作为保险学专业课程体系中非常重要的组成部分，“保险经营管理学”是对保险经营活动进行合理组织、体现其规律性的一门学科。其内容主要从经营、经济、管理的基本理论出发，具体包括保险经营的市场、保险计划的管理、保险营销的管理、保险承保的管理、保险理赔的管理以及保险公司人力资源的管理等。学习该课程的目的是使学生能够较为深刻地认识保险经营管理方面的基本概念、基本知识、基本理论以及系统地掌握保险公司内部组织结构、保险资金运用、保险业务经营等内容。随着保险行业的飞速发展，各大保险公司对高素质、高水平专业人才的需求也逐步扩大，而该课程满足我国现阶段培养保险人才的需要，并且能够为其他专业课的学习奠定一定的理论基础。“保险经营管理学”所涉及的知识点较为广泛，尤其是保险业务流程及行业特征较为复杂，单纯地依靠理论知识进行学习，不仅使得学生对专业知识的牢固掌握存在很大的阻碍，也对学生感性认识的培养极为不利。为了满足现代培养技术人才的需要，实训教学的应用越来越广泛。
2传统教学与实训教学的比较
传统教学倾向于传授全面系统的学科知识，对学生在短时间内构建系统知识体系有促进作用，提倡班级教学制度，老师可以对系统的教学活动进程进行组织和监控，过分看重老师在教学过程中的作用。从教学内容来看，学生汲取的知识主要来源于课本，很少有机会通过其他途径获得知识。从教学方法来看，老师只是以知识的传授为目的，很大程度上是为了完成自己的教学任务，对于学生以何种学习方法消化知识并不重视，大部分的学生对自己的要求不高，只求通过课程即可，所以很多学生只需要在最后关头死记硬背，严重影响了学生们学习的积极性。从教学形式来看，获取知识的渠道只有上课，形式太过于单一及模式化，忽略了因材施教和利用课堂以外的渠道。因此传统教育模式是封闭的、保守的，学生的发展需求受到传统教育指导下所形成的思维方式的影响，这使学生不能更好地适应时代的发展。实训教学主要依托于对实际工作环境的模拟，教学以实际工作项目的真实案例为基础，强调理论与实践的相结合，注重学生对学习的参与度，能够使学生在最短的时间内掌握专业技能、实践经验、工作方法、团队合作等方面的知识。实训教学是以提高全部学生的综合职业素质为宗旨，最终实现企业满意用人、学生满意就业的双赢局面。相较于传统教学，实训教学有明显的教学优势，主要有以下四点：2.1实训教学能够让学生有更多实际的操作机会。保险公司作为现代金融机构极为重要的分支，其内部工作特别是涉及客户信息、公司经营数据等内容的工作具有严谨性、高效性、保密性等特点，这些特点决定了实习无法提供给学生实际操作的机会，所以，很多学生到保险公司实习都是只能看而不能进行实际业务操作的参观式实习。而实训可以帮助学生完成签发保单、管理单证、计算费率、理赔、再保险、分析财务等实训训练，每位学生都有机会进行实训操作。2.2实训教学对教学效果的全面提高有促进作用。传统的保险教学模式过于注重对知识的讲授，导致学生不能将实际的业务和理论的知识系统的结合。而实训教学通过模拟保险公司的工作环境及经营的环节，实现了实训和课堂教学的相互配合、相互促进，使学生能够将所学的和实际有效地结合，能够有效缓解长期保险理论教学和实际情况相脱节等弊端。2.3实训教学能够精简保险实务保险公司的经营过程具有复杂性，学生的短期实习很难实现对保险业务的全面了解，通过保险实训，对保险业务主要流程进行精简和提炼，能够让学生对保险实训有一个较为全面的基本认知。2.4实训教学的实现成本相对较低。近些年来，校外实习所需要的实习经费呈不断上升趋势，为了缓解由校外实习带来的经济压力，校方通常会选择缩小实习的时间及规模，并且实习的质量也难以保证，而实训教学可以以相对较低的成本获得较大的成效。故为了帮助学生更加充分地理解保险经营管理及相关内容，我们将采用以实训教学为主、保险业务模拟软件作为辅助工具的教学方法。
3保险业务模拟软件简介
保险业务模拟软件是集培训与教学为一体的保险专业教学平台，为保险学专业的学生搭建一个和真实业务相接近的教育环境，学生通过对保险业务模拟软件的操作，既能够灵活运用理论知识，又能够对将来工作中所需的技能进行提前掌握，即使就业竞争环境再激烈也能拔得头筹。同时，保险业务模拟软件提供了数个真实案例，教师可安排学生进行有选择、有目的的操作，对于课本中所学的内容，学生可以以业务操作的形式进行反映。而教师可以通过学生的操作记录为相应的学生进行操作打分，可以随时查看学生的操作并予以指导。保险业务模拟软件能够使教学与实践相互配合。通过对保险公司业务流程的模拟，使得学生在对软件熟练掌握之后，就能对工作快速上手。
4实训教学结合保险业务模拟软件在“保险经营管理学”课程中的应用
为了使实训教学法能够发挥其最大效用，即让学生在实践中充分理解“保险经营管理”的各个流程并掌握部分重要的知识点，我们借助了保险业务模拟软件，并利用该软件的突出设计进行学习，主要分为以下三点：4.1岗位模拟。保险业务模拟软件要求将学生进行小组分配，协商担任保险人、客户两个角色，每组中至少需要一个保险公司和一个客户，多则不限，随即进行角色演练。岗位模拟能使学生置身其中，以当事人的身份熟悉保险经营管理的流程和技巧，让学生学以致用，工作后能快速地进入角色。4.2案例应用。保险业务模拟软件根据业务环节设计了一系列的情景案例，实现了以实训教学为主、案例教学为辅的教学手段。通过所提供的案例素材及学生自身的认知能力，结合“保险经营管理学”中学习的理论知识，并以当事人的身份对案例进行操作，寻找自身学习过程中存在的盲区并进行改正。“保险经营管理学”课程本身极具复杂性及抽象性，通过软件实训平台的案例教学，使得学生能够更为容易地将其所学该门课程的理论知识转变成一种实际的能力，包括分析问题能力、解决问题能力、沟通能力及社会能力。4.3流程模拟。保险业务模拟软件设置了个人客户端和公司端，构建了客户的投保氛围及保险公司的工作氛围，并模拟了一系列的保险经营流程，学生们可分组进行演绎，流程主要分为以下三个步骤：4.3.1承保、核保过程。（1）登陆个人客户端，根据当前的案例信息填写投保单信息，并进行缴费；（2）登陆公司端，确认缴费信息，进行承保、核保，决定保单是否生效。4.3.2理赔过程。（1）登陆个人客户端，进行报案登记，申请理赔；（2）登陆公司端，录入赔付申请及立案，确定保险责任并进行理赔计算，可拒赔；（3）登陆个人客户端，进行理赔查询，查看是否理赔。4.3.3给付过程。（1）登陆个人客户端，申请给付；（2）登陆公司端，通过审核，进行给付。
5实训教学结合保险业务模拟软件学习
“保险经营管理学”的意义“保险经营管理学”作为保险学专业课程体系中极为重要的一部分，单纯具有理论性的指导作用是远远不够的，而传统的教学模式理论与实践相脱节，学生并不能高效地接受并运用所学的知识。实训教学刚好可以弥补这个缺陷，该平台能够对保险的经营管理进行深度分析，以学生需求为基础构建教学平台，利用保险业务的实训，使学生充分地了解保险的经营管理以及业务的拓展，使学生的专业能力及职业能力通过实践活动和实训活动后得到充分提高。此外，实训教学结合了保险业务模拟软件该仿真实训练软件，通过对保险公司的销售、核保、承保、理赔等环节进行较为真实的模拟，将理论知识、实体教学、仿真实训软件三者相结合，使学生能够提早接触到保险公司寿险、财险等业务的模拟。学生以保险业务的承担者角色进行经营过程的模拟，将理论转化为实践，从而真正提高学生从事保险相关工作的竞争力和信心，可以实现学习效果最大化，真正达到教育的目的。
总之，实训教学与保险业务模拟软件的结合，能够帮助学生更好地学习“保险经营管理学”，提高其实际操作能力，为培养出高素质技术人才提供保障。
参考文献
[1]邓大松,向运华.保险经营管理学[M].北京:中国金融出版社,2011.
关键词：保险；经营；管理；综合教学模式
作者简介：马明明（1972-），男，广西财经学院金融系教师，经济师，研究方向：保险、理财。
中图分类号：G642.4 文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2011.05.28 文章编号：1672-3309（2011）05-65-02
随着我国保险业的飞速发展，企业和保险公司对于财务人员的保险经营能力要求也在逐步提高。一方面，保险公司急需一批具有专业素质的保险经营管理人员；另一方面，高校保险专业和财务管理相关专业的毕业生的保险经营管理的能力相对较弱。保险人才供求矛盾的根源在于高校保险经营管理学教学中存在着教学方式单一、不注重实践教学等问题。针对这个问题，笔者认为在我国的保险经营管理学的教学中应该采用“综合教学法”。
一、高校保险经营管理学教学现状
财经类专业毕业生属于应用型人才，但是在从事金融类行业的工作时往往不能很好地适应社会的需要。这与高校的保险教学模式和实践教学薄弱状况密切相关。
第一，教学模式单一，以教师的单方面讲授为主，没有发挥学生的主导作用。在保险经营管理学的教学中往往以理论教学为主，实践教学为辅；教师处于主导地位，学生处于被动的地位的传统教学模式仍然占主导地位。为了提高学生的实践应用能力，学校不断调整教学内容，改变教学方法，提高实践课时比例，仍然不能取得满意的教学效果。究其原因，学生的被动学习难以激发学生学习的积极性，就实践教学而言，学生根据确定的资料，按照确定的方法，得出相应的实践结果，自始至终，学生很少独立思考，甚至都不可能问为什么，这样培养出来的学生与市场所需的应用性人才不相符合。
第二，实践教学缺乏整体的规划。实践项目设计缺乏科学性、系统性，或教学软件与实际脱节，操作性不强；毕业设计选题理论性较强,偏离实际；毕业实习、专业实习形式单一且流于形式;实践教学的经费支持不足等等。
第三，实践教学指导教师缺乏实践经验。保险经营管理是一门实践性很强的学科，要提高学生的实践应用能力和职业素养，必须通过实践教学环节来实现。实践教学的指导教师除了具备扎实的财务管理理论之外，还必须具备丰富的保险经营管理实践经验，才能保证实践教学取得良好的效果。目前，保险专业的教师大多数是大学毕业后直接从事教学工作，没有在保险企业等金融部门工作过，这就容易导致对具体的实践业务环境只具有感性认识，对具体的业务流程和操作细节不是很了解，间接影响了实践教学质量。
第四，校外实践基地建设比较薄弱。由于保险经营管理学科的特殊性，很多单位不愿意接受实习的学生，即使提供了实习机会，也是仅仅停留在让学生简单地了解保险机构设置和保险业务等参观实习的层面，很难给学生提供动手操作的机会。
二、综合管理教学在保险经营管理学教学中的应用
美国著名教育学家乔伊斯在20世纪70年代出版了《教育模式》一书，他在书中具体地分析和研究了教育中的教学模式，将教育模式分为25种，每一种教学模式都有其独特的作用，但是受制于当时的经济和科技条件，在教学中教学模式的应用比较单一，往往以课题的理论教学为主，而实践则是要在毕业之后再进行。但是，随着经济和科技的发展，使得传统的单一的教学方法可以进行整合，因此，综合教学方法应运而生。
综合教学方法以学生为本，将学生作为教学的中心和重心，主张注重学生的全面发展；强调个性化学习；教学手段多媒体化；同时，主张在教学中尽可能加入实践教学的环节。综合教学方法不仅把教学当成是一种行为，更是把学习的方法当成是一种思想，这种思想将学生看成教学的重点，将实用性看成是教学的目的，因此，综合教学方法对教师提出了新的要求。这一教学思想的着眼点在于引导学生爱学、指导学生会学。一般采取以学生活动为主的启发方法，同时将以教师活动为主的启发方法贯穿于其中。核心是理论教学与实践教学的综合。
（一）校内综合教学
为了提高学生学习的自主性和实践能力，采取综合教学模式，可以通过校内的综合教学模式提高学生学习的自主性，通过学生校外综合教学模式提高学生的实践能力。校内综合教学模式在保险经营管理课程的教学中可以根据不同阶段的教学内容进行分类，主要可分为三个阶段：
第一阶段：准备阶段。传统的保险经营管理课程教学是以教师为中心的指导性教学，这种思维方式和教学模式已经形成比较固定的方法，在一定程度上很难改变。所以，在大学保险经营管理课程中应该引入综合教学的方法，首先需要明确合作教学是什么、合作教学的构成要素是什么、如何划分学习型的小组、在既定的目标中队友应该具有哪些任务等等。学生如果遇到困难,应与队友讨论,或向老师寻求帮助。让学生参与其他小组的讨论，分享其他小组的讨论成果。这个阶段是综合教学的初级阶段――理解合作教学阶段。其次，在合作教学的过程中，应该形成合作学习的团体，确定学习质量的评价标准。为了有效激励学生的学习兴趣，教师把合作学习的评价标准明确规定为：期末考试的成绩占总成绩的70%，平时成绩占总成绩的30%，在平时成绩中包含日常的测验成绩和进步，促进学生之间的合作，把每一个学生的积极性充分调动起来。最后，在有效的教学之后，交给学生充分的独立时间，实现合作教学中学生自我学习和自我讨论相结合的方式。
第二阶段：教学阶段。保险经营管理课程的综合教学阶段主要分为两部分：讲授部分与课堂模拟部分。首先，在课堂讲授部分仍然以教师的讲授为主，但是在讲授课程的过程中要加强学生的参与程度，将学生分成若干个小组，以小组为单位对学生进行提问，并积极组织小组的讨论活动。其次是模拟部分，模拟的作用是分析课堂教学的理论与实践案例。在模拟之前，教师准备好必要的理论和案例，作为材料分发给每一个团队，而每一个团队必须以自己的能力为基础，至少负责一个部分，老师会用事前准备的问题对每一个小组进行提问，学生根据自己的准备，给出每一个问题的解释，教师在模拟的过程找出错误进行纠正并进一步深入地讲解。
第三阶段：复习阶段。在完成教学任务之后，每个团队都要进行最后的考试和测验，这个阶段就是课堂后的复习阶段。复习阶段主要是对上两个阶段进行的学习和思考进行复习和巩固。通过这个阶段，教师也应对学生的整体水平和整体素质有了大体的把握。对于学生来说，通过综合的合作性的学习，学生能够获得对合作学习的一个优势和劣势的把握，通过合作学习，激发学生的兴趣，提高他们自主学习的能力。
（二）校外综合教学
校外实习包括保险经营管理开课之初进行的认知实习和最后一学期的综合实践两个模块。同时也要加强学生对各类认证证书的考核。
第一，认知实习。在保险经营管理课程开课之初进行。这一环节使学生明确什么是保险企业，保险企业是如何进行经营与运作的。通过认知实习，增强学生对专业重要性的认识，以激发学生对管理课程学习的热情和动力。树立学生的就业与岗位观念，学习企业员工的优秀品质，培养其敬业精神，增强其岗位意识，为日后走上工作岗位打下基础。
第二，综合实习。实践的内容可以包括：顶岗实习，同时完成相关岗位的实习报告。这一环节对学生进行比较系统、全面的专门训练，进一步培养学生综合运用本专业理论知识和专业技能分析、解决实际问题的能力。是由学生到社会人转变的一个重要的环节。
第三，职业资格证书考试培训。为了学生的就业需要和督促学生对于知识的自学，应该积极鼓励学生去报考各种资格认证证书，从而提高学生的理论和实践水平。
解决目前我国高校保险经营管理学教学中存在的问题，应从教学模式上进行改革，真正实现在校内学生主导，在校外加强实践的综合教学模式。综合教学模式可以提高学生学习的积极性和自主性，提高学生的实践能力，为企业提供合适的保险经营管理人才。
参考文献：
［1］ 俞仲文、刘守义等.高等职业技术教育实践教学研究[M].北京:清华大学出版社,2010.
［2］ 杨克全.高校保险学专业建设现状及改革构想[J].财会通讯（综合版）,2010，(08).
［3］ 丁继安.高等教育实践性学习研究[M].武汉:华中师范大学出饭社,2009.
［4］ 郭银华.高校保险管理专业建设若干问题探讨[J].湖南科技学院学报,2009,(07).
［5］ 孙喜平.财务管理专业建设若干问题思考[J].财会通讯（综合版）,2008,(11).
【关键词】 保险公司 经营风险 探究分析
Abstract ： The paper is mainly about the analysis of the risk control of insurance company management.
现代市场竞争的经济环境下，保险公司的经营运转，存在一定的风险。社会经济理论人为，保险公司的经营风险主要包括个人相关风险以及财产方面的风险，同时还涵盖着保险公司运营中的利率风险、权益风险等相关财务风险。随着现代社会市场竞争日趋激烈的加剧化，保险公司所面临的经营风险形式也在不断发生变化，科学认识保险经营存在的风险，有利于控制现代保险行业的经营风险。
1.保险公司的经营风险分析：
保险公司的经营风险是指保险公司运营过程中由于经营策略、过程管理、市场变化等因素导致的保险公司潜在的或尚未发生的、能使保险公司遭受各种相关经营损失与重大影响的风险形式。保险经营风险具有一定的具有可能性和潜在性特征。现代经济学认为，保险公司的经营风险主要包括如下几种形式：
1.1保险承保风险
保险公司在风险承保过程中，如果只注重保费收入，忽视承保质量，对财产保险缺乏充分预测分析和评估论证；在寿险营销方面，也存在对被保险人的状况调查不够等承保风险。
1.2经营管理风险
管理风险是由于保险公司的内控监管机制缺乏严密性而导致的经营风险。保险运行的过程管理是重要的经营措施，特别是在理赔过程中，如果没有严格的监管机制，导致保险理赔的盲目性和随意性，致使保险暗付率过大，造成保险公司资产流失严重.形成了保险公司经营风险的潜伏性。
1.3保险投资风险
投资风险是保险行业面临的重要风险形式。现代市场经济的发展变化，以及和保险行业自身的金融属性，决定了保险公司在运用保险资金、开展投资、实现资金转化的过程中。必须安全合理、科学高效的进行资金投入，作为保险公司运行的重要手段，保险投资存在相当大的风险性。
1.4社会道德风险
道德风险是由于社会公共道德意识的蜕变以及在经济利益意念的诱惑驱动下，被保险人的道德观念与主观心理行为发生扭曲歪化，给保险公司造成的经营风险。现代保险公司运行过程中，保险经营的非正常、恶意串通、骗保骗赔等人为现象引发的风险，往往给保险公司的经营造成很大损失。
2.保险公司经营风险的原因分析
现代社会经济发展的复杂性和多元性，导致保险公司经营风险存在的因素是多方面的，主要集中表现在以下几个方面：
2.1保险经营的意识与素质的落差
由于保险业在我国的发展起步较晚，很多保险公司的从业人员专业化素质偏差较大，科学的保险经营意识和专业素质严重匮乏，服务观念的滞后以及不正当误导保险消费的行为，造成了消费者的误解和反感，从而形成了保险经营的很大漏洞和弊端隐患，最终导致保险经营风险的大量存在。
2.2保险经营的市场环境管理无序
保险市场的竞争愈来愈激烈，很多保险公司为了短期内局部利益，违反保险规则，采用提高返还率、随意升降保费等相关不科学手段甚至违法乱纪行为，拉取保险客户，扰乱保险市场秩序，造成保险竞争的恶性循环，严重影响了保险经营的市场环境，为保险经营风险留下了隐患。
2.3保险经营过程监管控制的粗疏
保险公司的经营过程中，由于业务开展、成本投资、服务管理、利润目标等不同需求的矛盾性和相互制约性，造成了保险经营过程管理的复杂性，由于保险运行过程监管内控的粗放疏忽，造成了相关保险信息的逆选择，同时，社会道德理念的扭曲，造成了当前保险经营风险的大量存在。
2.4保险经营财务控制的决策滞后
当前保险公司面临的经营风险，很多是由于内控制度与民主监督制度的缺失，导致保险经营行为在市场的不确定环境中，针对保险经营的保险定价、利率变动、资金投入，运行机制等形式作出的相关决策有失科学性。造成保险经营风险的大量潜伏。
3.保险公司经营风险的监控控制措施：
社会主义建设新时期，随着社会保险意识的深化与拓展，保险公司的经营风险控制，需要实施科学合理的实践措施：
3.1强化经营意识，整合内部素质，完善责任监管机制
公司员工的工作素质与责任意识是保险公司发展的必要前提。有效的管理机制是规范保险经营行为，防范各类风险的基础。现代积极环境下，保险公司的有效经营，必须具有超前防范保险风险的经营意识，需要拓展、有利资源环境，加强专业培训，进一步提高员工综合素质，落实相关责任激励机制，实行科学管理。
3.2优化市场环境，协调市场秩序，防治保险恶意竞争
市场运行的复杂性，为保险公司的经营造成了很大的风险隐患，多元化的市场变化局势，致使保险行业的不正当竞争趋向高势态发展，保险公司要密切关注和及时调研市场发展动态，及时作出科学的预测分析和规划调整，优化保险市场的发展环境，稳定保险市场秩序，控制保险恶意竞争的不良影响。
3.3坚持求真务实，加强信息调研，保障保险经营可靠
由于保险工作方法意识的粗疏浮浅，保险公司在承保过程中的盲目随意性以及市场调研信息的不可靠，造成了保险经营承保风险的严重存在。新形势下，保险公司的经营必须坚持实事求是原则，强化责任意识，深入调查研究，保障保险消费方相关保险信息的可靠性与真实性，为保险公司的经营做好基垫。
3.4加强过程监督，严格操作规程，控制违法盲目理赔
经营运行是保险公司的基本发展活动过程，加强保险公司保险经营的过程内控监管，是杜绝保险公司经营风险的重要途径。当前，保险公司要结合自身发展需要，制定和完善各种过程管控监督措施，严格保险审查理赔手续，建立法治管理保障体系，实行科学操作，高效管控，防止保险行为的违法盲目经营。
3.5科学财务运行，拓展业务开发，创新保险经营模式
保险基金的科学运行，是保险公司正常运转的基础性保障。社会主义建设新时期，保险公司要优化资金经营环境，拓展资金汇通渠道，严格保险财务管理.坚持可持续发展观点，实行集约化经营。切实发挥财务运行监管控制的作用，确保保险公司的资产结构趋向合理科学化，保障保险资金运行的安全性和效益性。
结束语
总之，现代经济社会发展的复杂性，与市场环境的多变性，导致了保险公司经营风险的大量存在，坚持科学发展的观点，创新保险经营策略的高效运行模式，落实严格的过程监管措施，是新形势下保险经营风险控制的科学举措。
参考文献：
[1]《保险经营风险分析》孙平 市场金融 2006.
【关键词】保险业；合规；经营
党的十报告指出，发展仍是解决我国所有问题的关键，坚持发展是硬道理的本质要求就是科学发展。对于这一科学论述，落实在我国保险业的发展上就是要全面贯彻落实科学发展观，推动保险业在金融体系、社会保障体系、农业保障体系、防灾减灾体系、社会管理体系等关系全局的“五大体系”建设中发挥更大的作用，这些都表明保险业将站在一个新的起点上，进入一个新的发展阶段。而为了适应这种新情况新变化，保险业的依法合规经营便变得日益重要起来。
一、依法合规经营的重要性及存在的问题
所谓依法合规经营就是保险公司要坚持保护广大被保险人的利益，规范自身行业行为，保证正确的经营方向，维护保险市场稳定健康发展的重要经营原则。“依法”就是要守法，不违法；“合规”就是要符合政策要求和规章制度，操作规范化、程序化和制度化。[1]坚持依法合规经营在保险企业的发展中具有不可忽视的重要地位。
第一，依法合规经营是保险公司的根本要求。保险公司与一般的企业不同，其基本责任和义务是向社会公众提供保障和有效地管理社会风险，吸收社会公众资金并维护社会稳定。所以，对于保险公司来说，依法合规经营就是整个行业健康运转的奠基石；离开这个基石，就没有保险公司的健康发展和永续经营。
第二，依法合规经营是整个保险公司经营管理的核心需求。面对整个金融市场，提升风险管控水平，可以大大降低保险公司的经营风险，实现稳定发展。依法合规经营，可以阻止保险公司内部的意外事件及问题发生，全面监控公司业务流程，降低公司内部风险，从而可以更好地规范保险业务管理。[2]
第三，依法合规经营是保险公司经营发展的有力保障。当前，社会主义市场经济发展迅猛，保险公司面对的市场风险也在变大。要在风险变幻的市场经济大潮中站下阵脚并取得大的发展，必须通过认真地辨识、区分、回应和监控风险，有效地了解真实信息，降低企业可能面临的市场风险。
联系当前保险业现实，可以发现，虽然我国大部分的保险企业进行了依法合规经营机制的有益探索，但坚持依法合规经营作为一项重要的经营理念和行为准则，还没有得到深入的普及和推广，尚未根植于每个员工的思想中，依法合规经营尚未得到有效落实和健康发展。特别是现今的保险市场中还存在较严重的问题。例如，采取非理性政策冲规模、抢业务，虚列费用、虚挂中介等违规经营行为普遍存在，从而导致保险市场秩序的混乱，严重损害了消费者的利益，加剧了行业风险，甚至给企业和国家带来经济损失。
二、加强依法合规经营的有力措施
第一，加大学习力度，切实把依法合规经营落到实处。要想把依法合规经营作为一项重要的经营理念和行为准则植根到每个保险业从业人员的思想中，必须加强对相关内容的学习培训。可以采取尽可能多的学习宣传方式，提高广大从业人员的认识，特别是通过网络、手机报等新媒介对员工进行教育，使上到企业管理层，下到销售人员都能时刻自觉地提高风险防范意识，培育员工的主动依法合规意识，提升依法合规工作水平，使广大员工不愿意违规，不能够违规，也不敢违规。
第二，加强保险企业内部管理，提升企业内部治理水平。首先，要加强企业内部纪检监察管理。通过保险企业内部的纪检监察部门，切实发挥督查管理作用，可以有效保证依法合规经营的顺利实施。如中国人保控股公司的法律与合规部、中国人寿保险股份有限公司的内控合规部及中国人保寿险有限公司的法律合规部都能够很好地发挥督查管理作用，在建立严格的督查管理制度的前提下，通过整合企业内部系统资源，有效避免不合法不合规的情况的出现。其次，培育健康的依法合规文化。依法合规文化应是企业文化的重要组成部分，它可以影响保险企业的价值取向和行为规范。通过明确企业员工的行为准则，增强员工识别违规行为的能力，让员工沐浴在健康的依法合规文化下，从而使得依法合规经营成为企业员工的自觉行为，使其风险意识、内控意识、责任意识和合规意识不断加强。再次，落实预警提示、风险提示制度，这是把好依法合规经营的重要关口。通过组织预警监测，找出问题保单，排查掉风险；把好回访关和面世关，把好风险预警第一道关口。可以在公司内部推行风险提示报告制度，通过区分不同的风险状况，提出差异化的管理建议，从而从整体上控制与防范销售风险。
（三）进一步加强和改进保险服务，发挥连接保险企业内部管理和外部监管的合力作用。外部监管可以分为两种监管。一是要自觉地接受保监会、银监会等有关机构的监管。国际保险监督官协会《保险公司治理结构核心原则》要求“保险公司董事会应指定机构和人员负责保险公司的合规工作，并定期向董事会报告”。保监会出台的《保险公司合规管理指引》、银监会下发的《关于进一步加强商业银行保险业务合规销售与风险管理的通知》等都明确要求保险公司建立合规管理机制，加强对合规风险的管控。这些都有助于实现保险企业的依法合规经营。二是自觉接受消费者的监督。消费者是检验企业服务的最终的试金石，他们的满意才是企业发展的最终目的。因此要进一步加强和改进保险服务，切实保护被保险人的利益。要切实转变发展方式，着力解决销售误导、理赔难等问题，围绕客户需求，不断完善相应产品和业务流程，突出公平性、合法性和业务流程的透明度，坚持不懈地提高和改进服务质量，切实维护好被保险人的利益。这也是保险企业依法合规经营的最终目的和最高的检验标准。
如何做好依法合规经营是我国保险业面临的一个新课题、一个新挑战。实现依法合规经营，可以推动公司制度的充分落实和员工素质的逐渐提升，从而实现公司的健康发展。因此，我们必须在依法合规经营的道路上，促进企业发展和依法合规的有机统一，通过学习宣传，通过内外部监管的有机统一，有效地控制风险，规避风险，完成保险企业速度、规模、质量和效率的有机统一，最终实现保险企业的科学发展。
参考文献：
[1]史长兰.坚持依法合规经营，实现科学发展[J].现代企业，2012，（9）：46-47.
[2]段雪军.依法合规经营是保险业健康发展的必由之路[J].辽宁经济，2011，（6）：86-87.
[3]吴焰.依法合规经营建设一流现代金融保险集团[J].中国金融，2009，（21）：13-14.
一、保险公司的财务管理
（一）财务管理概述
财务管理是指在一定目标下，对企业运营活动中涉及的筹资、投资、资金流动及利润分配进行的系统管理。财务管理是企业正常运行的基础，是企业管理的重要组成部分，它在一定规则范围内对企业内部经济运行进行管理控制，如处理企业运行中的经济活动和相关财务关系。我国企业的财务管理随着时代的发展也在不断地发展完善中，已经逐步建立起相对完备的企业财务管理体系，最大程度实现企业的经济效益。
（二）我国保险公司的财务管理
保险公司的财务管理与其公司的发展是紧密相连的，保险公司的财务状况直接影响着整个企业未来发展的方向，在企业内部进行财务管理是企业进行宏观管理的基础，是企业内部管理的核心。保险公司的财务管理影响着企业的正常运行，把控着公司的血脉，在保险公司内部开展财务管理工作，能够全面把握公司的经济运行情况，便于企业领导进行科学合理的决策。随着经济的不断发展，我国保险行业也迎来了发展的春天，面对国际国内市场环境的双重压力，必须加大对保险公司内部财务管理改革和创新的力度，以便更好地应对社会发展的需要，在保险公司内部进行财务管理，优化企业内部结构，整合资金，提高企业的竞争力，推动企业持续健康发展，以便其更好地在激烈的国际国内市场上站稳脚跟。企业财务管理是企业与外部交流的桥梁，保险公司通过企业内部的财务管理，全面系统地把控企业内部运营情况，了解行业发展情况，以便更好地应对时代的挑战。
二、保险公司财务管理风险
（一）保险公司财务管理风险概述
保险公司财务管理风险主要是指保险公司在进行财务管理时由于对外部环境预算失误或者由于各种不确定因素的影响导致企业在某一时期经济利益受损，保险公司的财务管理涉及公司生产经营的全过程，公司在运营的各个阶段都有可能产生风险。
随着社会的进步，经济的快速发展，我国保险公司获得了长足的发展。如何对公司内部的财务进行科学合理的管理，以便能在激烈的市场竞争中占据一席之地，是当前我国保险公司内部领导人员关注的热点问题。伴随社会的变化，公司的财务管理受到多种不确定性因素的影响，因此财务管理中的风险是无法避免的，对保险公司财务管理过程中出现的各种风险进行分析整理，有效规避财务管理风险，为保险行业的长远发展营造一个良好的环境，促进我国保险行业持续健康发展。
（二）我国保险公司财务管理风险
保险公司通常是以保险合同为载体为个体或者公司提供风险保障业务，它们都是一种金融机构以我国保险法为基础结合公司设置的各种特色保险合同为人们提供保险服务。
保险公司内部的财务状况影响着公司业务的顺利开展。财务管理作为调节公司内部资金合理流动优化分配的重要手段，我国保险公司的财务管理风险广泛分布于公司资金筹集、项目开展、业务投资、利润等各个方面。像在保险公司内部由于公司支付能力有限，延误一些保险合约的相应款项，没能及时按照合同向投保人进行资金支付，造成公司名誉受损，导致顾客流失影响公司的经济效益。公司经营都是希望在最大程度上获得经济效益，人们投资购买保险则是为了规避风险，有些保险类型像红利型，此类保险的投保人希望保险公司能够按照合约相关规定及时给予资金支付，保险公司的资金支付在一定程度上反映了公司的经营状况。
保险公司收费管理制度不健全，有些保险公司为了最大程度地争取客户，有时会采取先签订保险合同后期再进行保险金额的缴纳，延迟了缴纳时间，有时也会有分期缴纳情况的出现，但是投保人素质有高有低，若投保人能够及时进行保险金额的缴纳很多时候也不会影响保险公司的正常运转，但是有些客户信誉较差或者由于个别经济原因导致资金无法按时缴纳造成公司经营中的资金漏洞，影响资金链的正常运转，造成资金流失，不利于保险业务的正常开展。
保险公司在经营过程中受到各种因素的影响造成资金流失，影响公司的正常运转。随着全球化步伐的不断加快，世界各国间的经济往来更加密切，市场利率波动较大，短期保险受到利率的影响造成资金损耗，减少了保险公司短期保险的营业利润，有时甚至会造成亏损，在一定程度上影响了公司对到期短期保险投保人的资金支付，引发投保人不满的情绪，有时会导致投保人终止保险合同甚至退保，对企业的正常运行造成风险。
保险公司经营管理不善造成公司亏损，有的保险公司为了减少经济压力将亏损漏洞转移到保险业务上，挪用保险利润，以求减轻公司的资金压力，但是由于保险公司与其他公司不同，它涉及范围较广，人员分布较为复杂，如果亏损金额过大，损伤了投保人的实际利益，就会导致顾客流失，影响公司在行业中的声誉，影响企业日后的保险业务的开展和正常运营。公司内部经营管理不善，没有划定相关的资金投入支出范围，员工在实际经营活动中没有按照相关规定严格要求自己的行为，导致公司资金支出超过合理范围，造成公司的资金损失影响公司的正常运行和公司新业务的拓展。像在保险活动中，有时会因为投保人个人原因或者保险公司的原因造成保险合同退订，在合同退订过程中由于操作不当或者是保险公司在相关方面没有严格规定造成公司损失，长此以往必然会导致资金流失，不利于保险公司的正常运行。
保险公司最主要的任务就是为了保障人们的人身和财产安全，人们进行投保主要是为了以备不时之需，希望在紧急情况下得到保险公司的帮助，保险公司收取保金，在一定范围内为人们提供资金支持。很多时候人们主张赔偿都是在突发状况下，如果保险公司没有充足的备用资金，就无法保障投保人的合法权益，延误保险金的到账时间就会给人们一种错觉，让人们感觉保险公司经营状况出现了问题，让投保人对公司失去信任，对公司的日后运营存在一定的风险。
三、我国保险公司财务风险产生的原因
我国保险公司的财务管理风险是伴随保险公司经营活动产生的，加强保险公司运营各个阶段的规划、设计、评价、分析，不断完善保险公司财务管理体系，总结规律，以便更好地规避保险公司的财务风险，最大程度地减少公司的损失，以期获取最大的经济效益。
（一）资金筹集过程中的风险
任何公司的运营都是以一定的资金为基础的，筹集资金是公司经营活动中的重要组成部分，一旦公司在资金筹集时出现问题就会对公司财务管理中的风险产生埋下隐患。公司资金筹集情况主要是以公司规模、业务开展范围及未来发展方向为基础制定的，公司应该在资金筹集前进行科学合理的考核规划，使筹集的资金与企业经济发展相适应。有些保险公司为了扩大企业规模盲目进行业务扩展，缺乏对企业整体运作能力的正确认识，加大资金筹集力度和投资力度，企业内部经营管理不合理，导致企业内部流动资金减少，不利于企业的正常运行及相关业务的开展，影响公司的正常收益。公司盲目开展资金筹集工作，扩大企业规模，没有对未来企业经营管理进行科学的分析，降低了企业的经济收益，致使保险公司偿还债务能力不足，这也会产生一定的财务管理风险。对保险公司进行阶段性的规划，使得资金筹集和投入与企业运行相匹配，减少由于资金不足影响公司正常运转情况的发生。
（二）保险公司投资管理不善产生的公司财务管理风险
保险公司的投资经营状况影响着企业的正常运营，一旦管理不善便会滋生公司的财务管理风险。保险公司财务主要来源于人们的保险费用，公司对其进行统一整合管理。当下保险公司多使用投保人的保险金额进行相关业务开展或者投资活动，以求获得更大的经济收益。部分保险公司由于盲目投资或盲目进行公司规模扩建导致资金紧张影响公司的正常运营，对公司的财务管理产生一定的风险，因此公司在进行投资前一定要对投资项目进行科学分析。此外，还要对公司内部运营状况进行整体系统把握，不能因为投资导致公司内部资金链断裂影响业务的正常开展。如在进行投资前一定要对相关投资项目及相关公司做一个彻底的调查了解，对该企业经营状况、财务状况、项目问题有一个整体系统的把握，明确资金的动向。当前保险公司在进行投资时由于对相关单位不了解不清楚，轻信相关企业提供的虚假信息，导致投资失败造成资金亏损，产生财务管理风险，大额资金亏损有时将直接决定一个企业的生死存亡。当下市场经济活跃，保险公司可以开展多种投资管理活动，根据本公司实际情况进行合理投资，最大程度地降低投资风险，有时保险公司为了规避投资风险会选择多种方式分散投资，以求分散财务管理的风险，在实际投资活动中并非所有的分散性投资都能规避投资风险，有时由于投资较为分散也会加大企业的资金压力，造成企业内部流动资金短缺，不利于企业的正常运行。因此企业在投资前不仅要对投资项目相关公司进行科学合理的分析把握，还要对自身经营状况有一个全面的了解，以便制订切实可行的投资方案，最大程度地降低公司的投资风险，获取较多的投资利润。另外，还要完善企业内部的资金管理模式，如果企业内部资金管理较为混乱，将影响企业的正常运营，在一定程度上也会造成一定的财务管理风险。
（三）公司业务开展过程中的财务风险
保险公司业务开展包括承保、保费收入及理赔三个过程，在这三个阶段多会出现不同的财务管理风险。
1.缺乏科学合理的保险费用
随着保险公司越来越多，为了争取更多的投保人，保险公司不断压缩保险费用，导致企业经济效益降低，影响企业整体的保险支付能力，增加了企业财务管理风险。
2.严格管控保险费用的收取工作
保险公司没有制定科学合理的费用收取制度，有些保?U公司为了增加企业的业务量，在进行保费收取时采用延期或者分期收入的方式，加大了公司资金链的紧张程度，有时因为一些投保人或者投保公司财务紧张影响保险公司的财务经营状况，进而产生财务管理风险。
3.保险理赔过程中的财务管理风险
保险理赔是保险业务开展的一个重要阶段，人们主要是通过这个阶段获取保护。近年来随着社会经济发展速度的不断加快，保险行业发展迅猛，保险公司推出的保险类型不断增多，保险覆盖面也越来越广，像各种人身保险、疫病险、意外险、车险，这些保险为我国保险公司正常运营注入了更多的资金，推动保险行业不断向前发展。由于保险公司业务范围较广，保险种类较多，相应的理赔数量也在不断增多，加大了理赔工作的难度。保险公司业务人员招聘门槛过低，相关工作人员个人素质、工作能力、业务水平无法和实际工作要求相匹配，保险公司内部管理水平不高，致使理赔工作中出现一些不合理的现象，损害了投保人的合法权益，造成客户流失，有时也会导致保险公司在理赔过程中支付过多的资金，造成公司损失。
没有制定科学合理的理赔程序，保险公司内部管理体系不健全，理赔管理能力过低，导致理赔过程中一连串不良现象的产生，使企业资金受损，造成财务管理的漏洞。公司在进行理赔工作时没有建立相关的监督管理机构，工作人员行为不规范，权责不明确，难以保证理赔工作的科学性，在一定程度上加大了保险公司理赔过程中的财务风险。
同时，为了能获取较多的客户，各保险公司多开展价格战，降低保险费用以吸引投保人的注意力，导致资金较为分散，保险公司的承保量下降，公司运营中的资金减少，减缓了保险公司的发展速度，同时加大了公司的承保风险，增加了企业的财务管理风险。
四、我国保险公司财务风险的应对措施
（一）加强保险公司内部预算管理
在我国保险公司内部开展预算管理工作，加强公司预算管理，对公司内部运营状况有一个整体系统的认识，通过开展全面预算把控公司运营中的各种经营管理问题，检查公司内部的财务漏洞，及时进行调整，确保公司各个阶段的正常运行，从而更好地实现企业的经营管理目标。
（二）建立健全的财务控制体系
建立健全的财务控制体系以便更好地应对保险公司在运营过程中出现的各种风险问题，严格管控保险公司内部各种资金投入、支出和运行过程。根据我国保险公司经常出现的各种财务风险对其进行集中的分析总结，提出科学合理的应对措施，设计切实可行的应对方案，优化财务管理结构，减少风险给企业带来的经济损失。建立一个全面系统的风险管理体制，对公司运行中出现的各种风险进行全面的把控，在一定程度上减少工作的失误，能够及时对风险进行准确治理，稳定企业的健康运行。
（三）建立相应的监督管理机构
在保险公司内部建立监督管理机构，严格管控保险公司各个阶段的运营状况，并进行及时反馈，便于公司高层对企业运营过程的全面把握，加大对公司投资、运行、理赔相关内容的把控，对失职行为进行及时制止和补救，减少企业损失。
（四）招聘专业工作人员
提高保险公司的准入门槛，招聘专业人才，便于保险工作的顺利开展，减少工作中的失误，定期对工作人员进行培训教育，及时更新工作人员的专业知识，提高他们的工作能力，加强工作人员的财务管理风险教育，增强工作人员的风险意识，规范工作人员的个人行为，进而有效减少风险的产生。
【关键词】保险行业 管理 对策
随着社会经济的发展，科学技术的进步，保险行业正逐步走向了人们生活的各个领域，并发挥了重大的作用。但是由于一些因素的影响，保险行业的风险问题成为了大家关注的热点，对于加强保险行业经营管理则具有重要的意义了。
一、保险行业经营管理的现状和问题
竞争不正当。一些保险公司为招揽业务，违背了保险条款，盲目地竞相降低保险费率或扩大保险责任。同时，为了维护保险公司的经济效益，有的保险公司手续费支付远远大于规定的标准，高昂的保险手续费已经严重扰乱了保险市场的秩序，大大提高了保险经营成本，为保险公司经营留下了极大的隐患，给其带来了巨大的损失。以下这幅漫画为山西运城学校强迫学生买保险，自愿投保最后成为了乱收费，这种问题也成为社会保险业的普遍问题：
员工素质偏低。保险行业由于被保险单位的多样性，则要求保险公司中既要有精通业务的又熟悉其他行业的人才，才能防止发生风险。但是，我国当前保险工作人员素质普遍不高，跨行业的人更是稀少，比如医疗保险，由于普遍缺乏医学者或者法医方面的人才，因而对伤者住远医疗费合理性难以把控，这就造成了重赔、多赔的现象。同时，还存在一些保险人与投保人合伙“吃保险”的现象。一些业务人将利益至上，暗示投保人出一些事故，而后他们可利用赔款作为保户应缴纳的保险费，这种现象使业务员在一己之力之下以保险公司钱来玩保险公司，严重破坏了保险行业的健康发展。
内部机制不健全。内部管理系统的健全是安全经营前提下取得经济效益的重要保证，一旦内部机制不健全，管理工作跟不上或者执行不到位，就极其容易给保险公司造成经营风险，如果不进行调查研究第一现场，很容易造成个别人内外勾结。
法制单薄。由于社会法制观念单薄、地方保户主义利益的驱使，合伙骗赔的案件时有发生，因为保险公司作为经营企业而不是执法部门，在调查的事件中也很难查到事件的真相，甚至也经常碰到对方不配合的情况。
实现经营方式转变，制定稳健发展政策。保险行业的发展需要根本性的突破，首先必须实现从粗放型经营转换到集约型的经营的转变，只有这样才能走出轻质量、重速度的的恶性循环中，才能制定出稳健的保险产业发展的政策。稳健的保险业发展政策是我国保险行业发展的前提，只有在这种根基上培养公众的保险意识、完善保险法律法规，才能满足公众的保险需求，才能是保险行业可持续发展。
培养受众保险意识，完善法律制度。保险中的风险管理不仅仅只是一种衡量、控制、融资、风险识别的技术方法，同时也是风险管理制度中的一种保险制度安排。培养健全民众的保险意识是构建我国保险制度永恒的话题，这种意识的培养，一方面需要保险公司规范经营作风、社会的形象实现外，另一方面，社会各界对保险意识的传播也将有助于保险意识的培养。法律是风险管理的制度基础，其完善程度决定风险管理水平的高低，就目前来看，需着手解决保险发展与保险立法滞后的矛盾，弥补《保险法》的缺陷，同时需完善中国保险法体系，如《保险合同法》等。
实施风险管理制度，强化社会风险管理理念。保险经营方式的转变不可能一蹴而就的，在中国特殊的体制背景写下，保险的经营方式转变、保险业主位风险管理等实施同步进行，对行为风险、心理风险、制度风险、隐性风险、风险信息业亟待加强。在强调风险核保管理的时，还需强调道德风险的控制，在注重保险产业发展风险管理时，需注重决策风险的管理，在制度风险的控制上需坚持内控制度、同业制度与监管制度三管齐下。总之，在整个保险行业的发展、制度的构建过程中必须把风险管理制度与风险管理理念结合起来。
提高公司人员业务及道德素质。良好的素质是企业稳健发展的重要保证，做到这些，首先需加强引进人才，其次加强员工的培训工作，领导要及时了解员工的思想动态，防止不良思想的侵蚀，再次是对人、业务员的招聘严格把关，加强挂历，避免一些人利用保险公司的名义坑害保户，影响公司的声誉。
参考文献：
[1]刘平.保险营销—理论与实务[M].北京：清华大学出版社，2012.
一、保险公司的财务管理
(一)财务管理概述
财务管理是指在一定目标下，对企业运营活动中涉及的筹资、投资、资金流动及利润分配进行的系统管理。财务管理是企业正常运行的基础，是企业管理的重要组成部分，它在一定规则范围内对企业内部经济运行进行管理控制，如处理企业运行中的经济活动和相关财务关系。我国企业的财务管理随着时代的发展也在不断地发展完善中，已经逐步建立起相对完备的企业财务管理体系，最大程度实现企业的经济效益。
(二)我国保险公司的财务管理
保险公司的财务管理与其公司的发展是紧密相连的，保险公司的财务状况直接影响着整个企业未来发展的方向，在企业内部进行财务管理是企业进行宏观管理的基础，是企业内部管理的核心。保险公司的财务管理影响着企业的正常运行，把控着公司的血脉，在保险公司内部开展财务管理工作，能够全面把握公司的经济运行情况，便于企业领导进行科学合理的决策。随着经济的不断发展，我国保险行业也迎来了发展的春天，面对国际国内市场环境的双重压力，必须加大对保险公司内部财务管理改革和创新的力度，以便更好地应对社会发展的需要，在保险公司内部进行财务管理，优化企业内部结构，整合资金，提高企业的竞争力，推动企业持续健康发展，以便其更好地在激烈的国际国内市场上站稳脚跟。企业财务管理是企业与外部交流的桥梁，保险公司通过企业内部的财务管理，全面系统地把控企业内部运营情况，了解行业发展情况，以便更好地应对时代的挑战。
二、保险公司财务管理风险
(一)保险公司财务管理风险概述
保险公司财务管理风险主要是指保险公司在进行财务管理时由于对外部环境预算失误或者由于各种不确定因素的影响导致企业在某一时期经济利益受损，保险公司的财务管理涉及公司生产经营的全过程，公司在运营的各个阶段都有可能产生风险。
随着社会的进步，经济的快速发展，我国保险公司获得了长足的发展。如何对公司内部的财务进行科学合理的管理，以便能在激烈的市场竞争中占据一席之地，是当前我国保险公司内部领导人员关注的热点问题。伴随社会的变化，公司的财务管理受到多种不确定性因素的影响，因此财务管理中的风险是无法避免的，对保险公司财务管理过程中出现的各种风险进行分析整理，有效规避财务管理风险，为保险行业的长远发展营造一个良好的环境，促进我国保险行业持续健康发展。
(二)我国保险公司财务管理风险
保险公司通常是以保险合同为载体为个体或者公司提供风险保障业务，它们都是一种金融机构以我国保险法为基础结合公司设置的各种特色保险合同为人们提供保险服务。
保险公司内部的财务状况影响着公司业务的顺利开展。财务管理作为调节公司内部资金合理流动优化分配的重要手段，我国保险公司的财务管理风险广泛分布于公司资金筹集、项目开展、业务投资、利润等各个方面。像在保险公司内部由于公司支付能力有限，延误一些保险合约的相应款项，没能及时按照合同向投保人进行资金支付，造成公司名誉受损，导致顾客流失影响公司的经济效益。公司经营都是希望在最大程度上获得经济效益，人们投资购买保险则是为了规避风险，有些保险类型像红利型，此类保险的投保人希望保险公司能够按照合约相关规定及时给予资金支付，保险公司的资金支付在一定程度上反映了公司的经营状况。
保险公司收费管理制度不健全，有些保险公司为了最大程度地争取客户，有时会采取先签订保险合同后期再进行保险金额的缴纳，延迟了缴纳时间，有时也会有分期缴纳情况的出现，但是投保人素质有高有低，若投保人能够及时进行保险金额的缴纳很多时候也不会影响保险公司的正常运转，但是有些客户信誉较差或者由于个别经济原因导致资金无法按时缴纳造成公司经营中的资金漏洞，影响资金链的正常运转，造成资金流失，不利于保险业务的正常开展。
保险公司在经营过程中受到各种因素的影响造成资金流失，影响公司的正常运转。随着全球化步伐的不断加快，世界各国间的经济往来更加密切，市场利率波动较大，短期保险受到利率的影响造成资金损耗，减少了保险公司短期保险的营业利润，有时甚至会造成亏损，在一定程度上影响了公司对到期短期保险投保人的资金支付，引发投保人不满的情绪，有时会导致投保人终止保险合同甚至退保，对企业的正常运行造成风险。
保险公司经营管理不善造成公司亏损，有的保险公司为了减少经济压力将亏损漏洞转移到保险业务上，挪用保险利润，以求减轻公司的资金压力，但是由于保险公司与其他公司不同，它涉及范围较广，人员分布较为复杂，如果亏损金额过大，损伤了投保人的实际利益，就会导致顾客流失，影响公司在行业中的声誉，影响企业日后的保险业务的开展和正常运营。公司内部经营管理不善，没有划定相关的资金投入支出范围，员工在实际经营活动中没有按照相关规定严格要求自己的行为，导致公司资金支出超过合理范围，造成公司的资金损失影响公司的正常运行和公司新业务的拓展。像在保险活动中，有时会因为投保人个人原因或者保险公司的原因造成保险合同退订，在合同退订过程中由于操作不当或者是保险公司在相关方面没有严格规定造成公司损失，长此以往必然会导致资金流失，不利于保险公司的正常运行。
保险公司最主要的任务就是为了保障人们的人身和财产安全，人们进行投保主要是为了以备不时之需，希望在紧急情况下得到保险公司的帮助，保险公司收取保金，在一定范围内为人们提供资金支持。很多时候人们主张赔偿都是在突发状况下，如果保险公司没有充足的备用资金，就无法保障投保人的合法权益，延误保险金的到账时间就会给人们一种错觉，让人们感觉保险公司经营状况出现了问题，让投保人对公司失去信任，对公司的日后运营存在一定的风险。
三、我国保险公司财务风险产生的原因
我国保险公司的财务管理风险是伴随保险公司经营活动产生的，加强保险公司运营各个阶段的规划、设计、评价、分析，不断完善保险公司财务管理体系，总结规律，以便更好地规避保险公司的财务风险，最大程度地减少公司的损失，以期获取最大的经济效益。
(一)资金筹集过程中的风险
任何公司的运营都是以一定的资金为基础的，筹集资金是公司经营活动中的重要组成部分，一旦公司在资金筹集时出现问题就会对公司财务管理中的风险产生埋下隐患。公司资金筹集情况主要是以公司规模、业务开展范围及未来发展方向为基础制定的，公司应该在资金筹集前进行科学合理的考核规划，使筹集的资金与企业经济发展相适应。有些保险公司为了扩大企业规模盲目进行业务扩展，缺乏对企业整体运作能力的正确认识，加大资金筹集力度和投资力度，企业内部经营管理不合理，导致企业内部流动资金减少，不利于企业的正常运行及相关业务的开展，影响公司的正常收益。公司盲目开展资金筹集工作，扩大企业规模，没有对未来企业经营管理进行科学的分析，降低了企业的经济收益，致使保险公司偿还债务能力不足，这也会产生一定的财务管理风险。对保险公司进行阶段性的规划，使得资金筹集和投入与企业运行相匹配，减少由于资金不足影响公司正常运转情况的发生。
(二)保险公司投资管理不善产生的公司财务管理风险
保险公司的投资经营状况影响着企业的正常运营，一旦管理不善便会滋生公司的财务管理风险。保险公司财务主要来源于人们的保险费用，公司对其进行统一整合管理。当下保险公司多使用投保人的保险金额进行相关业务开展或者投资活动，以求获得更大的经济收益。部分保险公司由于盲目投资或盲目进行公司规模扩建导致资金紧张影响公司的正常运营，对公司的财务管理产生一定的风险，因此公司在进行投资前一定要对投资项目进行科学分析。此外，还要对公司内部运营状况进行整体系统把握，不能因为投资导致公司内部资金链断裂影响业务的正常开展。如在进行投资前一定要对相关投资项目及相关公司做一个彻底的调查了解，对该企业经营状况、财务状况、项目问题有一个整体系统的把握，明确资金的动向。当前保险公司在进行投资时由于对相关单位不了解不清楚，轻信相关企业提供的虚假信息，导致投资失败造成资金亏损，产生财务管理风险，大额资金亏损有时将直接决定一个企业的生死存亡。当下市场经济活跃，保险公司可以开展多种投资管理活动，根据本公司实际情况进行合理投资，最大程度地降低投资风险，有时保险公司为了规避投资风险会选择多种方式分散投资，以求分散财务管理的风险，在实际投资活动中并非所有的分散性投资都能规避投资风险，有时由于投资较为分散也会加大企业的资金压力，造成企业内部流动资金短缺，不利于企业的正常运行。因此企业在投资前不仅要对投资项目相关公司进行科学合理的分析把握，还要对自身经营状况有一个全面的了解，以便制订切实可行的投资方案，最大程度地降低公司的投资风险，获取较多的投资利润。另外，还要完善企业内部的资金管理模式，如果企业内部资金管理较为混乱，将影响企业的正常运营，在一定程度上也会造成一定的财务管理风险。
(三)公司业务开展过程中的财务风险
保险公司业务开展包括承保、保费收入及理赔三个过程，在这三个阶段多会出现不同的财务管理风险。
1.缺乏科学合理的保险费用
随着保险公司越来越多，为了争取更多的投保人，保险公司不断压缩保险费用，导致企业经济效益降低，影响企业整体的保险支付能力，增加了企业财务管理风险。
2.严格管控保险费用的收取工作
保险公司没有制定科学合理的费用收取制度，有些保险公司为了增加企业的业务量，在进行保费收取时采用延期或者分期收入的方式，加大了公司资金链的紧张程度，有时因为一些投保人或者投保公司财务紧张影响保险公司的财务经营状况，进而产生财务管理风险。
3.保险理赔过程中的财务管理风险
保险理赔是保险业务开展的一个重要阶段，人们主要是通过这个阶段获取保护。近年来随着社会经济发展速度的不断加快，保险行业发展迅猛，保险公司推出的保险类型不断增多，保险覆盖面也越来越广，像各种人身保险、疫病险、意外险、车险，这些保险为我国保险公司正常运营注入了更多的资金，推动保险行业不断向前发展。由于保险公司业务范围较广，保险种类较多，相应的理赔数量也在不断增多，加大了理赔工作的难度。保险公司业务人员招聘门槛过低，相关工作人员个人素质、工作能力、业务水平无法和实际工作要求相匹配，保险公司内部管理水平不高，致使理赔工作中出现一些不合理的现象，损害了投保人的合法权益，造成客户流失，有时也会导致保险公司在理赔过程中支付过多的资金，造成公司损失。
没有制定科学合理的理赔程序，保险公司内部管理体系不健全，理赔管理能力过低，导致理赔过程中一连串不良现象的产生，使企业资金受损，造成财务管理的漏洞。公司在进行理赔工作时没有建立相关的监督管理机构，工作人员行为不规范，权责不明确，难以保证理赔工作的科学性，在一定程度上加大了保险公司理赔过程中的财务风险。
同时，为了能获取较多的客户，各保险公司多开展价格战，降低保险费用以吸引投保人的注意力，导致资金较为分散，保险公司的承保量下降，公司运营中的资金减少，减缓了保险公司的发展速度，同时加大了公司的承保风险，增加了企业的财务管理风险。
四、我国保险公司财务风险的应对措施
(一)加强保险公司内部预算管理
在我国保险公司内部开展预算管理工作，加强公司预算管理，对公司内部运营状况有一个整体系统的认识，通过开展全面预算把控公司运营中的各种经营管理问题，检查公司内部的财务漏洞，及时进行调整，确保公司各个阶段的正常运行，从而更好地实现企业的经营管理目标。
(二)建立健全的财务控制体系
建立健全的财务控制体系以便更好地应对保险公司在运营过程中出现的各种风险问题，严格管控保险公司内部各种资金投入、支出和运行过程。根据我国保险公司经常出现的各种财务风险对其进行集中的分析总结，提出科学合理的应对措施，设计切实可行的应对方案，优化财务管理结构，减少风险给企业带来的经济损失。建立一个全面系统的风险管理体制，对公司运行中出现的各种风险进行全面的把控，在一定程度上减少工作的失误，能够及时对风险进行准确治理，稳定企业的健康运行。
(三)建立相应的监督管理机构
在保险公司内部建立监督管理机构，严格管控保险公司各个阶段的运营状况，并进行及时反馈，便于公司高层对企业运营过程的全面把握，加大对公司投资、运行、理赔相关内容的把控，对失职行为进行及时制止和补救，减少企业损失。
(四)招聘专业工作人员
提高保险公司的准入门槛，招聘专业人才，便于保险工作的顺利开展，减少工作中的失误，定期对工作人员进行培训教育，及时更新工作人员的专业知识，提高他们的工作能力，加强工作人员的财务管理风险教育，增强工作人员的风险意识，规范工作人员的个人行为，进而有效减少风险的产生。
