行要求。组织各专业组按照风险管理体系和规范化建设的要求，梳理管理标准，编写业务手册和工作执行表单等，将管理标准的工作内容、要求和时间节点细化到具体岗位，融入日常工作中实施，确保各项管理标准在生产业务中有效执行。③全方位开展标准宣贯。以“照片+表单”的模式编制配网作业培训教材，明晰各岗位的工作任务和主要存在的风险，对重点配网风险控制措施，以广告牌的形式摆放在办公室、楼梯间等的地方进行宣传。组织开展了“配网重点风险控制措施”讨论活动，局领导深入基层与一线员工进行零距离接触，畅谈配网安全管理风险控制的重要性，使风险管理的核心思想和方法逐步深入人心。
3从安全风险体系需求培训的不足
在从安全风险中开展培训的工作实施中也存在一些问题急待解决：①具有一定的局限性，培训内容不能完全满足日常工作的实际需要，要与专业技术技能培训共同开展；②培训形式较为单一，不容易引起员工的响应与积极性；③培训前期准备与后期考核落实等工作较为繁重，加大了培训实施者的工作时间。
4小结
通过工作中将风险分级识别出来，在安全风险中寻找培训方法来开展培训，制定和执行应对风险的培训计划，将会起到巨大的作用。通过大力开展安全风险控制培训项目，员工的安全技能和知识得到大大提高，电网安全有了保证，人身安全有了保证。同时安全生产风险管理体系的建设也将得到大力推行，佛山三水局安全管理的质量明显提升。
参考文献：
[1]左蕾.企业岗位技能培训统计分析与应用[J].现代企业教育,2010:97-98.
[2]郭晓明.浅谈电力企业年度培训计划的制定与思考.中国电力教育，2010,(4):235-236.
[3]佛山供电局2010年安全生产风险管理体系第一次内部审核报告.
[4]广东电网公司加强配网作业风险管理议案.
关键词:金融市场;业务;风险管理;需求分析
Abstract: "The commercial bank market risk management guidelines" have been brought into effect. Require state-owned commercial banks and joint-stock commercial banks at the latest before the end of 2007, city commercial banks and other commercial banks at the latest by the end of 2008 to meet the "guidelines". According to the "Law on Commercial Banks" for a bank loan business, assets and liabilities ratio of no more than 75% at present, many banks have 15% to 20% of the surplus funds applied to the inter-bank bond market trading, while in commercial banks within Financial markets business with a considerable degree of blindness. This article from the financial markets on the risk management needs of perspective about resolve commercial banks 1 / 3 of the share capital of the financial markets business can bring profit margins and potential risks concerns raised on financial markets, risk management, business environment, building the basic idea of .
Key words: financial markets; business; risk management; needs analysis
前言
在当前的中国金融改革进程中,银行业的发展特点、行业发展阶段具有顺经济周期扩张所产生的成长机会和风险隐忧并存的特征,不仅存在经济高涨时期超速规模扩张和过度放贷所积聚的信贷资产潜在风险,也存在市场投资组合规模扩大所带来的金融资产市场风险,特别是2004年下半年以来,伴随着金融改革和金融市场发展进程的加快,银行金融资产/金融产品的“市值”特征逐渐明晰,以及代客类金融市场业务的迅速扩容都对银行的市场风险管理环境提出严峻挑战。
在银行主导型金融体系的金融发展与变革中,一方面,中国经济增长的基本特征是资本驱动和投资主导,这在本轮经济周期中体现得尤为显着,因此,信贷规模扩张和资本消耗所推动的利润空间仍然是成长型银行的首要策略选择;但另一方面,资本金充足率的限制,以及资金来源结构的变化趋势,都决定了资本驱动型和资本消耗型的商业银行盈利模式难以配合现代银行业的长期发展定位,将金融市场盈利模式纳入战略发展规划将是大势所趋。
正如许多国际银行近一二十年经营模式变革所经历的整合过程,向全能型银行转型的过程中,集风险控制和定量分析于一体的风险管理平台成为占据市场先机的重要决定因素。即便是尚未采取转型策略的银行,构建前瞻性、科学性的风险管理平台将在中长期内节省大量运营费用,使监管成本和风险管理开支大大低于同业平均水平,提高风险管控体系的综合贡献度。
金融市场业务对银行盈利空间的贡献度,取决于金融市场的功能完善、组合管理的目标定位、风险管理的平台建设三者之间的有机配合。当前,国内商业银行的风险管理平台普遍处于初级建设阶段,而市场风险管理系统几无成品,对金融市场活动的风险管控能力极为滞后,成为制约资产负债组合管理灵活度和金融市场业务稳健发展的关键性因素。
为提高商业银行的资金运营效率,推动金融市场业务的良性发展,市场风险管理体系的构建工作应由资产负债管理委员会和风险管理委员会两个高层管理委员会统筹协调。遵照银监会的《指引》和国内商业银行的市场风险管理现状,对市场风险管理系统的建设提出以下建议。
首先,实行风险承担主体和风险监控主体隔离制度。作为市场风险的承担主体,金融市场交易部门在资金管理计划和对交易活动授权、授信方案的预设范围内从事金融市场交易活动,对其交易内容和交易人员的风险监控应由独立的风险监控队伍实现,以独立的风险监控系统确保策略制定及调整、盈利活动及风险承担、绩效评估三项阶段性工作职责清晰,并能获得客观的、完整的风险监控和信息反馈服务。
其次,提高风险控制和风险监测的技术含量。金融创新带来的巨大收益空间往往与其隐含的风险相匹配,由于基础金融环境尚不健全、非规则性动态调整对中国银行体系的冲击尤为明显,特别是在日益活跃的金融市场业务中,顺经济周期的业务扩张与固有的风险管理基础设施日益背离,对金融市场交易人员的授权管理缺乏合理的风险监控点安排,某一金融市场交易损益的考核停留在事后甚至没有考核,风险承担活动处于风险之中而无从知晓承担的机会成本、风险收益和市场压力,这些问题的产生都是源自风险监控系统尚未引入技术性因素。
在市场风险管理系统的建设中,将传统的行政约束转变为动态的、前瞻性的风险监控需要从提高风险监控系统的技术含量做起,这包括一些基于专业人员和定量分析模型的监控指标设计、情景分析、压力测试和应急预案。
在银行整个管理系统中,风险管理系统的基本职能是监控和信息反馈,包括:对营销前台的中台风险监控,控制经营风险的承担范围;为战略决策后台提供信息支持,对经营过程风险的信息分析、整理和反馈。根据国内商业银行的市场风险管理现状,市场风险管理系统的功能完善过程可分为三至四个发展阶段。
第一阶段:建立符合金融市场业务特征的授权、授信管理体系,并由独立的风险监控队伍进行实时的风险监控。系统运行的初期目标应能从授权和授信管理内容全面覆盖金融市场活动,明确对资金及资本市场交易的总量、比例、交易权限等风险监控指标;在监控环节,风险监控部门应能对接市场交易部门的中台风险监控职能,可采取风险监控人员派驻交易室方式。
第二阶段:对中台监控业务展开初级的计量分析工作,并根据本行对金融市场业务的发展规划,选择风险计量分析框架和适宜的服务商/合作方。逐步拓展初级的内部计量分析工作,并根据本行的发展战略、业务性质、复杂程度和客户需求,选择恰当的
市场风险管理模式、风险计量分析模型和控制系统,开始历史数据的清理和模型的校正、运行维护工作。可以通过选择计量分析系统的服务商和计量分析模型的主要研发合作伙伴,缩短构建时间和降低系统维护成本。
关键词：社会平安建设保险公司风险管理需求分析
一、前言
改革开放以来，我国保险业发展迅猛，取得了举世瞩目的成就。“十一五”规划纲要对保险业发展的阐述，对我国保险业未来的发展具有重要指导意义，也为保险业的发展提供了一个千载难逢的机遇。目前经济发展全球化、市场化的大趋势，用竞争促发展，用改革求生存，创造更大的生存与发展机遇，也使得社会的各方面面临的风险越来越大，越来越复杂。民众出于投资与增值的考虑，以及面临着经济发展过程中生活的压力必将产生风险管理，获得一定的保险服务的需求，现对此课题进行探究。
二、 当前湖南社会平安建设的现状及风险管理服务需求分析
在我国社会平安建设大背景的影响下，全国各地都投入了大量的人力、物力和财力支持地方社会平安建设，争创“两型社会”。民众生活水平也提高了，其自身的人生财产安全也有了新的需求。下面将从几个方面对湖南社会平安建设的现状进行介绍与分析：
1、从湖南社会经济等各方面发展现状分析
第一，居民收入稳步增加。2011年全省城镇居民均可支配18844元，比上年增长13.8%；农民人均现金收入6567，增长16.8%；
第二，民生投入力度加大。全省为民办实事共投入各类资金543.18亿元。改造县乡公路3290公里。城市低保对象月人均补差185元，农村低保对象月人均补差70元，农村五保户分散供养标准达1556元；
第三，社会保障进一步完善。全省城镇新增就业71.6万人，城镇零就业家庭实现动态就业援助，农村新增劳动力转移就业82.67万人。新型农村养老保险参保人数达1306.25万人，居民医保门诊统筹的县市区达115个，统筹地区新农合政策范围内住院费用平均补偿率73.2%。
2、从政府的管理与服务的角度进行分析
社会平安建设是新形势下社会治安综合治理的新举措，政府加大补贴商业保险和强制商业保险，从重点工程、进出口贸易、工业、农业、服务业、巨灾到社会医疗养老、低保等，使社会受保的范围逐步拓宽，保险深度逐渐加大。良好的政策支持对于保险行业的发展有着极大的促进作用，另一方面也推进了保险公司风险管理服务的完善与推进。
3、从保险行业的发展状况进行分析
目前我省保险行业再次迎来新一轮扩容潮。作为现代金融的主要支柱、市场经济前提下风险治理的主要手段以及社会保障体系的主要组成部分，保险在全球经济金融中阐扬的作用和意义不断凸起和强化。
近年来，湖南保险业实现了跨越式发展，人们对保险功能与作用的认识，从初期注重经济补偿和保障“单一功能论”到经济补偿、资金融通和社会管理的“复合功能论”，有了较大的提升，也就是说风险管理服务有着很好的发展前景。
4、从保险公司的风险管理服务工作与社会平安建设关系角度分析
第一，保险公司的风险管理服务与湖南社会平安建设间的关系。当前保险公司的风险管理是伴随着民众对自身安全风险管理所产生的，目的在于保值与增值以及保障人生财产的安全，而这种需求正顺应了社会平安建设的大趋势。
第二，保险公司的风险管理服务与其自身发展间的关系。当前各大保险公司力求改革创新，实现风险管理服务的专业化与智能化水平的提高，与其本身的发展是一脉相承的，创新风险管理服务是在市场经济中取得突破性发展一个新方向。
第三，保险公司如何加强自身的风险管理服务工作，积极参与湖南社会平安建设。在“两型社会”建设的背景下，保险行业在实现自身经营发展的同时更应当承担相应的社会责任，这也体现了企业经营与管理的最高层次是实现社会效益，加强风险管理服务对社会平安建设有着积极的推动作用。
三、 充分认识在湘保险公司风险管理对社会平安建设重要作用
伴随着市场经济的发展，我国保险业的发展呈现快速增长的趋势，取得举世瞩目的成就。进一步大力发展保险业，对我国实现社会主义和谐社会宏伟目标具有重要意义。在湘保险行业的壮大，来源于该行业的专业技术与服务水平的提高，更来源于民众的需求。
1、风险管理服务具有经济补偿能力
保险业的发展可以增强社会整体的抗风险能力，大大消除社会不安定因素，降低社会交易成本，提高社会运行效率。
第一，当前，湖南社会保险公司的规范化、专业化发展使得整个保险行业的实力得到了壮大，同时保险公司之间的竞争也是比较激烈的；
第二，民众选择的范围广了，抵抗风险的能力也增强了。如果我们充分的运用保险这种市场化的风险损失财务转移机制，对风险进行有效的管理，有助于预防大量事故的产生，减少灾害事故给人们带来的不利影响，保障生产发展，维护社会的稳定，这正是社会主义和谐社会的基本需要。
2、风险管理服务承担部分社会管理功能
保险公司风险管理缓解了社会矛盾，推动了社会管理模式的创新。在湘保险公司开创了促进平安建设的新思想，加大了社会服务功能发挥的力度。其中商业保险联手社区医院，参与新农合、城镇基本医疗和健康险。根据发展农业强省、保障服务民生促进社会平安建设的需要，加大农业保险的参与范围，做好农村养老保险的政策扶持。
3、风险管理服务在 “三农”问题中大有作为
保险业风险管理可为社会主义新农村建设发挥重要的作用。湖南是农业大省，也是较容易受自然灾害袭击的地区，为帮助广大农民化解自然灾害风险、增强农业抗风险能力、促进现代农业发展。商业保险公司介入农业保险业务，对于改变湖南省救灾模式、放大救灾资金、加强风险管理，有着积极意义。
4、商业保险是完善的社会保障体系的重要支柱
社会保障体系所包含的范围、广度和深度是比较广阔和深入的，但这更需要商业保险公司的介入，需要风险管理服务的推广，同时，商业保险就是完善社会保障体系的重要支撑。保险业风险管理服务承担着社会“稳定器”的职责，有利于稳定民众对不确定的未来预期，减轻精神焦虑，增加即期消费，把潜在的消费需求变成实际支出，推动整个经济的长期发展。
5、风险管理服务的发展有利于完善现代金融体系
社会平安建设包括两个方面：第一，社会公共环境的安全；第二，社会经济发展的安全。保险业风险管理服务可以优化金融资源配置，促进金融行业的均衡协调发展，防范和化解金融风险。此外，这主要体现在金融安全，规避金融次贷风险，就国外之前所面临的金融问题所引起的一系列次贷危机，我们不能忽视金融风险的危害，只有良好的风险管理作为保障，才能更好地促进金融业的健康快速发展。
四、 新时期，湖南社会平安建设对风险管理服务的需求
社会平安建设是构建社会主义和谐社会、促进社会协调发展的保障工程，是维护广大群众根本利益、为人民所期盼的民心工程。社会平安建设对风险管理服务到底有着怎样的需求，本文将从以下几个方面进行分析：
1、风险管理服务在现代保险的社会管理功能中占有举足轻重的地位
第一，社会的和谐、平安对风险管理服务工作有大量的、迫切的需求。生产中的安全事故居高不下、社会治安形势的严峻及自然灾害的频繁，这些对我省的社会平安与和谐构成了致命的威胁，特别是经济发展水平的高低依据国民生产总值的变化幅度这一衡量标准，造成了企业及个体经营者认为“GDP的增长能以牺牲人命为代价”的错误思想；
第二，相对于其他社会管理功能（如社会信用管理）而言，风险管理服务短期内取得较好成效的条件更为成熟。社会信用管理主要产品是：风险报告、普通企业资信报告、消费者风险评级、工业规范、国家风险分析报告等，其功能远远没有保险行业风险管理服务全面、专业，民众购买偏好必将朝向风险管理服务；
第三，风险管理服务既能有效提高保险公司的经营效益，又能对改变保险公司的外部形象产生深远影响。整个社会以及在湘民众对风险管理服务需求及偏好在于保险公司自身风险管理服务的实力及专业化水平，以及其公司品牌形象的塑造，一方面保险公司通过做大做强风险管理服务，另一方面也将感染民众对其的偏好，最终推动公司的发展，以致实现整个社会平安建设。
2、加强风险管理服务是当前保险公司必然的战略选择
第一，风险管理服务工作有着良好的发展前景。中国保监会2011年9月正式《中国保险业发展“十二五”规划纲要》，明确提出到2015年，全国保险保费收入争取达到3万亿元，保险深度达到5%，保险密度达到2100元/人，保险业总资产争取达到10万亿元。保险公司发展前途光明，仍将得到民众在风险管理服务方面的亲睐，同时整个社会的平安建设也将起到一定推动作用；
第二，创新改革，发挥风险管理服务的特性成为趋势。当前，我省保险业仍处于发展的初级阶段，还不能很好地满足经济社会发展和人民的需求。做大保险业，必须在做大规模、拓展覆盖面、提高服务程度、强化功能和作用，增强全社会保险意识五大环节。而创新点就在于风险服务管理服务，社会平安建设的需求也在此处。就我省而言伴随着私家车数量的急剧增加，建筑施工的面积逐步扩大，交通安全、建筑施工等方面也出现了一些新的问题，其社会平安面临着挑战。
3、加大风险管理服务的宣传，满足民众趋利避害的需求
第一，保险公司风险管理服的范围、重点取决于我省的社会需求，就目前而言主要存在交通（公交、地铁建设等），但总体上应是帮助民众分析风险、对付风险及处理与风险相关事宜，其中，风险不能局限于纯粹风险，服务对象也不必局限于保户；
第二，“现代保险的功能”理论落实。中国原保监会主席吴定富一再提起“现代保险功能”的讨论，其中“现代保险的社会管理功能”是讨论的重中之重。而在国际上，随着风险管理研究在半个多世纪以来的快速发展，有关保险公司的风险管理服务工作的理论与实务也发展迅猛，如，日本富士火灾海上保险公司在此方面就保持着世界领先水平。国外先进的经验值得学习，也有待中国化，对中资保险公司风险管理服务水平的跨越式提升与中国社会的平安、和谐意义重大。
4、社会平安建设对风险管理服务的需求有着理论和实践基础
“实践出真知”，根据湖南社会平安建设的现状调查与分析，我们发现社会平安建设对保险公司风险管理的需求有着理论和实践的基础：
第一，规范保险公司风险管理服务有利于丰富平安、和谐社会建设，又能发展和深化现代保险功能，特别是现代保险的社会管理功能。还能为保险竞争中的差异化经营理论添砖加瓦。
第二，在实践上，风险管理服务既能为湖南社会的平安建设、为我省经济社会的发展出谋划策，又能为保险公司的风险管理服务工作提供指导，还有助于改善保险公司当前的经营业绩及长远的经营环境。
5、在湘保险公司应自觉投入湖南平安建设
在湘保险公司需要积极工作，大胆开拓创新，应用创新发展观加强自身建设的同时狠抓风险管理工作，提高社会责任，积极参与湖南平安建设，达到双赢的目的。首先，规范保险公司的风险管理服务范围，重点取决于湖南省的社会需求，真正为促进社会平安建设提高良好的风险管理服务。其次，保险公司的风险管理服务工作需要必要的组织保证，但其形式可以多样化，也可以专业化经营。专业化的服务才能获得民众的长期需求与购买欲望。
五、 结束语
湖南社会平安建设的发展既有机遇，也将面临挑战，如何加强社会平安建设，推动“两型社会”建设与发展实为重要。在湘保险公司只有加强自身的风险管理服务工作，积极参与湖南社会平安建设，才能实现发展自己和构建平安、和谐湖南这一双赢目标。新时期，我省保险公司仍将面临新的挑战还需要保监会、保险行业专家学者给与支持与帮助。
参考文献：
[1]周延礼.维护保险产业促进经济金融发展[J].中国流通经济.2010,(02)
[2]刘春燕.增强保险业履行社会责任的能力[J].中南林业科技大学学报（社会科学版）.2009,(04)
[3]王柯敬,尹婵娟.关于我国保险业生存和发展基础的几点认识[J].中央财经大学学报.2009,(10).
[4]李玉英,陶四海,赵力.风险管理下保险公司内部控制建设研究[J].全国商情（理论研究）,2011，(13)
[5]胡永正.论和谐社会构建中的安全文化建设[J].中国集体经济,2008,(05)
【论文摘要】中小企业发展将成为我国经济增长和发展的主要动力，中小企业的信贷市场也将成为新兴市场，对中小企业的金融服务将成为商业银行的战略选择。但对中小企业的信贷融资也由于其自身和市场的一些特点，商业银行在扩展业务的同时，对其信贷管理就显得尤为重要。
1我国中小企业信贷融资现状
近几年，我国中小企业的经济贡献度持续上升，工业总产值占比已增至82％左右，而银行信贷的比例基本维持在5％左右，中小企业融资难，融资渠道单一、融资成本高昂的现状未得到实质性解决。对于小企业贷款，政府虽推动力度不小，但商业银行的响应有限。目前，商业银行在发放中小企业贷款时，仍然显得过于保守。中小企业贷款基本上以抵押为主，同时，抵押贷款存在周期长、费用高的问题。
2商业银行现行中小企业风险管理中存在的问题
正是基于中小企业信贷违约风险高的特点，导致了银行对其业务开展的谨慎，从而发展缓慢。也存在了巨大的问题。(1)，信贷准人政策缺乏灵活性。银行偏重对大规模企业的信贷融资，大部分中小企业不论优劣，只因规模问题而直接被银行融资拒之门外。(2)．信货授权高度集中。审查程序繁琐，这种授权方式显然不能适应中小企业融资需求“时间急”的特点。(3)，激励机制和管理考核不合理。银行内部并未能形成有效的企业估价体系，仅凭领导决定制的“关系贷款”，这也挫伤了业务人员的开展业务的积极性。
3商业银行风险管理对策
3．1改进银行体系内部信息不对称
调整总、分行之间的权责关系，将信贷准人决策权限适当下放，将权限主要集中在地级分行，对于部分经济发展程度较高、信贷管理水平高的地区，适当下放到县级支行，并且建立中小企业的征信体系，信息共享。改革对职能部门和客户经理的激励与风险考核机制。职能部门和客户经理作为银行与中小企业信贷关系的桥梁，对于信息产生与传递的作用是至关重要的，一方面，他们本身的信息影响到银行管理者对他们的使用抉择，同时也影响到企业的贷款申请抉择。另一方面，他们对银行与中小企业的信息理解与传递将影响到银行与中小企业之间的博弈矩阵。在信贷经营管理中，应充分发挥他们的这一作用。
3．2调整商业银行与中小企业的关系
采取适合中小企业特点的差别化信贷准人政策。第一，适当降低或取消信贷准人政策中对信用等级、企业规模的要求，将对具体信贷风险的考量集中在信贷调查、信贷审批环节，避免优质的中小企业客户流失。第二，对不同产品以及不同的贷款条件实行差别化授权。大额业务及风险度高的贷款产品审批决策权应适当集中，对中小企业客户中等以下额度、风险度相对不高的贷款，审批决策权应适当分散到基层机构和信贷人员。第三，改革现有中小企业信贷准人标准体系。对中小企业贷款准人，可综合考虑如下因素符合国家产业政策、环保政策要求，技术水平先进，具有一定经济规模，成长性好产品竞争力强、市场潜力大企业内部组织结构清晰合理，经营者素质好，领导班子能力强，管理规范的企业。
3．3建立高效合理的中小企业信贷风险管理模式
商业银行的经营风险主要表现为信用风险、市场风险、操作风险，涉及到具体的授信业务流程中的三个方面分别为：客户选择、贷款定价、制度建设。构建科学高效的授信风险管理模式的目的。就是耍从根本上解决商业银行的“惜贷”问题，使中小企业的信贷业务得到健康可持续的发展。
(1)中小企业授信风险控制思路
首先，建立以数学概率论为理论基础的中小企业授信风险控制思路。通过度量和规划目标客户违约概率、违约风险暴露和违约损失率，估计和控制全行中小企业资产组合的整体不良率。其次，通过制定规范化的风险评判指标，实现授信评审批量化、工厂化和标准化操作，以适应中小企业信贷业务对效率的要求。
(2)中小企业授信风险管理体系
中小企业授信风险管理体系就是要覆盖所有影响授信业务目标实现和可能造成风险隐患的因素，包括流程、产品、客户、团队、制度等方面，从总部层面的战略规划和资源分配，到各业务单位的市场开拓和产品管理，风险都应得到有效控制。1)组织框架。商业银行成立专业化的中小企业信贷事业部，打造专业化的中小企业信贷市场开发、信贷风险管理团队，是解决中小企业银行信贷融资难的有效途径之一。2)制度体系。确立以授信准则为核心的制度体系，主要由目标市场标准、客户标准、授信标准三部分组成。
