时间：2023-07-20 16:17:48
序论：在您撰写银行基本情况时，参考他人的优秀作品可以开阔视野，小编为您整理的7篇范文，希望这些建议能够激发您的创作热情，引导您走向新的创作高度。
关键词：Excel FoxPro 多表提取数据视图
中图分类号：F234 文献标识码：A
文章编号：1004-4914(2010)09-155-02
一、引言
在财会工作中，excel已经成为不可或缺的工具软件，它易学易用，功能强大，使用它能处理许多繁杂的财会数据，提高工作效率。但是，当涉压多表提取数据的业务问题时，Excd却没有很好的解决方法，而这项业务却是财会人员经常面对的工作。经过尝试。采用Excel和FoxPro相结合的办法能解决这一问题，本文结合实例，详细阐述了解决问题的全过程。虽然文中涉及的多表提取数据只是Excel和FoxPro结合使用的一例，但是如能举一反三，将会对财会数据处理工作提供很大的帮助。
二、ExceI和FoxPro的功能特点
1.Excel的功能特点。首先，具有易于掌握的软件界面，特别适合大众需要。其次，具有强大的表格处理功能，能利用Excel设计出各种复杂的表格或报表。第三，具有完善丰富的数据管理功能，它具有数据排序、筛选和汇总等功能。第四，提供了丰富的函数和工具，可完成常规数据运算，也可以进行复杂的数据分析。第五，提供了与dbf、access、SqlServer数据交换接口，方便与这些软件交换数据，这也是本文需重点利用的功能。
2.FoxPro的功能特点。首先，拥有良好的用户界面。FoxPro系统利用了Windows平台下的图形用户界面的优势，借助系统提供的菜单、窗口界面，通过菜单、工具或命令方式，就可以在系统窗口或命令窗口中完成对数据各种操作。其次，具有强大数据管理功能。在FoxPro系统中，所有的数据都是以表的形式出现，系统可以创建多种类型的表，如数据库表或自由表；可定义各个表之间的关系；可以通过查询、视图、命令或编程实现多表操作。第三，具有方便快捷的应用开发环境。FoxPro系统提供了向导、生成器、设计嚣等多种界面的操作工具，特别适合快速编写小型的管理程序。
相比之下，Excel界面更友好。数据管理操作更易于掌握，特别在数据计算、统计汇总、编排设计等方面有很强的优势；而FoxPro是一款经典的数据库管理软件，在批量数据修改、多表查询、程序开发等方面的功能，是Excel无法企及的。虽然FoxPro是专业性较强的软件，但经验表明，该软件的数据库管理功能还是比较容易掌握的，例如。项目管理器、数据库、表、查询和视图等内容的基本操作。恰恰是这些功能可与Excel实现优势互补。
三、应用案例
1.案例内容。某高校现有在校生7234人，2009年学费缴纳完成后，学校要求财务部门汇总“学费收缴情况一览表”，该表包括学号、姓名、所在系、班级、交款金额、缴费方式等信息，学生缴费方式有银行转账和现金缴纳两种。财务部门汇总数据来源于三个表，一是“在校生基本情况表”，收集了现有在校生的基本信息，具体包括学号、姓名、所在系、班级、身份证号等多项内容；二是“银行对账单汇总表”，收集了通过银行转账缴费的2826人的信息，具体包括银行账号、身份证号、转账金额等内容；三是“现金缴费情况表”，收集了在财务处现金缴费的3846人的信息，具体包括学号、姓名、所在系、班级、交款金额等信息。
2.案例分析。学生缴费情况一览表可以分解为三部分信息。即银行转账学生信息、现金缴费学生信息、未缴费学生信息。要汇总三方面的信息，关键是将现有的三个表联系起采使用，即将“银行对账单汇总表”和“在校生基本情况表”通过身份证号进行联接，得到包括学号、姓名、所在系、班级、转账金额等信息在内的“新银行对账单汇总表”；将“在校生基本情况表”排除“新银行对账单汇总表”、“现金缴费情况表”表中的信息，剩余信息就是“未缴费学生情况表”，最后将三个表合并。
从以上分析不难看出，汇总“学费收缴情况一览表”的关键是从三个表格中提取数据。首先将Excel表转化为dbf表，然后使用FoxPro的数据库视图功能从三个表中提取所需数据，最后再将视图内容转回Excd工作表，在Excel中完成数据合并编排工作。
四、操作步骤
1.建立“工作”文件夹，将所有的中间数据文件存放在该文件夹内。
2.将“在校生基本情况表”和“银行对账单汇总表”转换为dbf文件格式。
在Excel中打开“在校生基本情况表”，选中包括标题在内的所有数据，单击“文件”菜单中“另存为”选项，设置“工作”文件夹为保存位置，选择“dbo(dBase Ⅲ)”为保存文件类型，更改文件名为“在校生基本情况表F”，点击“确定”完成转换操作。用同样的方法将excel工作表文件“银行对账单汇总表”导出为dbf文件“在校生基本情况表F”。
3.利用FoxPro的视图功能提取银行转账学生的基本信息，并导出到Excel工作表中。在FoxPro环境中，单击“文件”菜单“新建”选项，在弹出的对话框中选择“项目”，单击“新建”按钮，选择保存在“工作”文件夹，命名为“汇总项目”；在项目管理器窗口中，选择全部选项卡中的“数据”，将“数据”项展开，选择“数据库”项，单击右侧“新建”按钮，选择保存在“工作”文件夹，命名为“汇总数据库”；展开“数据库”项直至“表”项，选择“表”项，点击右侧“添加”，在工作文件夹中同时选择两个袁，点击“确定”添加。此时在表项下出现了两个袁名称。
单击“汇总数据库”项下的本地视图，单击右侧“新建”按钮，选择“新建视图”，在添加表或视图对话框中先选择“银行对账单汇总表F”。单击“添加”，后选择“在校生基本情况表F”，单击“添加”，在弹出的“join condition"对话框中，设置左联接字段为“银行对账单汇总表F身份证号”，设置右联接字段为“在校生基本情况表F身份证号：’，设置联接类型为“左联接”，点击“确定”后，在“视图设计器”字段选项卡中，选择“在校生基本情况表F学号”、“在校生基本情况表F姓名”、“在校生基本情况表F所在系”、“在校生基本情况表F，班级”、“银行对账单汇总表F转账金额”字段作为显示字段。单击工具栏“保存”按钮，将视图命名为“新银行对账单汇总袁”，单击工具栏“!”按钮，运行视图；出现数据浏览窗口后，单击“文件”菜
单的“导出”选项，在弹出的“导出”对话框中。设置文件类型为“Microsoft Excel 5.0”，将文件导出路径设置到“工作”文件夹，文件命名为“新银行时账单汇总表”，单击“导出”即可得到相应Excel工作表。
4.利用FoxPro的视图功能提取“来交款学生统计表”，并导出到Excel工作表中。在Excel表中新建工作表“合并”，将“新银行对账单汇总表”和“现金缴费情况表”按照“学号”、“姓名”、“所在系”、“班级”、“交款金额”标题内容进行合并。将合并内容再次另存为“合并F”dbf文件，并添加到汇总数据库中。
单击“汇总数据库”项下的本地视图，单击右侧“新建”按钮，选择“新建视图”，在添加表或视图对话框中先选择“在校生基本情况表F”，单击“添加”，后选择“合并F”，单击“添加”。在弹出的“loin condi~on"对话框中，设置左联接字段为“在校生基本情况表F，学号”，设置右联接字段为“合并F，学号”，设置联接类型为“左联接”，点击确定后，在“视图设计器”字段选项卡中，选择“在校生基本情况表F学号”、“在校生基本情况表F，姓名”、“在校生基本情况表F，所在乐”、“在校生基本情况表F，班级”、“合并F交款金额”字段作为显示字段，单击“筛选”字段，设置筛选字段为“合并F，交款金额”。设置表达式为“is nun”。单击工具栏“保存”按钮：将视图命名为“未交款学生统计表”，单击工具栏“!”按钮，运行视图；出现数据浏览窗口后，单击“文件”菜单的“导出”选项，在弹出的“导出”对话框中，设置文件类型为“Microsoft ExceI 5.0”，将文件导出路径设置到“工作”文件夹，文件命名为“未交款学生统计表”，单击“导出”即可得到相应Excel工作表。
5.整理“新银行对账单汇总表”、“现金缴费情况表”、“未交款学生统计表”，内容格式合并生成“学生缴费情况一览表”。将三个工作表标题对照内容统一更改为学号、姓名、所在系、班级、交款金额、缴费方式，并视每个工作表情况填写缴费方式，包括转账、现金、未交三种情况。新建“学生缴费情况一览表”，录入标题后。将三表内容依次添加到该表中，至此数据汇总工作全部完成。
五、总结
近二十年来，不断完善的国际收支统计申报制度和相应的统计申报系统，成为我国宏观经济监测分析和重大经济决策的数据信息重要来源，成为我国对跨境资金监测预警、防范金融风险的有效手段。随着我国涉外经济贸易的迅速发展，跨境交易笔数和金额猛增，新的交易形式、交易品种层出不穷，这都对国际收支统计申报数据的及时性、准确性、完整性和汇兑统计申报的采集方式提出了新的要求。间接申报和汇兑业务统计申报覆盖了绝大多数的申报内容，是基层外汇局承担的两项最主要申报工作，国际收支统计间接申报作为中国居民通过境内金融机构向国家外汇管理局及其分支局申报其跨境交易行为的申报体系，逐笔记录着我国跨境外汇资金流出入信息。
在国际收支统计申报体系的日常运行中，由于在申报过程中普遍存在着外汇指定银行重视程度不高、申报业务不熟，申报主体申报行为主观性强、随意性大，以及基层外汇局人员力量有限、核查效果不好等问题，导致了在国际收支统计申报过程中，仍有大量的漏申报、迟申报、错申报现象发生，国际收支统计申报数据质量有待进一步提高。国际收支统计申报过程中存在的诸多问题，不仅会造成国际收支统计申报数据失真，削弱跨境外汇收支统计的分析效果，还会干扰外汇局对跨境外汇收支形势的判断，误导我国外汇管理政策法规的制定出台。因此，正视现有国际收支统计申报体系中的申报质量问题，探索提升申报数据质量的有效手段方法，己成为摆在我国外汇管理部门尤，其是基层外汇局面前的一项函待解决的课题。
一、国际收支申报存在问题及原因分析
1、《单位基本情况表》不准确
填报《单位基本情况表》是机构申报主体办理国际收支统计间接申报的前提，是对机构申报主体进行分类、分析的基础，其信息的准确与否直接关系到了跨境外汇收支统计、分析和监测预警的质量。但在外汇金融系统中，由于《单位基本情况表》大多数要素填报的准确与否并不对机构申报主体的申报行为产生实质影响，这就导致了部分机构申报主体对《单位基本情况表》信息不关心、不重视，《单位基本情况表》内容与机构申报主体实际情况存在偏差，《单位基本情况表》的申报质量得不到有效保证。
目前《单位基本情况表》存在的质量问题具体主要体现在两个方面：一是《单位基本情况表》信息的不准确。由于很多企业营业执照中的经营范围涵盖多个领域，企业涉及多种经营，以及银行和企业经办人员对“经济类型分类与代码”和“国民经济行业分类”（行业属性）不了解，造成对机构申报主体的经济类型、所属行业属性等归类不准确。二是《单位基本情况表》要素变更修改不及时。按规定，《单位基本情况表》关键要素发生变更的申报主体应及时通知其一家开户银行，并提交操作规程规定的材料。但实际操作中，由于机构申报主体的申报人员多不了解企业关键要素是否发生了变更，以及缺乏及时办理变更的意识，导致机构申报主体要素发生变更后，国际收支统计间接申报系统中不能得到及时反映，造成外汇局依据过时的《单位基本情况表》信息作出的分析、预警失真。
2、申报数据质量不高
按照国际收支统计间接申报的规定，通过境内银行收到境内外款项或向境内外支付款项的非银行机构和个人（即申报主体），应及时、准确、完整地进行国际收支统计申报。境内银行应确保基础信息的及时性、准确性、完整性，督促和指导申报主体办理申报，并履行审核及发送国际收支统计申报相关信息等职责。但实际工作中，申报主体和外汇指定银行在国际收支统计间接申报基础信息与申报信息的报送方面，还存在着漏申报、迟申报、错申报的现象，国际收支统计间接申报的申报数据质量有待进一步提高。
二、导致国际收支统计申报问题的原因分析
1、外汇指定银行方面，基层外汇指定银行外汇意识薄弱，重视不够。部分银行工作人员认为国际收支统计申报只起统计作用，与业务收入、利润没有关系，多报一点少报一点很正常，导致外汇业务人员在国际收支申报中易滋生麻痹大意的思想，出现各种各样不该发生的错申报、漏申报、迟申报。
2、外汇从业人员对外汇政策法规、规章制度不熟悉，执行制度不严。外汇指定银行主要从上级行和同级外汇管理局获取外汇法律、法规、政策、制度的相关信息，然而有时并没有及时传达下发到基层网点和一线外汇业务人员，造成了外汇业务人员对相关政策制度不熟悉，甚至根本不知道，致使国际收支统计申报违规行为时有发生。
3、外汇从业人员变动频繁，业务生疏，外汇业务政策水平整体不高。由于基层外汇指定银行的业务种类多，人员数量少，加之各外汇指定银行对一线柜台人员都设置了一定年限必须强制轮岗的硬性要求，使得部分基层网点操作外汇业务的人员经常变动，流动性很强，而且外汇业务柜台人员不少是聘用人员或代办员，没有学习相关业务知识的积极性，业务操作当然不能得心应手，出现差错也就不足为奇。
4、培训不到位，外汇从业人员业务素质不高。外汇业务涉及的法规多，政策性强，加之相对于人民币业务来讲，外汇业务又属于基层网点的生僻业务，因此，外汇指定银行基层网点的柜台人员从人民币业务转而从事外币业务，短时间内很难适应，政策熟悉程度很难马上达到外汇局的要求。同时，外汇指定银行在业务人员发生变动时，一般没有条件而且也很少主动对新上岗人员进行系统性的外汇业务培训，使业务人员在对外汇业务一知半解的情况下就上岗操作，给自身外汇业务办理带来了巨大的政策执行风险。
5、申报主体方面，申报主体申报知识欠缺，主动依法合规办理国际收支申报的意识薄弱。从日常核查、检查中我们发现，申报企业和个人普遍存在申报知识欠缺、申报意识薄弱的问题。如一部分涉汇企业和个人认为国际收支统计申报是国家外汇管理部门或外汇指定银行的事情，和自身没有利益联系，导致其存在得过且过、敷衍应付的消极心态，甚至将申报行为推给了外汇指定银行，要求或指使银行柜台人员帮助其填写申报单，至于是否和真实交易性质一致则毫不关心。
6、申报主体中企业的申报人员多为兼职，难以确保申报信息的质量。企业申报人员一般是财务人员兼职，申报人员几乎未接受过涉外业务、法规的培训，主观上存在应付的心理。此外，企业申报人员与企业外贸人员多分属两个部门，他们之间缺乏信息交流，申报人员存在随意申报现象，严重影响了申报的准确性。同时，由于目前对申报主体缺乏具体有效的管理办法，企业的申报人员往往要求银行代替申报主体承担很多的申报责任，申报主体不尽职所导致的信息传递失真也使申报数据的质量难以得到保证。
三、提高国际收支统计数据质量改善措施
1、从上到下贯彻外汇指定银行国际收支统计申报的意识
各外汇指定银行应指定国际收支统计申报质量负责人，提高行长、外汇业务主管的申报意识。将国际收支统计申报数据质量作为银行考核项目之一。为了行之有效的执行法律法规，对成绩优异的银行给予物质和精神上的奖励，对频繁发生错误的银行严格执行处罚原则，并开展银行间的学习，组织优秀银行向兄弟银行开展业务拓展的培训，开展奖罚分明、携手进步的模式促进统计数据质量提升。
2、定岗定员开展培训工作
为了避免频繁的人事调动，针对国际收支申报岗位设置专业申报员和专业复核人。专员实时参加国际收支相关的法律法规学习、培训，与时俱进，严肃执行最新法律法规，对于发生的申报失误问题及时纠正，立即改善。对于新人上岗，务必提前培训，新旧人员交接工作，需要必要的交接时间，以保证对国际收支申报工作的熟悉程度。
优先股相对于普通股而言，主要是指利润分红及剩余财产分配的权利方面优于普通股，通常为固定股利。分析人士认为，优先股的关注点主要集中于上市公司主要股东（主要是小非）可否将部分股票转为优先股，在保障这部分股东长期收益（通过股息）的同时，减少其减持套现行为对二级市场的冲击。如果优先股相关规则对这方面有明确规定，则是市场重大利好。
当日，农业银行、浦发银行被传是先行的试点银行，股价即被爆炒至涨停，同时也带动平安银行、交通银行、兴业银行等股价涨停。
不过，一家银行人士明确表示，银行股中优先股试点迄今尚未有实质性进展，预计年内难以出台。据悉，相关银行并未接到任何关于优先股试点的通知，也未获悉监管部门就此出台相关管理办法。相关银行表示，正在积极研究准备优先股补充资本的方案。中金公司认为，优先股相关规定在三中全会前后出台的概率较大，实际发行最快在明年上半年。
其实，不管是否发行优先股，目前银行股的估值徘徊于低位确是不争的事实，股价便宜将可能吸引长期投资者的进入。截至9月6日，16只上市银行股中有9只“破净”，银行股平均市净率不足1倍，银行股市盈率（TTM）普遍不足6倍，银行股的估值水平已处历史最低。银行股已陷入业绩、股价背离的困境。
“实际上，银行股的安全边际已经非常充分。”一位分析师表示。从基本面看，银行股业绩表现略好于预期，上半年16 家上市银行营业收入同比增长13.4%，净利润同比增长13.5%；利润增速在20%以上的分别是兴业、北京、民生、宁波、华夏银行，而其中兴业银行以26.8%的增速领跑。
中小银行中间业务高速增长是中报最大亮点，手续费净收入同比增长29.1%，而资产质量压力由于占比不大，对整体资产质量的影响也在可控范围。
分析师称，虽然银行股基本面上看不到向上的拐点，但在目前的估值、超低的配置背景下，下行风险极小。目前经济向好明确，同时政府在改革领域不断推出并且落实一系列举措，在此背景下，对银行股估值修复不必悲观。
东方证券认为，目前是银行股估值修复行情的开始，板块估值仅仅为2014年0.85倍， 预计未来仍然有20%以上的合理估值修复区间。不过，有基金经理表示，不看好银行股的长期投资价值，大银行长期投资价值走下坡路，小银行和互联网银行还可以关注。银行股短期可能存在估值修复的一波行情，但长期来看不符合国家政策扶植的方向。
浦发银行（600000）
总股本：186.5亿股
每股净资产：10元
2012年每股收益：1.83元
2013年中报每股收益：1.03元
动态市盈率：5.46倍
基本情况
浦发银行是一家上市较早的股份制银行，依托于上海的经济发展，近年来业务发展较快，规模也不断增长。
特别关注
2013年中报披露，上半年，生息资产规模稳步增长、中间业务收入显著提升、成本费用有效控制是公司盈利增长的主要驱动因素。目前上海自贸区建设正处在各方面政策的制定期，作为上海的主要金融机构之一。浦发银行在金融全牌照以及贸易和公司业务上的优势与上海自贸区金融业务非常吻合。
平安银行（000001）
总股本：81.9亿股
每股净资产：11.2元
2012年每股收益：2.62元
2013年中报每股收益：0.92元
动态市盈率：6.68倍
基本情况
前身是最早上市的股份制银行，自2012年7月27日起，公司名称由深圳发展银行股份有限公司变更为平安银行股份有限公司。
特别关注
2013年中报披露，投行业务、信用卡业务带来的中间业务收入大幅增长，非利息净收入同比增长41.19%。9月9日，有3亿元机构资金买入该股，显示机构看好公司增长前景。公司向中国平安定向增发，募集不超过148亿元用于补充资本金。
民生银行（600016）
总股本：283.6亿股
每股净资产：6.53元
2012年每股收益：1.32元
2013年中报每股收益：0.81元
动态市盈率：6.12倍
基本情况
民生银行是一家以民营资本为主要股东的股份制银行，经营机制相对灵活，小微特色业务发展迅猛。
特别关注
2013年中报披露，手续费及佣金净收入162.22亿元，同比增长61.73%。小微企业贷款比上年末新增690.74亿元，月均增长过百亿元，增幅达21.79%。从利润增长速度来看，民生银行很有可能将在今年首次夺下股份制银行头把交椅的位子。
兴业银行（601166）
总股本：190.5亿股
每股净资产：14.5元
2012年每股收益：2.73元
2013年中报每股收益：1.70元
动态市盈率：5.36倍
基本情况
兴业银行是中国首批成立的股份制商业银行之一，1988年8月26日开业，总行设在福州市。通过上市多年来的发展，业务已从地方性银行逐步走向全国性银行。
特别关注
得益于以经营机构改革和营销组织改革为核心的企业金融专业化改革，公司存贷款余额提升明显。公司具有良好的创新能力，不良贷款率在可控范围。
国投瑞银沪深300金融地产基金（161211）
基本情况
基金的指数化投资实现对沪深300金融地产指数的有效跟踪，包括银行、券商、保险以及房地产行业等，涵盖了沪深两市54只顶级蓝筹股票。
摘要：本文首先通过了解我国利率市场化的基本情况，并分析了利率市场化对中小企业融资的影响。为的是从总体上先对利率市场化对中小企业融资的意义作简单的了解。再次介绍了新疆的中小企业近两年发展情况，融资情况，进而分析新疆中小企业融资中的问题，在此结合一个模型分析，说明银行不为中小企业信贷融资的根本原因。针对这些问题，提出相应的对策。愿新疆的中小企业能在利率市场化的进程中，抓住机遇，规避风险，尽快发展壮大，促进新疆经济的跨跃式发展。
关键字：利率市场化 新疆中小企业 融资问题
一、 我国利率市场化的基本情况及对中小企业融资的影响
（一）我国利率市场化的基本情况
我国的利率市场化改革的目标即确定为逐步建立由市场供求决定金融机构存、贷款利率水平的利率形成机制，中央银行通过运用货币政策工具调控和引导市场利率，使市场机制在金融资源配置中发挥主导作用。 从1996年中国人民银行启动利率市场化改革开始到今天，经过十多年坚持不懈的努力，到目前为止，我国的利率市场化综合起来看，包括国债市场、金融债券市场和企业债券市场等在内的中国的全部金融市场的利率已经基本实现了市场化；包括银行同业拆借市场，银行间债券市场，贴现、转贴现和再贴现市场等在内的货币市场，其利率也已基本实现市场化；外币市场利率的市场化已经基本到位；存款金融机构贷款的利率中国人民银行的管理办法是从调整基准利率和贷款浮动范围两方面进行的。已经逐渐达到了基本上对银行的利率选择不构成严格约束的程度。因此总体来看，我国的利率市场化已简化为银行存款利率的市场化问题。
（二）利率市场化对中小企业融资的影响
1、利率市场化对中小企业融资的有利影响
（1）从以上我国利率市场化改革的基本情况可以了解到：利率市场化是金融交易主体享有利率的决定权。因此，从银行方面来说，利率市场化使得银行拥有了自主经营权，增加了商业银行对中小企业贷款的积极性。另一方面，利率市场化促进了银行之间的同业竞争，这也有利于缓解中小企业的融资难的现状。
（2）据国际利率市场化经验看，放开存款利率上限管制初期存款利率将有大幅上升趋势。同样，放开贷款利率下限管制也会使得商业银行竞相放贷，进一步降低贷款利率。如此，一部分资质优良的中小企业向银行融资的条件会得到改善，因此这些中小企业会告别向民间借贷、高利贷，地下钱庄等非正规金融融资，从而降低不利于社会和谐和企业持续经营的风险。
（3）利率市场化后金融衍生工具会不断丰富和完善。企业可以利用这些利率期货、期权、互换等衍生工具规避融资险，同时，减少资产价格变动对企业资产流动性的影响，做好融资管理，降低企业的融资成本，增加企业利润。
2、利率市场化对中小企业融资的不利影响
利率市场化可缓解中小企业融资难的问题，因为利率市场化消除了中小企业融资难的制度性制约,但这一作用同时又受到各方面的约束,使这一作用缩水。
（1）国外经验表明，放开利率市场化后，为了反映金融市场的供求也可能处于对长期压抑的补偿心理的作用，利率会上升。这便会增加企业的成本。在我国，官方利率长期被低估，背离了市场的实际水平，而中小企业的较大贷款需求增加了利率上升的压力。另外，又由于资质不太好的中小企业风险高,其获得的贷款利率也会较高,致使其融资成本加大甚至丧失信贷融资的机会,引致这些中小企业失去好的发展机会,进而影响这些中小企业的发展状大。
（2）银企之间信息不对称。中小企业的信息披露机制不健全,信息不对称将限制银行向企业提供贷款。由于中小企业的经营存在较大风险,银行为了能提高其贷款回收率,这样就影响着银行向中小企业贷款的积极性。
二、新疆中小企业融资现状及问题剖析
（一）新疆中小企业融资现状
1、 新疆中小企业基本情况
据表1各经济指标，经简单计算可知，截止2010年按企业规模分，新疆共有规模以上工业企业中中小企业达到2431家，占企业总数为98.62%，全部从业人员年平均人数为383353人。实现工业总产值2395.43亿元，占规模以上工业企业的44.84%；实现工业销售产值2283.31亿元，占规模以上工业企业的43.69%；资产合计达3866.48亿元，占规模以上工业企业的48.87%；实现利润总额259.85亿元，占规模以上工业企业的30.48%；实现利税总额395.22亿元，占规模以上企业的29.47%。
表1. 2010年新疆规模以上工业企业主要经济指标【1】 单位：万元
2、新疆中小企业银行信贷融资情况
近两年，为了支持新疆跨跃式发展，新疆银行业金融机构在实施国家稳健货币政策的总体要求下，积极配合新疆经济整体发展要求，通过优化信贷结构，不断加大对中小企业的信贷支持。截止2011年末，新疆中小企业贷款余额突破2000亿元大关，达2294.8亿元，同比增长25.14%，全年新增461.1亿元。其中以新疆农信社的信贷支持力度最为突出。2011年末，中资全国大型银行中小企业贷款余额达1072.8亿元，全年新增167.5亿元，占全部中小企业贷款新增的36.3%。新疆农信社全年新增小企业贷款75.8亿元，占本机构当年企业贷款新增的88.9%。另外，值得一提的是，票据贴现成为中小企业融资的重要手段。2011年末，新疆企业票据贴现余额为91.4亿元，当年新增32.5亿元。其中，中小型企业票据贴现分别新增7亿元和24.4亿元，分别占当年新增量的21.5%和75.1%，合计占全部企业票据贴现新增的96.6%。
（二）新疆中小企业融资中存在的问题
关键词：小额贷款公司 金融统计 制度
2009年8月，中国人民银行总行建立了《贷款公司、小额贷款公司金融统计制度》（以下简称制度），这对于人民银行加强贷款公司、小额贷款公司（以下简称小贷公司）的统计、监测起到了重要的作用。为了解一年多来小贷公司金融统计制度执行情况，人民银行长沙中支开展了关于小贷公司金融统计情况的专题调查。
总体来看，小贷公司统计制度执行情况较好，数据真实反映小贷公司信贷基本情况。但调查中也发现了一些如管理体制不畅、电子化程度低等问题，影响统计制度执行和数据质量，需我们进一步研究和解决。
一、湖南省小额贷款公司金融统计制度执行基本情况
2009年底，伴随着湖南省第一家小贷公司在怀化市辰溪县成立，人民银行长沙中支根据总行统计制度要求，结合本省实际，与省政府金融办联合下发了《关于建立湖南省小额贷款公司统计数据定期报送制度的通知》，正式建立了湖南省小额贷款公司金融统计数据报送制度，明确了小贷公司数据报送方式和内容。随着省内小贷公司的迅速发展，长沙中支相应建立和健全了小贷公司各项统计操作规范和流程，其金融统计管理和制度执行基本参照省内中小法人金融机构。
目前，小贷公司按月向人民银行报送资产负债项目月报表及按季报送利润表和专项统计指标表。因未与人民银行联网，数据报送主要通过到当地人民银行手工填报，或根据人民银行既定报表格式进行数据录入，并通过互联网、光盘拷贝等方式报送至人民银行，由人民银行审核后代为报送入金融统计监测管理信息系统。从报送情况来看，一年多来，湖南省小贷公司基本能完成数据上报，在人民银行层层审核下，数据质量基本有保障。
二、小额贷款公司金融统计制度存在的问题
从整个制度看，小额贷款公司资产负债项目月报表、利润表与金融机构指标设置完全一致，专项统计表对贷款进行了进一步细分，同时统计了贷款利率基本情况，指标设置较完整合理，基本能反映小贷公司资金运用情况。但同时，制度本身仍存在一些不完善的地方，给制度的执行带来了一些不便。
1、指标系统庞大，冗余指标过多。目前金融机构资产负债项目月报表设置了700多项指标，指标之间的层级关系和逻辑校验关系设置较为复杂，该统计指标体系对于金融机构而言，是比较全面完整的。但对于小贷公司而言，由于其业务简单（基本是贷款业务），数据量少，所需要填报的指标不过数十个,大量冗余指标的存在，给小贷公司数据填报和人民银行数据审核带来较大压力，加上小贷公司统计人员对统计指标内涵理解不够透彻，进一步增加了数据出错概率，数据反复修改经常发生。
2、科目针对性不强，业务反映欠全。总的来看，从资产负债项目月报表可以了解小贷公司贷款分期限、分部门及资金来源、运用等基本情况；从小额贷款公司专项统计报表可以了解贷款对象、贷款用途、信用形式、贷款额度、贷款期限和贷款利率等基本情况。但仍存在统计内容有限，有些业务反映欠全等问题。如小贷公司从商业银行融资等资金往来情况在统计体系中无法得到比较细致的体现，并且尚未统计小贷公司贷款质量情况、小企业贷款情况等，这对小贷公司监管和贷款情况监测造成了一定的信息缺失。
3、报数时间冲突，数据报送两难。目前，人总行对小贷公司数据报送时间要求为月后6日，而为了预留数据审核和反复修改的时间，人民银行分支行一般要求小贷公司提前一天报数。据了解，由于小贷公司实行企业管理制度，其财务报表要经过多方审计，对外提供的时间相对滞后。小贷公司普遍认为人民银行数据报送时间过早，与公司管理要求相冲突，导致报送数据与审计后数据不一致，从而无法真实反映小贷公司业务开展情况。
三、金融统计操作层面存在的困难
除制度本身的影响外，人民银行在采集小贷公司金融统计数据过程中，也存在诸多困难，影响了小贷公司金融统计数据采集的及时性、准确性和金融统计工作的顺利开展。
1、管理体制不畅，缺乏制约手段。目前，湖南省小贷公司审批权在省政府金融办，工商行政管理部门承担办理注册登记手续和颁发营业执照的职责。由于小贷公司未明确划归为金融机构，人民银行对其进行统计检查处于无法可依的尴尬境地，同时对小贷公司审批和监管权力的缺失，使得人民银行无法掌握新设小贷公司第一手情况，各分支行每月需密切关注小贷公司设立情况，联系当地金融办和新设小贷公司，经过多方协调和信息沟通，才勉强保证《小额贷款公司基本信息表》以及金融统计数据的报送。可以说，由于管理体制的不畅，使得人民银行目前缺乏对小贷公司有效的制约手段，对金融统计工作的开展造成很大的障碍。
2、机构点多面广，统计难度较大。据统计，截至2010年底，全国共有小贷公司2614家，湖南省已向人民银行报数的小贷公司共30家，分布在20多个县区，预计今年年底将会在50家以上。小贷公司机构繁多，发展迅速，对未来金融统计工作无疑是一种冲击。一方面，统计系统、金融统计编码以及其他机构信息都必须一对一的维护；另一方面，人民银行对于小贷公司的数据审核和统计处理也必须一个指标一个指标和一家一家进行，小贷公司点多面广，大大增加了人民银行金融统计工作的难度。
3、电子化程度低，统计基础薄弱。经调查发现，目前湖南省大部分小贷公司数据填报和审核缺乏有效的统计系统支持,从会计报表到统计数据均以手工填报为主。由于小贷公司目前尚未与人民银行进行网络直联，且统计人员对金融统计理解不深入，统计基础相对薄弱，严重影响了数据质量，增加了反复修改重报的工作量。从人民银行角度而言，由于缺乏独立的小贷公司统计系统，数据采集依靠金融统计监测管理信息系统进行，加上小贷公司未纳入全金融机构统计口径，且机构繁多，对于金融统计监测管理信息系统的数据采集和业务处理均造成了一定的干扰。
4、人员变动频繁，业务素质偏低。金融统计是一项业务性较强的工作，对统计人员的会计、统计知识要求较高，特别是小贷公司依靠手工填报数据，统计人员对金融统计制度的理解程度直接影响到统计报表的质量。而小贷公司规模小、人员少，一般没有专职的统计人员，加上人员变动频繁，缺乏专业的统计知识，统计数据质量很难保障。
四、对存在问题的解决思路
1、建立小额贷款公司统计管理长效机制
对于小贷公司管理体制不畅，人民银行缺乏有效制约手段的问题。一方面，应加强金融统计法律法规建设，建议将人民银行对小贷公司金融统计、执法检查和处罚的权利纳入《金融统计管理规定》等金融统计法规中；另一方面，强化对小贷公司的统计管理，要求其建立健全统计岗位各项制度，严格执行人民银行统计制度。
2、修订和完善小额贷款公司金融统计制度
鉴于小贷公司不能开展存款业务，资产负债项目月报表存在较多冗余指标，建议结合小贷公司业务实际，精简指标，将存款类指标全部删除，将有价证券、股权及其他投资、与央行往来、外汇买卖等科目进行删减，仅保留贷款类、所有者权益、各项准备、库存现金、应收应付款项等近百个核心指标，也可将这些核心指标与专项统计报表合并，并同时取消小贷公司资产负债表的报送。合并后的专项统计表报送频度可以按季报送，也可以考虑修改为按月报送，按月报送的时间建议设置在每月10日以后，以保证数据质量，减少数据重复修改。另外，建议在专项统计表中对企业类型进行中、小企业划分，增设贷款五级分类统计指标，增设“从银行业贷款”等反映与银行业务往来的统计指标。
3、改进数据报送模式，提高统计效率
经调查发现，湖南省金融办已开发了小贷公司监管软件，用于采集全省小贷公司数据，该系统基本实现了贷款的逐笔统计，并且为人民银行统计系统、征信系统预留了接口，但统计指标更新滞后，目前仍采用2010年统计指标体系。
从短期考虑，为解决小贷公司现行报送模式对金融统计数据的影响，人民银行可以通过和金融办协调，采用从金融办小贷公司系统取数的模式，人民银行负责指标和取数规则的制定，推行金融统计标准化机构编码的实施，金融办开发系统，预留接口，导出标准化报文，由人民银行读入金融统计监测管理信息系统，人行各分支行负责审核。
从长远考虑，针对小贷公司机构分散，机构量大，发展迅速等特点，加上小贷公司并未纳入全金融机构口径，统计数据相对独立，人民银行可着力开发独立的小贷公司统计系统，实现全国范围小贷公司网络直报，由各分支行甚至是县支行负责对小贷公司数据审核，提高小贷公司数据报送的电子化水平。
4、加强培训，提高统计人员素质
对于小贷公司统计人员变动频繁，统计素质不高等问题，人民银行可定期对其统计工作进行指导和培训，逐步推进金融统计标准化，提高其统计人员业务素质。同时加强对小贷公司统计人员报备制度的建设，建立稳定的联系桥梁，提高对人民银行金融统计工作的重视度，从而全面提升小贷公司金融统计工作水平。
参考文献：
[1]杜金富.货币与金融统计学.北京：中国金融出版社，2006
[2]中国人民银行调查统计司.2011年金融统计制度手册.北京：中国人民公安大学出版社，2011
[3]中国人民银行小额信贷专题组.2009/2010年小额信贷通讯合集.北京：经济科学出版社，2010
关键词：HS商业银行；短期发展；规划
随着地方性商业银行改革的进一步深入，以及金融业竞争的日趋激烈，尤其是在利率市场化、互联网金融以及大数据信息的宏观市场背景下，地方性商业银行管理粗放化、人员素质不高、经营思路不清、资产质量不高、缺乏创新动力、陈案旧案频发等诸多问题已成为制约地方性商业银行生存发展的“瓶颈”。对于HS商业银行而言，经营管理的“瓶颈”之处，同样意味着创新和突破所在。
一、当前HS商业银行经营管理现状
由于HS商业银行存在“先天不足”、“后天营养不良”等原因，其信贷资产和财务风险缺乏有效的监管和披露，各种关系盘根错节、管理混乱，不同程度存在诸多管理漏洞和风险隐患，严重制约了HS商业银行进一步发展壮大。摸清HS商业银行现有底数，充分当前暴露问题和风险，才能“对症下药”，为后续各项规划的开展夯实基础。
HS商业银行通过采取召开座谈会、进行内部稽核，特别是聘请有一定资质的外部审计机构对HS商业银行各方面的情况进行全面的审计、摸排，及时、全面的掌握HS商业银行的各种信息：
（一）从业人员基本情况。包括全行干部、职工的各项基础信息，尤其要掌握高级管理人员的任职资格、履职情况以及重要岗位人员岗位胜任等情况。
（二）全行资产基本情况
主要包括资产结构、资产数量及质量，特别要及时监测各项资产的变动情况，减少低息、无息资产占用，提高资产利用率。
（三）全行负债基本情况。主要包括负债的大体结构，特别是要掌握各项存款的比重，及时监测各项存款指标的变动情况。
（四）全行业务基本情况。主要包括开展各项业务的种类、规模及市场份额，特别要注重监测主要的盈利点和风险点，匹配和平衡业务的收益与风险。
（五）企业文化基本情况。企业文化关乎员工的向心力和凝聚力，企业文化不仅是一项形象工程，更是一项人心工程。
（六）风险监管基本情况。针对全行风险监管能力和水平进行全方位的风险识别、监测、计量、评估，确保各项风险隐患排查不走过场，切实起到防范风险、化解隐患的作用。
二、健全机制提升效益的主要途径
HS商业银行经过十几年间的快速发展，各项经营管理工作成效明显，已经度过了危机四伏的转型初创时期，初步具备了现代金融企业的雏形。然而距离建设有较强竞争力的现代金融企业的目标相去甚远，HS商业银行还有许多的路要走。
HS商业银行健全机制、提升效益的重点不仅仅限于网点建设、机构整合等配套硬件设施的建设，更重要的是人力资源整合、财务业务整合等软件环境的改革，应本着组织机构扁平化、经营管理精细化、业务操作流程化的原则搞好日常经营管理工作，最终实现股东权益最大化的经营目标。
（一）人力资源的整合
一直以来，HS商业银行的人事关系错综复杂，人力资源并未得到充分的利用，由此产生的人力资源浪费固然比较可惜，但从中滋生的各类风险隐患则较为严重。人力资源是一把“双刃剑”，一方面是最大的资源和利润增长点，另一方面也是最大的成本和风险爆发区，因此，人力资源整合应着重做好上述两方面的工作。
一是及时启动“人才工程”，选贤任能。特别是在支行行长、部门经理的任用方面，必须面向本地区所有金融行业甚至全国范围内进行公开招聘，补充新鲜、有活力的年轻“血液”。
二是实行“末位淘汰”、双向选择。最大限度的发挥人的潜能，以“不换思想就换人”的指导思想进行人员选择，形成“能进能出、能上能下、能高能低”灵活的用人机制。
（二）财务业务整合
按照股东权益最大化、经营管理精细化的要求，在对HS商业银行的财务资源和业务资源充分摸底的基础上，结合机构整合和相应的岗位设置，坚持以岗定编、以编定责、以责定薪的原则，最大限度的整合现有财务和业务资源。同时按照扁平化管理的思路，在风险可控的前提下，突出岗位责任与财务业务指标相挂钩、岗位胜任与综合素质相结合，建立规范化财务管理制度和精细化业务流程，把握好业务拓展和风险可控的平衡关系，不断提高财务管理能力和业务办理能力，不断提高全行整体工作效率和工作质量。另外，作为财务资源整合的关键点之一的工资改革，应当在保证员工基本生活前提下，按照工作的好坏、贡献的大小，推行可高可低、可多可少的弹性工资制度，形成工资分配上的正向激励机制。
（三）保障有效监督
当前，HS商业银行普遍存在风险治理不到位、风险意识淡薄等问题，大多数风险主要集中在信贷业务方面，加强防范风险意识，完善监督机制应重点从信贷业务抓起。
HS商业银行的经营管理应以加强内控、防范风险、审慎经营为出发点，紧紧围绕“重点制度、重点岗位、重点环节、重点任务”四个要素，强化“三道防线”控制，即强化制度先行，以健全完善的制度作为第一道事前防范的监控防线；建立相关部门、岗位、上下级机构之间相互监督制约的第二道事中控制监控防线；建立以稽核监察部为主查部门，进行内控监督和评价的第三道事后监督和纠正监控防线。同时贯彻“全面、审慎、有效、独立”的原则，使内部控制渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，最大限度防范和化解经营风险。
三、以创新手段谋求HS商业银行跨越式发展
“创新求变”是HS商业银行活的“灵魂”，是化解历史难题、解决现实问题的一把“利剑”，同时也是HS商业银行能否保持良好发展态势的关键。HS商业银行应从如下几方面进行创新，谋求发展。
（一）观念创新
彻底摒弃原来的因循守旧、粗放经营的保守心态，立足中国、放眼全球，以最优秀的银行坐标杆，以先进的模式为榜样，树立敢为人先、争做一流商业银行的思想和理念。将自身定位于“依托政府、服务市民”，依靠与当地政府、市民的天然联系，树立服务市民百姓、中小企业和地方政府的经营理念，打造“服务政府的银行、中小企业的银行、市民百姓的银行”，成为细分市场的相对强势竞争者。
（二）管理创新
全行实行扁平化、流程化、专业化、精细化管理，成立专门考核机构，研究激励机制，在机构设置、人事管理、考核体系、财务核算、风险控制等方面全面导入现念，做到“机构扁平化、管理精细化、考核精准化、系统现代化”。通过推行存款与贷款业务并重，本币业务与外币业务并重，表内业务与表外业务并重，积极探索新的业务发展模式和盈利增长模式，实现由规模数量型向质量效益型转变，增强市场竞争和盈利能力，实现股东、客户、员工价值最大化。
（三）产品、服务创新
为不同客户度身定做适合产品。在硬件上启动“形象工程”，逐步改善网点陈旧落后现象，加大投资力度，对所有网点按精品化模式、旗舰型网点进行更新升级和改造；在软件上推行标准化、规范化服务，让客户体验到比其他银行更温馨、更专业、更个性的真诚服务。
一、客户关系的管理系统可行性
（一）技术的可行性
系统的设计主要采用两种技术，即ASP和SQL Server。ASP是目前动态网页设计中使用最为广泛的开发语言。就技术层面而言，这种技术已经足够成熟稳定，功能上也比较齐全，支持系统需要的各种功能，没有不能解决的问题和不能实现的功能。同时，系统的设计也不需要高标准、高规格的硬件条件，一般的计算机配置就可以保证系统的正常运行。运用系统上采用Windows XP，为了适应银行办公电脑中大多安装Windows XP。所以，就技术而言，系统不存在运行麻烦，具有可行性。
（二）经济的可行性
从经济层面考虑，系统的设计可以归为软件编程工程，这就决定系统设计和研发的过程中不需要投入太多的资金。关于维护系统，只要银行配有相应的综合管理人员，数据库的维护就可以得到有效的保证，也不用支付其他人员的费用。所以，就经济而言，系统成本较低，具有经济可行性。
（三）管理的可行性
从管理层面考虑，系统的安装、测试、维护等工作只需一名管理工作人员就能完成。相比过去系统需要许多人员进行管理，新系统充分利用互联网的优势，一个人就可以完成系统的相关的管理工作。且系统的维护工作只要管理人员每天花少量的时间进行定点检查就可以完成，这完全适合现代银行中较高的工作效率。
二、客户关系的管理系统的设计
管理系统是有多个子系统组成，其中包括系统子系统、客户资源子系统、业务操作子系统和决策分析子系统，管理系统的正常运行正是通过各个子系统之间相互协调工作，各个子系统可以说是缺一不可。
（一）系统子系统
系统子系统主要分为四类，即部门、用户管理、角色管理以及数据的备份与还原。部门管理系统就是对部门进行增加、删除、修改等操作，如果需要删除哪个部分，先要确定删除部门是否有下属的分支部门或者在职人员。用户管理与部门管理类似，也是同样的操作。角色管理系统的主体包括两类，即使用者与注册客户。关于使用者，有查看需要了解相关金融产品的权利。但如果是要购买或者咨询价格，就要先注册用户，注册成功之后才有权利进行购买或其他经济行为。数据的备份与还原需要使用设置系统密码，只有密码输入正确之后才能进行相关的操作。
（二）客户资源子系统
客户资源子系统主要是银行商业化经营时把客户当做业务的主体，客户就成为银行一切业务的出发点。站在银行的角度上考虑，如果客户资源缺少，其正常业务就很难开展，客户资源的管理就成为了影响银行机构的关键因素。正是基于此，子系统就可以有效地管理客户的具体信息，按照类别来划分，管理的内容可以分为客户资料管理、客户流失和联系人管理。
（三）业务操作子系统
业务操作子系统的功能主要是管理银行与客户之间的业务交易，比如合同的拟定、保存采购信息、实时记录已经完成的交易行为等，从而保证以后业务开展的时能找到相关的业务数据。按照内容划分，业务操作操作子系统由销售和服务管理组成，其主要作用是制定客户发展计划、与客户进行业务交流、跟进已经制定计划的运行情况等。
（四）决策分析系子统
决策分析子系统的作用是分析与银行先关的各种数据，便于上级制定决策方案时能找到数据依据，使银行的决策能符合客户的要求，防止客户出现流失的情况。同时，有效减少因对银行决策不满而出现投诉的现象，为银行创建良好的品牌信誉度，从而提高客户对银行的信任和满意的程度，最终实现银行的经济价值和社会价值。此外，通过该系统，银行可以实施监管员工及其业务操作的情况，达到考核员工日常工作情况和业绩。同时，结合透明的赏罚制度，促进银行员工之间的竞争，提高员工的工作热情。按照功能来划分，该系统可以分为绩效评定分析和绩效影响因素分析。
三、客户关系的管理系统的实现
（一）登陆界面的实现
为了保证管理系统的完善性，就需要保证系统的安全性以及保密性，因此系统就需要通过登录系统来认证不同登录人员的身份。当管理人员进入到客户管理系统时，系统页面对其身份进行验证，系统页面就会变成登录界面，借此来明确登录人员的用户名、用户密码、IP地址以及登录时间等。并且，登录系统对登录人员身份登记也有一定的限制，只有银行的管理人员或者业务人员才有登录资格，而不是任何人都进入到登录界面进行登录操作。
（二）客户资源管理系统的实现
客户资源管理子系统是客户关系管理的基础，可以统计和管理银行所有客户和联系人的信息。该系统的实现是维持客户关系和银行经济交易的数据基础。客户资源管理除了能管理客户和联系人的基本信息以及掌握客户流失的基本情况，并对其进行增加、删除、修改等操作之外，还可以快速查找客户，同时按照定期查找的间隔时间。以便于了解客户的一些基本情况，协助银行分析客户的趋势。进而使银行客户的流失情况得到缓解，同时加强对新客户的发展工作。
如果需要增添新客户，只有设置关于客户信息的表单，然后再按照表单的内容填写对应的信息。在这个操作的过程，应注意到表单中关于客户信息的分布，填入客户基本资料时要将最重要的属性填写在靠前的位置，将重要性较低的客户信息填入靠后位置，实现表单既层次分明又按序排列。表单中新客户的信息主要包括姓名、联系电话、邮箱地址、出生年月等基本信息。
保存客户信息，往往指的是把填入完成之后信息资料存储到数据资料库。存储时，需要重视表单的字段值，只有完成字段值的提交之后，系统才会将客户信息翻译为HTML语言代码。而数据库才会有与客户信息对应的字段记录。如果保存成功，系统会记录操作人员的信息，系统也会提示“保存成功”，如果输入信息不对，系统就会提示“输入信息有误”，那么使用者就需要再次输入信息。
（三）业务处理管理系统的实现
业务处理管理系统主要包含了两大管理内容，即销售和服务。销售管理是银行开展业务非常重要的环节，就内容上来讲，负责录入、查询以及维护银行产品的基本信息，还有查询以及实时处理生效的合同。在银行与客户之间交流的过程中，销售管理发挥着重要的作用，既能帮助银行掌握销售趋势，也能全面把控银行产品的销售状况，及时了解市场信息，抓住客户的需求点。
