【关键词】过程方法；内部审核；增值
一、过程方法、增值审核概述
组织内诸过程的系统的应用，连同这些过程的识别和相互作用及其管理，可称之为“过程方法”。过程方法的优点是对诸过程的系统中单个过程之间的联系以及过程的组合和相互作用进行连续的控制。过程方法审核就是以组织实际业务活动的顺序和相互关系为审核路径，遵循系统的审核模式，对组织的质量管理体系、过程、绩效和风险作出系统评价并实现增值的审核方法。所谓“增值性”，就是增加价值，有利于增强有效性的活动。理论上说，任何审核都是增值的审核，差异在于增值的程度。
二、运用过程方法实施增值审核
1.目前卷烟制造企业内部审核的现状：因卷烟制造企业一般通过体系认证的时间较长，内部审核基本已成定势，较为教条，主要是基于条款孤立的“调查式”的内部审核，内部审核与企业不断创新提升的实际存在脱节，关注标准条款基本要求而忽视生产经营，“部门审核”成为信息孤岛，割裂了各职能模块间内在的联动，关注符合性而忽视有效性，难以形成系统的判断或发现系统性的问题，难以实现增值。
2.过程方法内部审核实施流程：内部审核活动先期策
划——现场内部审核准备（包括确定审核时间、审核员、检查表、编制审核实施计划、报审发放）——现场审核实施——现场审核后续活动。整个的审核实施流程与一般的审核实施流程基本一致，主要不同点在于，增值审核增加了审核过程中发现的企业的优势和短板、风险控制、流程管理建议、可引入的质量管理方法和工具等增值信息。
3.如何实现增值。（1）首先要了解企业的战略及管理者需求，其次要了解体系（过程）的变更、绩效信息、审核期望（关注点），实施审核过程时，不仅要进行符合性评价，还应更关注增值信息。（2）注重内部审核实现卷烟制造企业价值增值的软环境。第一，拓宽内审人员的知识和技能，增强信心和责任心。为了搞好内部审核，实现增值，首先要提高对增值内审的认识，消除顾虑、树立信心。同时，要求各内员除在日常的工作、学习积累经验外，还将每次内审前强化培训作为内审活动的一个内容。拓宽内审员的相关知识和业务技能，使其成为多面手。第二，实现内部审核相对的职业化。内部审核实施计划的制订，选择内审组成员时，根据所负责的内容，确定具有该专业专长的技术人员及管理人员负责，这样内部审核人员的工作质量将因此而提高，内部审核的权威性也将因此而增强。第三，把“增值”作为内部审核活动本身的要求，提高内审质量。作为过程，内部审核当然也要“增值”，增值内部审核是内部审核自身的要求，组长和内审组都不应把增值内审看成是额外负担。同时，要始终把内审的质量贯穿于内审的全过程，每个阶段的质量控制情况，都是决定整个内审过程质量的关键因素，提高内审的“增值性”。
三、卷烟制造企业如何有效运用过程方法提供增值内部
审核
1.审核前准备。（1）掌握基本信息。本次内审及至前一个时间段，生产的主要卷烟产品是什么？主要顾客群都有哪些？他们对产品重点关注和期望是什么？对关键供应商的要求是什么？他们的表现是否令贵企业满意？目前对于竞争对手的优势和劣势都有哪些？目前在经营和发展上面临哪些机遇和挑战？在应对这些机遇和挑战方面，都有哪些主要的中、长期打算？最高管理者对本次管理体系内部审核有什么样的期望？各过程及各过程之间的关联有无变化？主要失效模式？失效产生什么样的后果？核心影响因素是什么？相关QMS体系文件，特别是对各项要求有变更的是哪些内容？（2）查询相关的法律法规，精心策划审核方案。认真阅读在用文件材料；查询与卷烟生产及相关的法律法规要求，特别是新增或变更部分；查询卷烟生产工艺特点等。审核方案的策划，确定本次现场内部审核的卷烟产品的质量风险关键控制点：在应对国家法规变化中的准备情况，生产卫生条件及关键/特殊工序的控制、监控情况，叶组配方的核实，生产过程的产品验证，成品检验，在没有产品杀菌控制工艺条件下如何保证产品的卫生安全性，产品的可追溯性和制丝过程换牌生产的控制等。（3）编制内部审核实施计划。编制内部审核实施计划时，按过程方法编制，抛开部门审核的模式，考虑审核的逻辑顺序（整个内部审核实施计划体现CAPD模式），注意审核过程的分工，以及不同的审核小组之间的沟通与协作，对审核计划进行优化调整，尽量减少部门被重复审核的情况。（4）编制检查表。在运用过程方法，以实现增值为目标的内部审核的检查表的编制，应根据卷烟生产的工艺特点，重点考虑各过程及各过程之间的关联。不仅仅局限于部门审核，关注设备、工艺、人员、原材料、各项要求有变动的过程，对文件和记录的优化、流程的优化和效率的提升、一线员工的执行力等也应列为重点关注的内容。对于生产过程，重点抽查关键/特殊等过程，其他支持过程也应作为抽样重点。还应根据体系运行情况，列出可能存在的问题和建议清单，并重点关注。
2.现场审核。（1）管理体系检查：组织框架——职责权限是否合理、清晰？手册程序的完整性——制丝/卷包过程换牌生产制度？员工培训计划——是否有有关卷烟生产等内容？内部检查制度——是否真实？纠正预防措施的实施——是否有自我完善的能力？（2）卷烟加工过程检查：配料核实、配方核实、加工工艺核实、关键/特殊过程的控制、制丝/卷包过程换牌生产、虫害和卫生管控计划、可追溯性。第一，配料和配方核实：原材料来源、检验合格情况、叶组配方的现场确认、加香加料过程记录的核实、半成品、成品生产过程的检验等。第二，加工工艺核实：主要加工设备、生产能力、制定的标准及规程，加工工艺流程实施的严谨性等。第三，关键/特殊过程的控制：卷烟制造企业通常将梗丝干燥工序、SH93、HXD叶丝干燥工序、烘丝筒干燥工序判定为关键工序，叶片加料工序、梗丝加香工序、混丝加香工序判定为特殊工序；在审核方案的策划阶段就应该对这两个过程加以充分识别，并做出重点审核的规定。一般情况下，内审员应从如下几个方面特别关注关键/特殊过程控制的有效性：一是在文件体系中对关键/特殊过程加以充分识别；二是从人员能力、设备能力、记录要求、过程能力技术确认等方面作出明确规定；三是经现场验证，a、b两项的规定得到了较好的实施；四是记录真实、完整、及时；五是针对关键/特殊过程实施了可能的监控、检验活动，具有一定的有效性；六是经常性的人员培训和设备维护。现场审核中，内审组必须对关键/特殊过程的审核做出详细的记录，并针对上述6个方面做出明确评价。就风险的评价而言，人员能力、设备能力和现有的检测能力是必须重点考虑的3个方面，能力越强或自动化程度越高则风险越小，反之则反是。第四，制丝/卷包过程换牌生产：存在不同牌号、不同规格卷烟产品的生产，共用一套设备，换牌生产的情况。是否建立了制丝/卷包过程换牌生产控制程序，从空间和时间区分生产，是否有独立的卷烟专用原料、材料贮存和卷烟成品贮存区域等。第五，虫害和卫生管制：生产现场人员健康检查、卫生制度、工厂车间班前班后进行全面的卫生清洁、物流和人流通道、加工的设备、贮丝柜卫生、虫害控制方式、卫生劳保用品的穿戴等生产现场卫生的管理情况是否符合。第六，产品的可追溯性：是否建立了产品批号管理要求、是否系统地建立了原料、材料采购/入库/验收记录、配料记录、生产工艺流程卡、检验报告、卫生检查表、生产洁净区域、产品检验记录表等记录体系、各现场产品标识。关注：是否进行召回演练。（3）国家、行业政策、法律、法规、标准的其它要求，企业内控标准的其它要求，也应作为内部审核的内容。
3.内部审核报告。除常规的内部审核报告外，内部审核组还应对运行的质量管理体系作出评价：质量管理体系的策划、质量管理体系的运行、质量管理体系的监控、质量管理体系的改进。内容包括十大要素：方针、目标，文件、信息沟通管理，外包过程的识别与控制，产品实现的策划，设计与开发，采购与物流，生产/服务的提供，测量设备的管理，过程的监视与测量，不合格控制与问题解决，产品检验，改进与预防，基础设施与工作环境，人力资源与组织构架，管理评审、内部审核，愿景与战略，市场与顾客服务等，根据评价情况，对各个要素的具体情况进行评估，确定各模块的优势和短板。
4.内部审核的增值信息。（1）短板说明：纠正与预防、产品检验、作业标准化。（2）优势说明（前五位）：先进的生产设备、较高的产品品质、优秀的技术团队、较强的研发能力、先进的工艺水平。（3）风险控制信息：风险得到识别，特别是对一次合格率水平较低、优等品率低的过程，应提出有效的纠正预防措施加以实施。（4）流程管理建议：以内部客户（即下一个接受产品的部门）为导向，进行流程的梳理，将非增值的活动进行弱化，将增值的活动进行强化，强调流程的增值性；推行优秀员工的经验（最佳实践），进行作业岗位标准化，加强员工执行力。（5）可考虑引入的质量管理方法和工具：如产品质量先期策划（APQP），精益六西格码管理工具、TnPM设备管理方法、星级现场管理方法、进行不合格品召回演练等。
5.改进情况的验证。按照常规的审核实施改进情况验证。
四、过程方法提供增值审核实施状况和展望
（1）收益：审核增值效果明显，满足高端客户的需求，得到客户的肯定，带来业务的增长，未来能够被发展为高端的诊断类服务。（2）现实制约条件：一方面，80%的卷烟制造企业的QMS体系依然没有摆脱ISO9001标准94版的痕迹（条款、要素式），对审核的期望聚集在证书的获得，维持和发现问题，对审核的增值持怀疑态度。另一方面，过程增值审核取决于审核员的能力水平，审核员的能力水平参差不齐，各项知识水平、知识点、对标准的理解等方面都有待提高，这也是我们需努力改变的客观现状。（3）增值内部审核的实施前景。当前，全球范围以质量为先导的管理体系认证越来越普及，认证证书已不再稀罕，将促使一些受审核方在获证的同时，寻找提高经营和管理水平的新办法；增值内部审核在这种背景下产生。特别是近年来烟草企业对基础管理的要求越来越高，增值内部审核将成为内部审核的必然趋势。可以说，增值内部审核是卷烟制造企业质量管理体系建设的新发展，是提高基础管理水平的新途径，是内审员和内审组组长发挥个人聪明才智、实现内审员价值的新机遇，增值内部审核大有可为。
参 考 文 献
[1]周勇.运用过程方法提供增值审核[Z].良好认证审核案例.2013
[2]王伟杰.卷烟卷烟营养米粉审核案例[Z].良好认证审核案例.2013
[3]郝春梅.企业质量管理体系内部审核增值探析[J].机械管理开发.2009（4）
关键词：质量体系；审核；有效性；分层次审核循环模式；自主审核
中图分类号：TV21 文献标识码：A
ISO9001标准的精髓是体系和过程的有效性控制和改进，关注的是质量管理体系及过程运行的有效性。提高质量审核的有效性，是强化质量审核工作的着力点，能有效地降低质量问题的重复出现，减少违规操作，强化管理制度、工艺标准、工艺规范的贯标执行，促进生产过程中员工操作行为的规范化。
1 有效性概念
有效性在ISO9001标准基础和术语中的定义是：完成策划的活动和达到策划结果的程度。质量审核是一个过程，目的是为了验证质量活动和有关结果是否符合组织计划的安排，确保组织质量管理体系是否正确、有效实施，以及质量管理体系内的各项要求是否有助于达成组织的质量方针、目标，并适时地发掘问题，采取纠正和预防措施，为组织被审核部门、人员提供持续改进的机会，以确保组织质量管理体系得到持续不断改进和完善。
2 影响质量审核有效性的因素
质量体系审核是对质量管理体系运行状况进行评价的一种重要方式，提高质量审核的有效性应把握好有以下几个方面：
（1）审核准则应有全面性和准确性；
（2）做好审核方案的策划，是确保审核项目得到有效实施的前提；
（3）客观、全面、准确的审核证据，是确保质量管理体系审核有效性的关键环节之一；
（4）审核证据应建立在可获得信息样本的基础上，抽样的全现性与审核结论的可信性密切相关；
（5）审核人员的素质和能力，对审核的有效性起到决定性作用。
3 分层次审核循环模式
选用的审核方式、审核员的知识面、审核员具备的审核经验和技能等都对审核结果和有效性有直接影响。目前，多数组织内部质量审核采用的是年度计划拉网式滚动审核模式， 实施审核时，不可能在每个方面均可发现深层次的不符合项问题或影响产品质量的隐患，同时，拉网式的审核不易突出重点，且因时间、人力、精力方面难保充足，不便于集中系统审核发现某些关键领域的问题，从而影响审核的有效性。为此，针对现有不尽理想的审核模式设想一个分层次审核循环模式。分层次审核循环模式如图1所示。
3.1 设计质量审核层次
质量管理、控制的终极目标是保障、提高和改进产品的实物质量，而产品设计是保障产品质量的首要环节。试想，如果产品本身在性能指标保证、结构设计、可靠性寿命设计、材料选用、执行标准等方面本身就存在某些质量缺陷，那有制造技术能力再强的人员队伍，采用再好的制造工艺手段和再先进的质量管理体系能生产出高质量的产品吗？而要客观、准确地反映产品设计存在的质量隐患， 必须要具备相关产品设计知识和实际工作经历的人员才能达成较深层次审核发现，实现审核目的.
3.2 制造工艺质量审核层次
若产品设计质量很高，工艺设计存在某些缺失，如编制的工艺方案不适宜、工艺文件可操作性及可度量性差、工艺参数和工艺方法与产品设计制造技术条件不符等，那操作工人有再高超的操作技能、质量意识和责任心再强，组织有再完备的质量管理体系能生产出质量可靠的产品吗？要深层次地发现制造工艺质量问题， 需要具备相关工艺知识结构和实际工作经历的人员才能实现审核目的。
3.3 生产过程实施性审核层次
生产过程环节多，涉及人、机、料、法、环、测量等方面，直接产出产品，直接决定产品实物质量状态，要反映整个过程的实际质量态势，需要投入较大的审核人力和工作量。为进一步提高审核的覆盖面，提出了以生产工段、职能组为单位的自主审核方式。自主审核的基本思路是：各工段（组）自拟审核计划，以日常工作涉及的工艺文件、程序文件为依据，组织本单位人员对照实际工作情况开展符合性审核，发现问题立即整改， 及时消除质量隐患。要求人人参与，限定最少审核条款数，逐月轮流开展，并由质量审核专职人员对审核结果进行评价，督促、持续改进审核工作。这既体现了全面质量管理的思想，推动员工人人参与质量提高工作，在一定程度上又可及时预防生产过程质量问题的出现。
分层次审核循环模式可突出并抓住审核重点，充分发挥审核人员的长处，有利于发现深层次的不符合项问题，同时，各层次间的审核信息可实现共享，便于有针对性地制定新一轮审核计划，提供新的审核思路，提高审核的有效性，促进组织实现质量持续改进的目标。
结语
提升质量管理水平，维系质量管理体系正常运行的最终目标是改进或提高产品实物质量状况，质量只有更好没有最好，因此需要持续改进。开展质量审核是实现持续改进重要途径，但审核不是一味地追求发现问题，而关键是提高审核的有效性。提高质量体系审核的有效性，实现组织质量管理水平的持续改进和产品实物质量的提升，是开展审核工作应考虑的主要方面。分层次审核循环模式可节省人力和资源，抓住质量管理体系运行过程中监控的主要方面，有利于审核发现深层次的不符合项问题，促进组织实现质量持续改进的目标。审核循环有利于质量审核工作自身的持续改进， 提高审核的有效性。
参考文献
[1]GJB9001A-2001，质量管理体系要求[Z].2001.
【关键词】生产车间;质量管理体系;认证;内部审核
1.机械生产企业的车间质量管理体系的内部审核的流程
1.1做好对审核人员以及受审核部门的培训工作
首先在车间导入质量管理体系，完善质量管理体系文件，包括建立完善的质量管理手册，其中包括质量管理的目标以及方针，确定体系覆盖的范围，明晰体系中各部门应负的职责，对车间操作的步骤进行规范，制定工艺流程图，并制定相应的作业指导书，对不合格的半成品、成品的处理作出相关规定，在对车间的生产流程进行分析的基础之上制定体系计划，分析关键控制点，找到体系的控制方向。根据体系文件的要求进行培训。
在进行车间质量管理体系审核之前要针对体系的要求对内部审核人员再次进行培训，确保内部审核员对体系的运行有一个全面的认识，对体系、对将要审核部门提出的要求非常熟悉，对所要审核部门所涉及的文件以及关键控制点，操作工艺、过程控制进行强化培训，确保内部审核的准确性以及覆盖的全面性，与此同时要对受审的部门进行一次质量管理体系的培训，便于在内部审核过程中双方进行无障碍的沟通，快速进行，节约时间。
1.2做好生产车间质量管理体系内部审核计划
根据体系要求的频率进行内部审核之前，首先要确定质量管理体系内部审核的负责人，负责人挑选合适的内审员组成质量管理体系内部审核小组，内部审核小组需指定《内部审核计划》。计划包括有谁在什么时间审核什么部门的什么条款。制定《内部审核计划》也是一个对整个内部审核体系梳理的过程，这就要求体系运行小组成员对机械生产的工艺、工艺流程的各个环节以及运行参数非常熟悉，对机械生产过程中的危害、分析的步骤有清晰的认识，对影响机械产品质量的关键控制点烂熟于心，对职工劳动防护、劳保设施的健全、劳保用品的佩载要明确，合理设置、安排审核时间，这样才能确保在审核的过程中没有盲区，不漏项，不托延、按时完成，才能够充分发挥每一个内部审核人员的实际意义。
1.3依据体系要求对文件以及现场进行全方位，全覆盖的审核
在明晰了《内部审核计划》之后要召集审核员以及被审核部门的负责人，召开内审的首次会议，对内审计划进行详细的传达，便于审核的顺利进行。首次会议结束后就开始按照《内部审核计划》的顺序开始内部审核，在机械生产车间的内部审核过程中需要审核的主要内容有：机械生产车间的基础文件，例如机械零部件的生产操作规程；加工机械的操作规程；中间产品以及终产品的产品质量标准；不合格品的处理程序；产品的检查检验制度；车间员工管理制度；车间突发状况的处理程序等等。还会涉及到生产的原始记录，尤其是关键控制点的运行记录，例如机械零件加工时所需要的温度，精密零部件的尺寸等等。在现场审核阶段重点关注的是工人是否按照作业指导书的规定进行操作，是否遵照中间产品以及终产品的产品标准对产品进行判定，是否严格执行了车间的工艺操作规程，各项制度；是否按照程序文件的要求进行跟踪检验，对不合格产品是否进行了处理，是否达到要求标准等等。
1.4发现不符合项，完成内部审核报告，并针对不符合项持续改进
在审核过程中要严格按照内部审核计划的要求进行详细的审核，对于每一项的审核都要有内审的记录以及判定，对于不符合项要根据严重程度出具《内部审核不符合报告》，并告知被审核部门不符合项的分布，在全部审核项目完成后召开内部审核末次会议时将报告送达不符合项所在部门。并完成内审报告，但是这并不是内审的结束，内审小组还要根据不符合项报告所提出的问题进行有效纠正措施提出整改要求或纠正措施建议，跟踪督促当事部门进行原因分析，制定解决措施，并进行跟踪验证，以关闭不符合，达到体系要求。
2.机械生产企业的车间质量管理体系的内部审核过程中应注意的问题
2.1生产车间的质量安全体系内部审核往往流于形式
作为生产车间的质量体系内部审核有很多企业以及车间的管理人员没有引起足够的重视，或者是内部审核小组的组长不足以能够调动车间的整个资源，不能履行对车间生产各个环节的审核，或者是对内部审核的问题不能够正确认识，不能够引起高度的重视，没有人能够督促其针对不符合项进行持续的改进，从而使内部审核形同虚设，失去了内部审核应有的意义。由于内部审核的审核以及受审核双方都是同一个企业，部门与部门之间的审核，往往会过于形式话，起不到内部审核的意义，达不到内部审核的最终目的，所以内部质量体系审核的小组长的确定一定能对企业的各个部门都有一定的掌控力，审核员的选择要有针对性。要为人正直、诚实、有管理能力、保持工作能力提出问题的能力、触类旁通、综合分析的能力,以及在复杂多变的环境下的随机应变能力。
2.2生产车间内部质量体系审核不能本部门审核本部门
内部质量体系审核是在企业内部通过别的部门的审核发现本部门的问题，所以在审核员以及审核内容的确定时切忌本部门人员审核本部门，从而失去了内审的意义。同时还要注意的是审核的全覆盖性，这就要求在选择内审员的过程中要兼顾了能本部门审核本部门的问题，还要注意审核员之间专业的互补性以及完整性,以达到全面性。
2.3内审员选择的样本要有代表性
内审员对审核样本的确定应采用随机抽样的方式，要相信样本，要从问题的各种表现形式寻找到判定符合与不符合的依据,进行综合分析,以尽可能地减少审核的风险。 [科]
【参考文献】
［1］张福胜.开展内部审核 改进质量管理体系[J].梅山科技,2006,(S1)．
［2］郭维里.企业实施质量管理体系内部审核的常见问题[J].铁道技术监督,2009,(06).
（共47题，满分：100分，考试时间：120分钟）
说明：标题为首次出现的新题，其他均是以前考过的老题。
一、单项选择题（每题1分，共30分）
1.关于现场审核的首、末次会议，以下描述正确的是（
）。
（A）现场审核的首、末次会议必须由审核组长主持
（B）现场审核的首次会议必须由审核组长主持，末次会议必须由受审核组织的最高管理者主持
（C）现场审核的首、末次会议必须由受组织的最高管理者主持
（D）现场审核的首、末次会议可以由审核组长和上级主管领导共同主持
2.以下明显属于第二方审核的是（
）。
（A）某集团公司内其中一个分公司对另一个分公司的审核
（B）认证机构代表某集团公司对其供方的审核
（C）某集团公司组成审核组对下属的一个分公司的审核
（D）认证机构代表政府主管部门对其行业内组织的评优审查
3.对审核后续活动，下列说法正确的是（
）。
（A）如需采取纠正、预防或改进措施，此类措施通常由受审核方确定并在商定的期限内实施。
（B）受审核方应当将这些措施的状态告知国家政府相关部门
（C）应当对纠正措施的完成情况及有效性进行验证，但验证不是随后审核活动的一部分。
（D）审核方案可规定由审核组成员进行审核后续活动，通过发挥审核组成员的专长实现增值。在这种情况下，在随后审核活动中不必保持独立性。
4.依据GB/T19011标准中（
）的要求，应为每次审核确定审核目标、范围和准则。
（A）审核方案
（B）审核计划
（C）审核报告
（D）审核实施
5.根据GB/T20000.1标准，（
）是规定产品、过程或服务应满足的技术要求的文件。
（A）规范
（B）规程
（C）指南
（D）规范性文件
6.以下对有关“审核计划”和“审核方案”概念的理解正确的是（
）。
（A）审核方案的输出就是审核计划
（B）审核方案和审核计划都是审核策划的结果
（C）审核方案和审核计划都是审核组长的职责
（D）审核方案和审核计划都应该形成文件
7.以下哪些是质量管理体系审核的审核发现？（
）
（A）机加工操作人员加工零件的方法符合相应的作业指导书的规定
（B）机加工操作人员正在加工零件
（C）机修车间负责人向审核员提供了《设备维护保养规程》
（D）机修车间的操作人员每周对各车间的生产设备进行一次检修
8.某物流公司拟在某城市港口建立危险化学品的进口供货基地，该公司对周边商户、居民社区、道路、河道与水库、地区气候等信息进行调研，并分析法律法规对于危险化学品存储和运输的要求。该场景适用于GB/T19001标准的哪个条款？（
）
（A）5.1.2
（B）6.1
（C）4.2
（D）7.5.2
9.在审核客户服务部时，该部门负责人介绍了收集和利用顾客满意信息的具体要求和方法，该部门负责人介绍的内容是（
）。
（A）审核准则
（B）审核发现
（C）审核结论
（D）审核证据
10.根据《中华人民共和国产品质量法》，以下错误的是（
）。
（A）国家根据国际通用的质量管理标准，推行企业质量体系认证制度
（B）国家参照国际先进的产品标准和技术要求，强制实行产品质量认证制度
（C）国家对产品质量实行以抽查为主要方式的监督检查制度
（D）产品质量检验机构必须依法按照有关标准，客观、公正地出具检验结果
11.受审核方指派的向导应当协助审核组并且根据（
）的要求行动。
（A）受审核方
（B）审核委托方
（C）审核组长
（D）认证机构
12.关于信息的收集和验证，以下说法错误的是（
）。
（A）应通过适当的抽样收集并验证与审核目标、范围和准则有关的信息
（B）与职能、活动和过程间接口有关的信息
（C）导致审核发现的审核证据既可以做记录，也可以不做记录
（D）只有能够验证的信息方可作为审核证据
13.关于评审审核发现，以下说法正确的是（
）。
（A）审核组应当在审核过程中随时评审审核发现
（B）审核组应当根据需要在审核的适当阶段评审审核发现
（C）审核组应当根据受审核方的要求评审审核发现
（D）审核组应当根据认证机构的要求评审审核发现
14.审核实施阶段的文件评审，你认为下列说法不正确的是（
）。
（A）确定文件所属的体系与审核准则的符合性
（B）确定文件实施的有效性
（C）收集信息以支持审核活动
（D）文件评审可以与其他审核活动相结合
15.审核员在现场审核时，询问针对公司的质量目标如何实现时，公司管理部门拿出一份体系管理方案，适合这一情景的是（
）。
（A）6.2.1
（B）6.2.2
（C）6.3
（D）5.2
16.在确定审核时间时，认证机构不应考虑的因素是（
）。
（A）客户及其管理体系的复杂程度
（B）场所的数量和规模、地理位置以及对多场所的考虑
（C）从客户收取的认证费用的多少
（D）与组织的产品、过程或活动相关联的风险
17.在现场审核活动开始前，以下说法正确的是（
）。
（A）审核计划无须取得审核委托方同意便可提交给受审核方
（B）受审核方对审核计划的任何异议应当现场审核前予以解决
（C）任何经修改的审核计划在继续审核前不必征得各方的同意
（D）审核计划在现场审核开始后不能再修改
18.GB/T19012-2008《质量管理顾客满意组织处理投诉指南》不适用于（
）。
（A）组织内与产品相关的投诉处理
（B）需要在组织以外寻求解决的争议
（C）所用类型的商业或非商业活动
（D）电子商务相关的投诉处理过程
19.随着市场形势的变化，某机械制造企业调整产品结构，更新组织结构，优化业务流程，重新配置资源，此情景符合（
）。
（A）设计开发更改
（B）组织职能调整
（C）质量管理体系变更策划
（D）过程绩效
20.依据GB/T19580卓越绩效评价准则,自我评价从（
）开始。
（A）组织环境
（B）领导作用
（C）战略
（D）组织概述
21.当受审核方对审核计划提出异议时，正确的做法是（
）。
（A）审核组长可以不予理会，仍然按照原计划实施
（B）审核组长必须按照受审核方的意见对原计划进行修改
（C）应当在审核组长、受审核方和审核委托方之间得到解决
（D）应由认证机构进行裁决
22.关于审核的完成，以下说法正确的是（
）。
（A）现场审核末次会议的结束，审核即告结束
（B）分发了经批准的审核报告，审核即告结束
（C）受审核方不符合项整改通过审核组验证，审核即告结束
（D）当所有策划的审核活动已经执行或出现与审核委托方约定的情形时（例如出现了妨碍完成审核计划的非预期情形），审核即告结束
23.组织应确定外部供方的评价、选择、绩效监视以及再评价的准则，并加以实施，适合这一情景条款的是（
）。
（A）7.4.1
（B）8.4.1
（C）8.4.2
（D）4.1
24.在监督审核中缩小审核范围的条件不包括（
）。
（A）获证组织的主要区域、主要生产线、主要过程等不再继续符合认证标准和其他附加要求
（B）获证组织的认证范围内部分产品范围、现场、区域、生产线、主要过程等不再保持认证资格，组织申请缩小审核范围的
（C）获证组织将某污染较重的工序承包给相关方
（D）获证组织不再生产某类认证覆盖产品或不再提供某种认证覆盖服务
25.如果认证机构不能在第二阶段审核结束后（
）内验证对（
）不符合实施的纠正和纠正措施，则应在推荐认证前再实施一次第二阶段审核。
（A）3个月、/
（B）6个月、/
（C）3个月、严重
（D）6个月、严重
26.某机械制造公司委托某第三方机构对属下五家工厂进行第三方质量管理体系认证审核，在确定审核目的时，应由（
）确定。
（A）认证机构
（B）某机械制造公司
（C）审核组长
（D）审核员
27.认证证书的认证范围由（
）。
（A）申请人决定
（B）认证机构决定
（C）受审核方决定
（D）认证机构和申请人协商决定
28.比六西玛格更深一层的管理模式是（
）。
（A）ISO9001
（B）全面质量管理
（C）零缺陷管理
（D）工业工程
29.关于强制检定范围，以下说法错误的是？（
）
（A）社会公用计量标准器具
（B）部门和企业使用的最高计量标准器具
（C）用于贸易结算、安全防护、医疗卫生、环境监测方面的工作计量器具
（D）事业单位使用的最高计量标准器具
30.某旅游服务企业依据GB/T24421-2009建立了服务标准体系，将全部质量管理体系文件纳入该体系，同时规定标准体系内文件按照GB/T1.1-2009标准要求编写，审核发现质量管理体系文件的编写并不符合该项规定，不符合GB/T19001-2016标准哪个条款要求？（
）。
（A）4.4.2
（B）7.5.2
（C）8.1e）
（D）8.5.5
二、多项选择题（每题2分，共20分）
31.以下哪些情况可构成不符合（
）？
（A）小餐馆没有如何煮面条的策划文件
（B）两位管理者之间提供不出内部交流的记录
（C）生产现场某过程没有按该过程作业指导书操作
（D）检验员未在检验记录上签字
32.以下关于文件评审描述正确的是（
）
（A）文件评审可以包括以前的评审报告
（B）如果不影响审核实施的有效性，文件评审可以推迟至现场审核进行。
（C）可以结合初访进行文件评审
（D）文件评审与组织的复杂程度有关
33.依据GB/T19011标准，针对审核中的不符合，以下哪些是正确的（
）？
（A）应记录不符合
（B）应记录支持不符合的审核证据
（C）应对不符合进行分类，分类包括“管理类”和“技术类”
（D）应与受审核方一起评审不符合
34.以下属于与审核原则有关的是（
）。
（A）基于证据的方法
（B）公正表达
（C）独立性
（D）职业素养
35.下列说法正确的是（
）。
（A）审核组可以由一名或多名审核员组成
（B）审核组应至少配备一名经认可具有专业能力的成员
（C）实习审核员可在技术专家指导下承担审核任务
（D）审核组长由审核员担任
36.生产部和质量技术部人员正在讨论采用哪种统计技术方法，可以帮助他们确定生产过程的三个过程参数与产品抗拉强度特性值的关系，你认为他们可以应用下列哪些方法（
）。
（A）回归分析法
（B）试验设计
（C）过程能力分析
（D）统计过程控制
37.依据ISO/ICE17021-1，以下哪些情况可以被划分为严重不符合？（
）
（A）产品质量不满足相应产品标准的要求
（B）多项轻微不符合都与同一要求或问题有关，可能表明存在系统性失效，从而构成一项严重不符合
（C）对过程控制是否有效或者产品或服务能否满足规定要求，存在严重的怀疑
（D）某一生产工艺未按要求进行控制
38.按照ISO/IEC17021-1，首次会议应考虑以下哪些方面？（
）
（A）确认与保密有关事宜
（B）确认适用于审核组的相关的工作安全、应急和安保程序
（C）说明可能提前终止审核的条件
（D）确认审核检查表
39.在编制审核计划时，审核组长需要考虑（
）。
（A）专业审核员的能力
（B）审核对组织形成的风险
（C）多现场数量
（D）认证费用
40.审核员应怎样使用检查表？（
）
（A）将检查表提前交给受审核方，以便他们做好准备
（B）将检查表作为审核的工具
（C）严格按检查表中所列的问题逐个提问，然后进行核查
（D）检查表的使用不能限制现场审核活动的内容
三、阐述题(每题10分，2题，共20分）
41.根据审核计划的安排，审核组长在陪同人员周部长的带领下来到总经理室，询问张总经理质量方针内涵是什么，周部长立即代替做了完整的回答。审核组长对回答表示满意，张总经理希望审核员能够提供一些有价值的服务，审核组长为了满足其要求，立即向张总经理详细介绍了前天刚审核过的一家企业提高产品质量的技术改造方法，张总经理认真做了记录，并表示衷心感谢。
张总经理接着介绍了实施管理评审的情况，上个月召集了公司质量管理相关部门的负责人进行了管理评审，质量管理部周部长汇报了内审及其整改情况，质检科汇报了产品质量目标完成情况，客户服务部汇报了售后服务用户意见的反馈情况。会议确定了公司总体的整改要求，会议记录得很详细，并将会议记录分发到各个部门。审核组长随即查阅了分发记录，非常完整。审核组长很满意并结束了对管理评审的审核。
根据以上案例情景，回答下列问题：
（1）结合案例回答，审核组长明显违背了哪个审核原则？
（2）该审核组长对管理评审的审核是否适宜？为什么？如果你去审核，你会怎样审？
42.审核员审查GB/T19001-2016标准中“8.6产品和服务的放行”条款时，在质量部办公室抽查了原材料、零部件和成品的检验规程和规程所附的记录表式，又抽查了已归档的成品质量档案三份，发现没有什么问题，审核员就结束了审核。请根据上述情景信息，回答以下问题:
（1）这样的审核是否符合要求？为什么？
（2）如果请你去审核，你会怎么做？
（3）除了产品的监视和测量讨程,在该部门还应关注哪些与产品的监视和测量有关的过程（至少写出两个过程）？
四、案例分析题（每题6分，共30分）
请对以下场景进行分析，写出不符合GB/T45001-2020标准条款的编号（写到最小的阿拉伯数字）及内容，并写出不符合事实。
43.XX艺术学校在另一个城市设立了分校，并利用当地某高级中学的场地、设施、器材、教师等开设了舞蹈课教学，审核员问及如何控制分校舞蹈课教学过程时，主管此项工作的教务主任说：“听说那所高级中学条件还可以，由于与分校距离很远，舞蹈课就交给他们管了，详细情况就不太了解了”。
44.审核员来到一家烟叶复烤公司工艺质量科审核，发现在上个月的复烤片烟水分检测记录中，有水分严重偏低，已产生烤焦情况的记录，审核员询问对这批烤焦的烟叶是如何处置的，工艺质量科长提供了就此次烟叶烤焦的情况，车间主任、带班长和责任人的书面检查、通报批评和经济处罚的记录，以及原因分析会的记录等，但审核员进一步追踪该批烤焦的烟叶的最终去向时，科长无法明确说明其最终究竟是如何处置的，也提供不出相应的处置记录。
45.在车间现场审核过程中，发现产品检验中用于探测照明等级，序号626799，型号LX1020BS的照度计没有校准鉴定（状态）的标识，又询问负责检定设备管理的部门，也不能提供校准的证据。部门介绍平时用的时间很少，因此没有定期检定。
46.某企业《配胶作业指导书》（TLT-ZY-003）中规定配胶时其中某原料用量为20g，但审核员查看了2017年6月4日配胶记录发现该原料用量为15g。负责人称目前夏季为15g，冬季为20g。
47.在某危改住宅小区的施工工地，工人正在进行钢筋绑扎。工地监理发现某部位钢筋直径偏细，于是要求停工并向设计院询问。设计院经核对后承认出现了计算错误，并说由于是计算机辅助软件设计的，很准确，设计人员一般情况下就不再核对计算了，可能是计算机软件出错了。
参考答案
一、单项选择题（每题1分，共30分）
01-05：ABAAA
06-10：BACAB
11-15：CCBBB
16-20：CBBCB
21-25：CDBCD
26-30：ABCCB
二、多项选择题（每题2分，共20分）
31.CD，32.ABCD，33.ABD，34.ABCD，35.ABD
36.AC，37.BC，38.ABC，39.ABC，40.BD
三、阐述题（每题10分，共20分）
41.（1）审核组长明显违背了“保密性”的审核原则。审核组长应审慎使用和保护在审核过程中获得的信息，审核组长不应为个人利益不适当地或以损害受审核方合法利益的方式使用审核信息。
（2）审核组长对管理评审的审核不适宜，审核内容不全面、完整。如果我去审核，审核思路如下：
a)询问总经理最近一次组织的管理评审的工作流程、频次、内容，及评审目的是否包括质量管理体系持续适宜性、充分性和有效性，并与其战略方向保持一致；
b)查相应的管理评审文件，是否包含了评审的输入、输出、会议记录及相应的证实性材料；
c)重点抽查管理评审输入信息中是否包括：以往审核的结果、内外部因素的变化、顾客满意态势、相关方的反馈、质量目标的实现程度、不合格以及纠正措施等趋势分析、资源的充分性等，内容是否符合9.3.2的条款要求，输入是否充分，有无遗漏。
d)重点查管理评审输出是否包含了组织改进的机会、质量管理所需的变更、资源需求，是否保留证据。
e)抽查管理评审报告。
42.（1）这样是不符合要求，因为审核不全面、不充分，对“8.6产品和服务放行”所有的内容没有覆盖全。
（2）我的审核思路是：
1）与质量部负责人沟通对于产品和服务的放行是如何策划的，有无相关程序文件或制度，例如“产品和服务放行控制程序”，重点了解关于产品和服务放行策划都包含哪个阶段？
2）抽查程序关于原材料、零部件和成品检验规程，了解关键过程是否规定详细，查放行时间、放行准则、放行参数等。
3）抽查质量档案3-5份，关于原材料、采购件、半成品、成品放行记录，详细查放行数据是否满足工艺要求、相关人员签字是否齐全。
4）查过程放行和最终放行是否存在不合格品，如有不合格，是否有授权放行，或者顾客的批准，查授权书和批准函。
5）抽查产品和服务放行单、质量证书、合格证、相关人员签字等内容，抽样3-5份。
6）与销售部门沟通有无顾客投诉不合格品交付的情况，如有，反查产品和服务放行过程。
7）抽查监视测量器具、试验设备是否经过检定或校准，抽查相应的检定或校准证书，现场观察器具状态是否适宜，标签是否合适，试验室环境是否适中，查温湿度计。
（3）还应关注不合格控制过程、监视测量资源管理过程、顾客满意度过程、合规过程、风险管理过程。
四、案例分析题（每题6分，共30分）
43.不符合GB/T19001-2016标准的“8.4.2组织应a)确保外部提供的过程保持在其质量管理体系的控制之中”的要求。
不符合事实：XX艺术学校在另一个城市设立了分校，并利用当地某高级中学的场地、设施、器材、教师等开设了舞蹈课教学，但未对分校舞蹈课教学过程进行控制。
44.不符合GB/T19001-2016标准的8.7.1条款“组织应根据不合格的性质及其对产品和服务符合性的影响采取适当措施。”的要求。
不符合事实：审核员在工艺质量科审核时发现复烤片烟水分严重偏低，查问该批烤焦的烟叶最终去向，工艺质量科长无法明确说明其最终究竟是如何处置的，也提供不出相应的处置记录。
45.不符合GB/T19001-2016标准“7.1.5.2a）对照能溯源到国际或国家标准的测量标准，按照规定的时间间隔或在使用前进行校准和（或）检定，当不存在上述标准时，应保留作为校准或验证依据的成文信息”
不符合事实：查见序号626799，型号LX1020BS照度计没有校准鉴定标识，后追踪设备管理部门不能提供校准的证据，确定没有定期检定。
46.不符合GB/T19001-2016标准的8.5.1条款“组织应在受控条件下进行生产和服务提供”的要求。
不符合事实描述：查见企业《配胶作业指导书》（TLT-ZY-003）中规定配胶时其中某原料用量为20g，审核员查看了2017年6月4日配胶记录发现该原料用量为15g。
计划要有科学性、严肃性。在计划面前不断的妥协，会让人丧失信心和斗志，会形成松散的工作作风，会养成没有责任感的不良品质。下面是小编为大家整理的2022职员在职工作计划范本，希望能帮助到大家!
2022职员在职工作计划1我作为一名普通的办公室文员，希望再__年能够以更好的姿态完成工作，所以有如下工作计划：
一、在日常事物工作中
1、协助行政主管做好各类公文的登记、上报、下发等工作，并把原来没有具体整理的文件按类别整理好放入贴好标签的文件夹内。
2、做好了各类信件的收发工作。
3、做好外出人员的登记工作。
4、做好办公用品的管理工作。
做好办公用品领用登记，按需所发，做到不浪费，按时清点，以便能及时补充办公用品，满足大家工作的需要。
5、做好办公室设备的维护和保养工作。
6、协助行政主管做好节假日的排班、值班等工作，确保节假期间集团的安全保卫工作。
7、认真、按时、高效率地做好领导交办的其它工作。
在日常事物工作中，我一定遵循精、细、准的原则，精心准备，精细安排，细致工作，干标准活，站标准岗，严格按照办公室的各项规章制度办事。
二、在行政工作中
1、做好领导服务：及时完成办公室主管、集团各部经理和部门主管交办的各项的工作。
要成为领导的助力、助手，急领导所急，想领导所想，勤跑腿，多汇报，当好参谋助手。
2、做好各部门服务：加强与各部门之间信息员的联络与沟通，系统的、快速的传递信息，保证信息在公司内部及时准确的传递到位。
3、做好员工服务：及时的将集团员工的信息向公司领导反馈，做好员工与领导沟通的桥梁。
4、协助行政主管完善集团各项规章制度。
5、做好信息工作：保存好办公室常用文档，做好存档工作;
要及时、准确、全面的收集各方面信息并做好存档工作。
6、做好文书工作：及时完成领导交办的各种文稿，学习各种文字材料的写作，提高自身写作功底。
三、提高个人修养和业务能力方面
1、积极参加集团安排的基础性管理培训，提升自身的专业工作技能。
2、向领导和同事学习工作经验和方法，快速提升自身素质。
3、通过个人自主的学习来提升知识层次。
2022职员在职工作计划2一、质量管理体系审核
1.协助总经理对公司现行质量管理体系进行审核，评估，构建与企业相符的质量管理体系并持续改进。
2.建立组织内部协调一致的质量管理目标。
3.重视并做好内部质量审核，充分利用质量管理体系这个有效的管理手段，促进内部体系的保持和持续改进。
4.建立相应的组织程序，培训人员，制定计划，实施质量管理体系。
5.协助总经理确保质量管理体系的实施和持续改进过程得到必要的支持。
6.定期向总经理汇报质量管理体系的业绩，包括改进的需求，以事实为依据，确保企业产品质量的持续改进，使之与客户要求相适应。
二、内部审核
1.制定并审核企业年度内审计划和审核实施计划以供总经理批准。
2.拟定内部质量管理体系审核报告。
3.协助总经理定期召开管理评审会议。
4.全面负责内部质量管理体系审核工作。
5.担任审核组长并选定审核员，并制定年度内审计划、每次的审核实施计划和内部质量管理体系审核报告。
6.指导编写《年度内审计划》并负责组织实施。
7.组织、协调内审活动的开展。
三、实现质量计划目标
1.审查各有关部门编制的质量计划。
2.负责对各部门质量策划的实施情况进行监督检查。
3.协助各部门负责人制定相关的质量策划及编制、实施相应的质量计划。
四、处理好与顾客有关的质量问题
1.协助营销部，识别顾客的需求与期望，组织有关部门对产品需求进行评审，并负责与顾客进行质量方面的沟通.
2.评审对新产品质量要求的检测能力。
3.协助技术部评审新产品的设计开发能力。
4.协助生产部评审产品的生产能力及交货期。
5.协助采购部负责评审所需物料采购的能力。
6.审查特殊合同的产品要求评审表。
五、质量标准制定和实施
1.在质量要求方面协助技术部在设计、开发产品的组织、协调、实施工作，设计和(或)开发的策划、确定设计、开发的组织和技术的接口、输入、输出、验证、评审、设计和(或)开发的更改和确认等符合质量管理体系要求，协助审核试产报告。
2.为总经理批准项目建议书、试产报告、提供质量方面的参考意见。
3.协助采购部做好所需物料的采购的质量检查工作。
4.协助营销部进行质量方法的调研或分析，市场信息及新产品动向，审阅顾客的《客户满意度调查报告》。
5.负责新产品或新原辅材料的检验和试验。
6.协助生产部负责新产品的加工试制和生产。
7.收集行业质量技术，制定适宜的内控质量标准。
六、生产和服务动作的质量监控
1.在质量控制方面指导生产部进行生产和过程控制，生产设施的维护保养，编制必要的质量作业指导书，负责产品的防护。
2.协助技术部编制相关的完善质量管理的工艺规程。
3.在质量方面协助生产部对《生产计划》的审批，负责设施采购的质量审批。
4.协助行政部对实现产品质量所需的工作环境进行控制。
5.负责进行产品质量验证和标识及可追溯性控制。
6.协助营销部在质量方面的售后服务工作。
七、测量和监控装置管理
1.负责对测量、监控设备的校准;
根据需要编制内部校准规程。
2.负责对偏离校准状态的测量、监控设备的追踪处理。
3.负责对测量和监控设备操作人员的培训、考核。
八、不合格品控制
1.负责对不合格品的识别，并跟踪不合格品的处理结果。
2.协助生产部门对不合格品做处理决定。
3.协助生产部负责对不合格品采取纠正措施。
九、数据分析和信息提供
1.协调公司对内、对外相关数据的传递分析、处理。
2.指导品质部对相关的数据收集、传递、交流并提供必要的信息。
3.协调各部部门统计技术的具体选择与应用。
十、持续改进
1.负责对体系、产品持续改进的策划，当出现存在的或潜在的质量问题时提出相应的纠正和预防措施，并跟踪验证实施效果。
2.指导行政部在出现环境问题时发出相应的纠正和预防措施及处理意见，并跟踪验证实施效果。
3.协调各部门实施相应的改进、纠正和预防措施的实施。
4.负责监督、协调改进、纠正和预防措施的实施。
5.协助营销部有效地处理顾客质量方面的意见。
十一、质量成本控制
用财务项目衡量质量管理体系的有效性,对质量成本进行统计、核算、分析、报告和控制,从而找到降低成本的途径,进而提高企业的经济效益。
2022职员在职工作计划3__年公司办公室继续以提高素质，强化服务为宗旨，紧紧围绕公司的工作中心，狠抓工作作风和工作质量，努力争创学习型部门、服务型部门。为保证年度各项工作顺利完成，制定本计划如下：
一、日常工作内容
1、处理来函文件，登记、归档、统计资料、打印、复印函件资料。
2、编制每月办公用品，做好领用发放工作。
3、办理工作餐卡、药费报销及其它日用品的发放工作。
4、协助编制部门工资、奖金发放表格。
协助做好工程部月材料、资金消耗表，水电、煤月度能耗表。
5、保证工程部办公室的清洁卫生和接传电话。
6、负责登记员工考勤表。
7、协助工程部对所有图纸、技术资料、图书进行分类，编号、建卡、存档、建帐和保持资料的完整性。
8、完成部门安排的其他工作任务。
二、宣传工作计划
1、理顺公司宣传报道网络，加强领导和管理，使宣传内容更加丰富，贴近员工，提高工作的水平。
2、通过专业协会和其他媒体等渠道做好产品、企业形象宣传工作。
3、结合公司实际，强化公司形象宣传工作。
重点理顺公司内部的标语、宣传口号、标牌、宣传栏、公告栏等使用公司统一色、统一尺寸等。
4、配合公司其他部门做好宣传报道工作。
如：公司重大活动、题材的新闻报道策划;联络、接洽公司外新闻单位来公司采访、选材;归口管理各部门对外宣传报道的宣传口径等。
三、治安保卫工作计划
1、从进一步完善公司安全保卫工作制度入手，结合公司实际，在组织好研究、探讨的基础上，成立公司治安保卫大队，健全、完善公司安全保卫系统。
2、做好安全保卫人员的培训工作，提高思想、业务素质，维护好公司办公秩序、生产秩序。
3、完善社会治安综合治理工作制度，健全组织，开展好工作，加强综合治理目标管理，防止意外事故的发生。
4、做好重点要害部位、治安复杂场所的管理工作，定期检查，注意发现治安隐患，要求有关部门限期整改。
5、认真做好消防安全工作，制定消防器材的配备计划，定期检查、落实消防器材的使用、更新工作。
四、档案管理工作计划
1、统一管理公司的文书、科技、会计等各类档案，并督促、指导各归档部门按规定进行立卷归档。
2、对档案室及档案管理工作进行整顿，完善档案管理系统，健全档案管理制度，使档案管理工作更好地服务于生产经营管理工作。
2022职员在职工作计划4为了使财务工作更好地为统计事业的发展服务，加强财务管理，完善各项财务制度，做到财务工作长计划、短安排，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟定__年财务工作计划。
一、指导思想
坚持党的各项方针政策，遵守财经纪律和各项规章制度，根据本单位的实际，不断完善各项管理制度，加强财务管理，努力开源节流，使有限的经费发挥真正的作用，为统计工作提供财力物力上的保证。
二、目标任务
1、认真贯彻省统计局__年财务工作要点，并将精神在全市统计系统的财务工作中认真贯彻执行。
2、按省财基处和市财政局的要求，按时上报全市统计系统和行政经费财务月、季度财务报表，作到账表一致。
3、按省统计局、市财政局的要求，认真搞好二0__年地方经费和统计事业费的年度预决算工作。
4、深入基层指导县区统计局中央统计事业费的财务管理工作，开展内审及离任审计。
5、加强财务管理、完善财务管理制度，努力开源节流，为统计工作和普查工作的正常开展提供财务保证。
6、管好用好全市各项普查工作经费，做到专款专用，不挤占挪用。
7、加强财务基础工作，认真学习《会计法》和财务电算化知识，做到会计业务精、电算化处理帐务技术熟练。
8、加强对各种费用开支的核算，按机关管理制度的规定，按月落实到科室，定期公布。
9、积极为领导出谋划策，在财务管理工作中起到助手和参谋的作用。
三、措施
1、加强对财务工作的领导，坚持局队领导的开支由局长审批，其余开支由协助局长分管财务的领导审批，大额开支由集体讨论决定，做到民主理财、财务公开。
2、财务人员必须按岗位责任制，坚持原则，秉公办事，做出表率。
3、充实完善的财务管理制度，在反复征求职工意见的基础上，由局党组决定后，坚决执行，不能走样。
4、财务人员必须认真学习财务管理的有关规定，在财务活动中认真执行。
5、搞好财务基础工作，做到帐目清楚，帐证、帐实、帐表、帐帐相符，使财务基础工作规范化并达标升级。
6、搞好县区电算化培训，今年举办一期培训班，争取年底能计算机处理年报。
7、加强党风廉政建设，有良好的职业道德，发扬勤俭节约的精神，当好家理好财。
四、考核办法
(一)市局财务人员年度考核严格按局机关管理办法执行。
(二)对县区的财务工作，按以下考核办法执行。
1、每季度报送财务报表作好记录，定期公布。
2、年报必须在规定的时间内报送，凡不在规定时间报送的一律视为迟报，并按考核办法扣分。
3、在内审、财务检查中，发现财务基础工作不扎实，帐务处理不规范的县区，按考核办法扣分。
2022职员在职工作计划5一、树立正确服务思想：
严格执行财务法律、法规，加强财产管理，勤俭节约，科学合理使用资金，以限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学提供良好的物质保障。本着求实、创新、到位和科学的原则，全心全意地为学校广大师生服务。
二、认真抓好以下常规工作：
1、准确做好学校年度预算和收支计划，并严格执行。
全面做好年终的决算工作，为学校教育决策提供可靠的数据。
2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到底码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供依据。
学期末向全体教职工汇报资金使用情况，加强财务监督。
3、加强财会人员的继续培训工作，提高财会人员业务水平。
4、严格执行财务制度，遵守岗位职责，按时上报各种资料。
5、严格报销手续，各种支出的原始凭证必须符合《会计基础工作规范》的规定及要求。
报销单据必须为合法的、正式的发票。一切单据需经校长签字后方能验收。
6、配合财产管理人员加强财产管理，新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相符，年终认真完成清产核资工作。
7、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。
8、完成领导临时交办的其他工作。
关键词：AS9100 审核 转包生产 生产过程
随着中国民用航空工业的国际化发展，转包生产已成为我国民用航空产品进出口领域里的支柱性业务。国内航空制造企业作为国外顾客航空产品的供应商，承担着越来越多的民机零部件制造的转包生产项目，其建立质量管理体系主要依据AS9100及其顾客的质量保证要求。对转包生产过程实施有效的审核是确保其与AS9100C标准以及顾客质量保证要求的符合性、改进质量管理体系、提高产品质量的一种重要的管理手段，对适应国际航空产业发展形势以及满足转包生产和国际合作的现实需要十分重要。
一、AS9100标准中对转包生产过程的控制要求
目前，国内航空制造企业主要承担的是国外顾客民机零部件制造的转包生产项目，其建立质量管理体系主要依据AS9100及其顾客质量保证要求，因此其体系管理和质量控制的重点是与航空产品实现直接有关的转包生产过程，企业必须展示其能够完全对此过程进行控制，以确保该过程的运行符合AS9100标准的相关要求及顾客产品要求。
因此，企业应依据AS9100C标准7.1条款的要求，首先对转包生产项目进行产品实现的策划，确定产品实现必需的过程及其控制要求，包括产品的各项质量目标和要求、针对产品必须建立的各种过程、文件，提供各种资源、针对产品必要的验证、确认、监控、检验与试验活动以及产品的合格验收判别准则以及用以证明产品实现过程以及最终产品符合要求所必需的各种记录。其次根据第7.2条款要求通过与顾客沟通，对与产品有关的要求进行确定和评审，以保证交付产品要求完全满足顾客要求。第三，依据7.4条款要求对产品生产所需的原材料进行控制，包括对其采购过程、采购信息以及采购产品的验证过程进行控制。第四，根据7.5条款要求对转包生产的重点过程——生产和服务过程进行控制，这个过程根据转包项目的具体产品要求和顾客要求，涵盖了生产文件、生产过程更改、生产设备设施/工艺装备/数控程序、特种工艺、产品标识和产品防护、不合格品等过程的控制，以确保转包生产过程的符合性。最后还要依据标准7.6条款要求对产品实现过程中的监视和测量装置进行有效控制。
二、航空产品转包生产过程的审核要求
根据上述转包生产过程的控制要求，审核活动主要由文件符合性审核和现场生产过程审核两部分组成。审核员在审核时应满足：
在文件符合性审核时，应审查是否按AS9100C标准要求识别、建立并实施了相关过程，是否确定了转包项目的产品要求及过程控制要求；是否按要求建立并保存了证明产品实现过程及最终产品符合性的所需记录；生产工艺文件是否现行有效且符合顾客技术规范和图纸要求等。
在现场生产过程审核中，应针对特定顾客项目产品生产的工艺过程，从原材料采购到最终产品交付进行审核。审查采购的材料是否符合合同和材料规范要求；是否按照生产指令和操作规程进行产品加工并确认；是否对生产过程的更改进行了控制并对结果进行了评价；是否对用于产品生产的生产设备、工装和软件程序以及用于产品检验过程的设备、装置和计量器具等进行了确认和有效控制；是否对特种工艺过程进行了确认和控制；产品是否具有唯一性标识确保其在整个产品实现过程中的可追溯性；是否在生产和交付期间对产品进行了适当的保护；是否产品生产的适当阶段采取适当的方式对产品的特性进行监视和测量以确认产品的符合性；是否对不合格品进行有效控制……当产品生产工序较多时，一般工序可适当抽样，但关键工序、特殊工序必须审核，以确保过程真实受控。
三、航空产品转包生产过程审核的实施方法
对转包生产过程实施审核可根据转包产品的特点、生产过程的性质（一般过程、特殊过程等）、重要程度和涉及的风险而采用不同的方法。下面以航空复材零件生产过程为例，简述包含特殊过程的转包产品生产过程审核的实施方法。
1.审核准备
编制审核计划。审核员要编制一份针对复材零件生产过程审核的计划（工作日程表），审核计划的详细程度应与审核的范围和复杂程度相适应，并具有充分的灵活性以便随着现场审核活动的进展对审核范围进行必要的更改。当产品涉及数字化产品定义（DPD）质量保证要求时，审核计划应包括审核DPD过程的条款。
准备工作文件。审核员根据审核准则（审核所依据的相关标准、法律法规、合同、质量体系文件、技术文件、顾客规范等）理解相关要求，准备必要的工作文件，用于复材零件生产过程审核的参考和记录。这些工作文件包括检查表、记录信息的表格（如支持证据、审核发现和会议记录等）。
2.实施审核
审核活动通常如下实施：
启动审核。与受审核单位和转包生产过程的负责人对即将实施的审核进行沟通，确认审核计划并确定计划中的航空复材零件及其转包生产过程的所有必要审核活动。
审核时进行文件审查。审核员要审查并确定与复材零件生产过程有关的质量管理文件，适用时包括管理文件（如QMM、顾客项目产品质量保证计划、复材零件制造过程质量控制要求、采购合同/订单要求等）、过程（如制造指令、下料指导书、铺贴操作规程等）、产品（如首件检验报告、NDI报告等）、记录等与审核准则的一致性，收集支持审核活动的信息。如果对审核实施的有效性没有影响，文件审查可以和其他审核活动结合进行并且可以贯穿整个审核过程。
审核中进行沟通。在审核中，审核员应及时就审核进展状况和涉及问题，与被审核单位相关负责人（如质保部长、技术厂长、生产厂长、检验组长、工长等）进行沟通。在审核中收集的证据显示有即将发生或重大的风险（如安全、环境或质量）时，应当立即报告给管理层。当获得的审核证据表明不能达到审核目的时，审核员应当向管理层汇报理由以确定适当的措施，措施可包括重新确认或修改审核计划、更改审核目的或审核范围、或终止审核。
向导/观察员的职责。被审核单位要指派专人承担向导/观察员，陪同审核员进行审核，协助审核员并根据要求行动，其职责包括：联系安排会谈时间、安排对相关部门或现场特定区域的访问、代表被审核单位对审核进行见证、在收集信息的过程中，做出阐明或提供帮助等。
收集和验证信息。按审核计划，通过适当的抽样收集并验证与转包复材零件及其生产过程符合性有关的信息，将证实的信息作为审核证据并记录在审核工作文件中（如检查表等）。
形成审核发现。对照审核准则评价审核证据形成审核发现，表明符合或不符合审核准则的状况。通过审核发现能识别转包生产过程改进的机会。审核员汇总与审核准则一致的符合情况，指明所审核的生产过程。记录不符合项及其支持审核证据。不符合项可以分级（即：重要不符合项、一般不符合项、建议项）。与被审核单位一起评审不符合项，确认审核证据的准确性并使被审核单位理解不符合项，努力解决对审核证据和审核发现的分歧问题，并记录未解决的问题。
3.编发审核报告
审核员完成审核活动后编发审核报告，审核报告提供一份完整、准确和清晰的复材零件转包生产过程的审核记录，通常包括：审核目的、审核范围，受审核单位、审核员、现场审核活动进行的时间和地点、审核准则、审核发现和相关审核证据、审核结论以及关于审核准则满足程度的声明等等。审核报告应在约定的时间期限内下发到相关单位指定接收人以及所有相关方（例如项目管理部门、技术部门、生产部门、质保部门、采购部门、工装部门、计量/测试部门等），以便其分析原因采取有效措施对转包生产过程进行改进。
4.实施审核跟踪活动
通常审核报告中会提出纠正、预防或改进措施的要求。此类措施一般由被审核单位决定并在约定时间内实施，而且不被认为是审核的一部分。被审核单位必须通知审核员这些措施的进展状态。审核员应当对纠正措施的实施结果及其有效性进行验证。验证活动是后续审核活动的一部分。
四、结语
上述民用航空产品转包生产过程审核的基本要求及实施方法，为相关航空制造企业对其生产转包过程进行质量管理控制方面提供了参考，对改进过程能力、提高产品质量以满足转包生产和国际合作的现实需要具有重要意义。
参考文献：
[1]航空航天质量体系管理要求，AS9100C
[2]质量管理体系国家标准理解与实施[M].中国标准出版社，2008
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一、采购管理制度目的
加强采购业务工作管理，做到有章可循，预防采购过程中的各种弊端，降低采购成本，提高采购业务的质量和经济效益。
二、采购管理制度范围
本制度适用于公司所有物品(原材料、辅料、备品备件、固定资产、劳保用品、办公用品)或劳务(技术、服务等)的采购管理制度。
三、采购管理制度职责
3.1市场部根据销售订单编制销售计划并下发相关部门。
3.2生产部根据市场部销售计划，编制原辅材料需求清单。负责制版、模具、量板等外包产品、技术服务以及其它外协业务采购申请及计划的编制。
3.3采购部根据生产部门报送的材料需求清单，核实仓库存量，结合材料库存安全定额，编制采购计划，报经总经理批准后组织采购管理制度。
3.4办公室负责编制公司劳保、办公用品的采购和办公用品日常维修申请计划。 3.5设备工程部依据公司固定资产投资计划、设备运行状况以及生产经营需要编制设备的采购管理制度、固定资产维修以及零星维修制造所用备品备件采购计划。
3.6各物品、劳务需求部门根据需求物品或劳务的性质和权属向办公室、生产部、采购部、设备部提交申请，并经初审后交各分管副总或总经理批准。
3.7分管副总负责权限内的采购审批和超出权限的采购采购管理制度初审，总经理负责生产经营采购、固定资产购置、维修等计划的审批。
3.8财务部负责日常采购的价格审查，负责对价值10万元以上的采购组织或上报集团公司进行招标。
3.9质量部负责原材料、辅料的验收，设备部会同生产技术部负责备品备件、设备、监视和测量工具及维修等劳务的验收。
3.10各采购经办人负责索要发票、办理结算，并对发票的真实性和合法性负责。
四、采购管理制度采购作业操作规程
4.1物资采购的计划、申请与审批
4.1.1授权的请购部门根据生产计划、实际需要以及库存情况每月28日前报次月的采购计划，报分管经理审核。
4.1.2经分管副总初审后的月度采购计划报财务副总审批后执行。
4.1.3未列入月份采购计划或超出计划的临时采购申请需根据需求物品或劳务的性质和权属向办公室、生产部、采购部、设备部提交申请，并经初审后交各分管副总或总经理批准。
4.1.4对价值超过200元以上的办公用品及500元以上的配件、设备、仪器、劳务等需要由申请部门写出申请报告经分管副总签署意见报总经理审批后实施。
4.1.5采购计划或申请应列明采购物品或劳务的名称、规格型号、数量、质量技术要求、估计价值、交货日期、用途等。
4.2采购比价
4.2.1采购部门在采购前须将采购计划或申请，交财务部进行比价;在提交采购计划或申请的同时，采购部门应对新采购物品提供至少3家以上的供应商报价和联系资料，有财务部对提供的供应商(但不仅限于)进行询价或实地调查。
4.2.2价值在2万元以上的维修、服务等劳务、5万元以上的单台(套)设备的采购需召集三家以上的供应商报价，进行比价;10万元以上的设备、仪器等固定资产采购必须采取招标方式采购管理制度。
4.2.3对常用大宗原辅材料实行招标比价采购，公司根据市场行情每年至少举行2次招标，确定采购价格和供应商，一经通过招标确定价格，只能在定标价格基础上根据市场行情下调，不能上浮;如属国家政策调整等客观原因所致采购价格上涨，并且采购物资属供不应求的卖方市场，价格可以上调，但必须经过总经理办公会研究同意后才能执行
4.2.4国家明码标价垄断经营的特殊商品采购以及政府有收费标准的行政事业性服务收费不实行比价程序，物价审计只对采购物品或劳务的价格、收费标准、数量、质量的真实性进行审查。
4.2.5所有采购业务应景物价审查后方可报总经理签批报销。 4.3采购管理制度实施及物资验收
4.3.1公司的采购业务统一由采购部门负责办理，其他部门或人员不得自行采购。 4.3.2采购部门应根据生产部下达的原辅材料需用计划结合库存物资的数量编制采购计划，报分管副总批准后执行。
4.3.3采购部门根据批准的采购计划组织采购，除零星采购外，批量采购业务必须先与供货方签订采购合同，并与财务部、质量部、生产部等相关部门进行会审，采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、运费承担、结算方式及经济处罚等项条款。在采购合同有效期内，若因市场行情发生较大变化时，经过总经理批准可以与供货商签订《调价协议》，并报请财务部门备案。
4.3.4采购物资运到本公司时，先由采购部门对照核对采购计划，经确认无误后开具《请验单》交质量部或设备部进行质量检验，质量部、设备部在验收条件允许的范围内组织物资检验，并出具检验报告单，检验合格的物资由保管点数入库并办理入库手续，检验不合格的物资不得办理入库。 4.4结算
4.4.1采购发票按规定能够取得增值税发票的，且在我方能够抵扣增值税的采购项目必须索取增值税发票，不能取得的，价格按扣除增值税以后执行。
4.4.2无论是现款采购还是赊购，在结算付款时均需由采购部门填开《采购付款申请单》，连同有关凭证报经财务部门审核，并经总经理批准后，出纳人员方可付款。
4.4.3财务部在对采购物品结算付款时，应当认真审核《请购单》、《采购合同》、《采购计划单》、《采购付款申请单》、《入库单》、《发票》或《收款收据》等有关单证，账目结算不清或未按合同规定期限付款以及不符合税务制度规定的结算凭证财务部门不得办理相关手续。
4.4.4出纳员须在接到经总经理批准的付款凭证后办理付款手续，付款时必须认真审核是否具备签章齐全的条件，对签章不全的付款凭证不得办理付款手续。
五、采购管理制度责任
5.1不按规定程序未经审批采购的，由经办部门和人员自行负责处理，已经与供方签订购销合同，导致公司因不能履约而发生的损失由经办人员全额承担。
5.2经审批的采购计划和申请，负责采购的部门和人员应在规定采购期限内采购到位，因没有人到责任不能按时采购而影响正常经营的，没发现查实一次罚款100元，给公司造成损失的按确定损失额的40%。
5.3未经比价即进行采购的，采购价格明显高于比价结果的，价格高出部分由采购人员自行承担。提交供应商报价时，与供应商串通抬高价格，从中谋取私利;或未认真进行比价而导致采购价格明显过高;经查实后采购人员承担相应损失，损失额在5000元以上的责令其下岗。
5.4物品使用部门(车间)必须依据生产计划、生产管理实际需要，认真按照4.1.5条之规定填制购物申请单。填写不规范，导致无法确认请购物资须知信息的，采购部门有权拒绝采购。采购计划及申请必须由请购部门主管签字，无请购部门主管签字，审批人不得予以审批。对贪图省事、乱报采购计划，造成本公司流动资金使用浪费的，依照银行贷款利率的两倍标准对有关责任人处以罚款。
5.5采购部门在确保品质的前提下，必须充分考虑市场变化和库存成本等因素，制定大宗物品的采购方案，落实供货单位。并对采购物品的品质、货款结算安全负责。若因玩忽职守，造成公司经济损失的，应负相应的经济赔偿责任。特别是结算过程中产生的应收款项，有关采购人员负有无条件的清收责任。
5.6财务部必须认真履行审核监督责任，对审核把关工作不严、不及时向总经理汇报有关事情真相，并造成公司经济损失的，给予相应的经济和行政处分。
5.7验收部门必须对所有运抵本公司的采购物品，依照采购合同规定的质量要求进行质量检验。若发现品质不符时，必须及时报告采购部门(必要时直接报告总经理)处理。严禁品质不符的外购物品入库。因验收人员玩忽职守造成经济损失的，给予相应的经济和行政处分。
5.8仓库对验收部门验收合格的外购物品办理入库手续，并对入库采购物品的数量负责。若发现数量不符时，应当及时向有关部门报告(必要时直接报告总经理)，同时妥善保管该批采购物品等待处理。对仓库保管员工作马虎，未按本办法规定操作，造成入库数量短缺、超计划采购或不合格物资入库的应负经济赔偿责任。
六、采购绩效考核
6.1采购绩效评估的指标
采购人员绩效评估应以5R为核心，即适时、适质、适量、适价、适地，并用量化指标作为考核之尺度。
6.1.1时间绩效
由以下指标考核时间管理绩效：
(1)停工断料影响工时。(2)紧急采购(如空运)的费用差额。
6.1.2品质绩效
由以下指标考核品质管理绩效：
(1)进料品质合格率。(2)物料使用的不良率或退货率。
6.1.3数量绩效
由以下指标考核数量管理绩效：
(1)呆滞物料金额。 (2)呆滞处理损失金额。
(3)库存金额。 (4)库存周转率。
6.1.4价格绩效
由以下指标考核价格管理绩效： (1)实际价格与标准成本的差额。
(2)实际价格与过去移动平均价格的差额。 (3)比较使用时之价格和采购时之价格的差额。
(4)将当期采购价格与基期采购价格之比率同当期物价指数与基期物价指数之比率相互比较。
6.1.5效率指标
其他采购绩效评估指标有： (1)采购金额。
(2)采购金额占销货收入的百分比。 (3)采购部门的费用。 (4)新开发供应产商的数量。 (5)采购完成率。 (6)错误采购次数。 (7)订单处理的时间。 (8)其他指标。
6.2采购绩效评估的方式。
本公司采购人员之绩效评估方式，采用目标管理与工作表现考核相结合之方式进行。 6.2.1绩效评估说明
(1)目标管理考核占采购人员绩效评估的70%。 (2)公司的人事考核(工作表现)占绩效评估的30%。 (3)两次考核的总合即为采购人员之绩效，即： 绩效分数=目标管理考核*70%+工作表现考核*30%
6.2.2目标管理考核规定
(1)每年12月，公司制定年度目标与预算。
(2)采购部根据公司营业目标与预算，提出本部门次年度之工作目标。 (3)采购部各级人员根据部门工作目标，制定个人次年度之工作目标。 (4)采购部个人次年度之工作目标经采购部主管审核后，报人事部门存档。 (5)采购部依《目标管理卡》逐月对采购人员进行绩效评估。 (6)《目标管理卡》依个人自填、主管审核的方式进行。 6.2.3工作表现考核规定
(1)依公司有关绩效考核之方式进行，参照《员工绩效考核管理方法》。 工作表考核由直属主管每月对下属进行考核，并报上一级主管核准。 6.2.4绩效评估奖惩规定
(1)依公司有关绩效奖惩管理规定给付款绩效资金。
(2)年度考核分数80分以上的人员，次年度可晋升一至三级工资，视公司整体工资制度规划而定。
(3)拟晋升职务等级之采购人员，其年度考核分数应高于85分。 (4)年度考核分数低于60分者，应调离采购岗位。
