1.1原来的物资供应中心组织结构
在2012年以前，贵阳供电局的物资部门为物资供应中心，是科级车间,按工作分工分为3个班组，计划采购班、保管班、综合班。计划采购班负责全局所有各类所需物资的采购工作，包括签订合同、催运催交、支付货款、供应商管理、工程结算及所有环节中的协调工作;保管班负责物资保管、物资出入库管理和人库检验等工作;综合班负责生产外的其他工作管理。这样的工作分工在长期的工作实践中，越来越体现出其不足的一面，工作重心过于集中、工作权重过于偏移、个别班组工作任务过重、其他班组重视不够等等问题不断涌现。
1.2 目前责阳供电局物流服务中心组织机构
2012年贵阳供电局将原来的物资供应中心更名为物流服务中心，升级为处级部门，成立了四个科室：计划采购科、履约品控科、物流配送科、综合科，并将整个物资管理工作划分到了4个科室，每个科室都有负责相关的物资管理工作，不再是一个科室全权负责到底，新的分工带来了新的面貌D.
1.3 贵阳供电局物流服务中心职责
地市级供电局的物资部门,是本单位物资管理的归口职能部门和物流服务部门，其中计划采购科的职能是：
(1) 对一、二级物资,负责配合实施物资集中采购工作计划；负责本单位物资需求预测计划的管理、上报以及需求计划的汇总、组织审查和上报工作;负责审核县区级供电企业报送的物资需求计划和资金计划,汇总并上报;负责实施本单位和所属县区级供电企业物资利库需求计划的调拨工作;负责制定本单位物资采购资金计划，并上报;负责统计、分析物资采购供应信息;负责签订合同及完成审定流程后交与履约品控科。
(2) 非一、二级物资，单项物资金额在5万元及以上的负责物资合同和履约管理，货款支付;负责实施本单位和所属县区级供电企业物资利库的调拨工作;负责物资品质控制和监造管理以及配合公司有关抽检、监造工作。单项物资金额在5万元以下的负责参照省公司零星采购管理办法执行。
1.4 省公司对贵阳供电局需求计划管理的要求
贵阳供电局物流服务中心计划采购科的需求计划管理严格按照省公司管理办法执行。
(1) 遵循“加强预测、提前介人、分级管理、准确需求”的原则。
(2) 物资分为项目物资(包括基建工程、大修技改工程）与非项目物资（包括备品备件、应急物资、低值易耗品、工器具、应急物资等)两大类。
(3) 项目物资:采取及时管理办法（JIT)，按照把握项目进度流程管理,以零库存、实现供应链战略综合效益最大为目的，订货要求准确需求和准确采购’采取供应商直送为主，干线运输的配送策略。
(4) 非项目物资:采取材料需求计划(MRP)，按照净需求计算流程管理,要求保持一定库存，定额配置、动态补充，追求效率优先原则，采取自取、物资部门或第三方物流配送，配置急救包和应急配送等策略。
(5) 物资需求计划管理是指对物资需求计划的预测、编制、审批、执行、检查等全过程的管理，具体执行《贵州电网公司物资计划管理实施细则》。
1.5 省公司对责阳供电局物资采购管理的要求贵阳供电局物流服务中心计划采购科的物资采购管理严格按照省公司管理办法执行。
(1) 各级采购活动,须遵守国家的有关法律、法规及公司相关规章制度，遵循“公开、公平、公正、诚实信用”的原则。
(2) 局物资实行集中统一采购和分级管理，执行贵州电网公司统一的采购策略、采购标准、工作流程、采购平台管理,提高设备质量和采购工作效率，降低采购成本,实现规模效益。南方电网公司一级采购目录及贵州电网公司二级采购目录以外的物资,由贵阳供电局物流服务中心计划采购科负责依据贵阳供电局招标中心下达的中标结果组织采购。
(3) 基于不同的物资需求特性制订不同的采购方案。
2.工作取得的成效及亮点
2.1重组机构、专业分工、强化管理
全新的分工,强调了需求计划管理的重要性，让计划采购科从繁冗的低水平具体事务和日复一日的简单操作中解脱出来，调整工作重心，强化过去忽视了的管理控制，能有更多时间和精力研究物资需求规律和供应市场形势,改变原来对供应商缺乏深人了解及对合同执行过程缺乏有力控制等方面的力不从心，即强化了需求分析、市场研究、供应商关系管理和过程控制等专业化管理职能;二是打破了物资采购的核心权力过分集中于一个科室（岗位），改变了采购工作质量和水平完全依赖于个体觉悟和能力高低的状况。
2.2改变工作重心，加强需求管理
贵阳供电局物流服务中心计划采购科改变工作重心,加强需求管理，努力配合网公司和省公司的集中统一采购工作。通过对需求计划的加强管理，截至2013年低，贵阳供电局需求计划准确率已达到99%，离需求计划准确率100%的目标值不远，但仍有一段距离，需进一步提高需求计划申报准确率。
2.3 构建集中统一的采购管理体制
随着网公司、省公司的集中统一采购体制的不断实施和完善,体现出了集中统一采购的优越性，在实施的过程中，能有效的缩减供应商数量,供应商的保供能力明显增强，为与供应商建立长期稳定的战略合作关系奠定了基础。贵阳供电局在对局自主采购的这类物资也实行了集中统一采购管理体制和分级管理，同样体现出了集中统一采购的优越性，提髙了贵阳供电局对供应商的管理。
3.存在的问题及解决思路
(1) 贵阳供电局物流服务中心计划采购科的全体科员要统一思想,接受先进理念，摈弃传统观念，改变工作重心,努力在《贵阳供电局管理提升活动实施方案》的“工作实施阶段”要求的时间里学习、理解、接受这些先进的管理体制和运行机制，并在不断的实践中推进、优化、创新这些先进的管理体制和运行机制，坚定不移地推进改革，快速使贵阳供电局的采购管理工作由业务操作型向管理控制型转变。
(2) 贵阳供电局物流服务中心计划采购科现在的重点工作是管理控制，工作的重心是物资需求计划管理，而不再是采购，主要是物资需求研究，供应市场分析，是对物资需求计划的管理控制,这些方面在过去是被严重忽视的薄弱环节。
关键词：信息技术 计划管理 物资采购计划
在物资采购供应领域，其重要的基础工作之一是物资采购计划的编制与管理，提升物资采购计划的管理水平，杜绝了无效采购也就直接等于为企业降低了成本。所谓物资采购计划是企业为安排计划期内订购物资的品种、数量、质量、到货时间以及进货来源的计划。它是我们企业经营管理计划的重要组成部分，是指导企业进货业务活动的行动纲领。它在企业推行全面计划管理和经常业务活动中居于十分重要的地位，而采购计划的编制则是其开端与基础。
一、现代煤矿生产需求计划编制的科学合理是降低成本、节约资金的直接、有效的途径
编制好准确的物资采购计划不仅能降低物资采购成本，还能降低企业生产成本和运营成本。物资采购计划管理水平的优劣，直接影响到各使用部门的生产安排和成本控制目标的完成。
煤矿的生产一般分为井上、井下两大块。井上也就是地面一般的大中型矿井都设有洗煤厂、发电、供电、机械加工、机修、办公、生活等等项目。井下一般分为开掘、采煤、运输、供电和井下的安全维护等等大项。基层使用单位的需求计划也是根据这个大原则来划分。物资采购计划管理与编制可以说是小作业中蕴涵大科学。
（一）全方位地与各个部门立体对接，详细调查了解各个采购需求计划并创新性地进行现场调研
要想把物资采购计划编制的准确、科学合理、统筹兼顾，不影响生产需求，又能降低成本，节约资金。那么首先要做的就是要全方位地与各个部门立体对接，详细调查了解各个采购需求计划并创新性地进行现场调研。在以往，一说到调研、跟踪，人们马上想到的是：到一线直接生产单位去。当然到一线固然重要，但却不是我们为编制好物资采购计划而去调研的全部内容，甚至不是主要的调研工作内容。编制物资采购计划重要的是及时与技术设计部门对接、与机电管理部门对接，这对于提高编制采购需求计划的准确性是最有帮助的。因为只有设计技术部门才能准确地知道这个月的掘进进尺是多少，需要多少台何种规格型号的掘进机、需要多大功率的采煤机。机电管理部门更是能及时知道本月所需求的各种设备的准确的数量、种类及准确的技术参数。
物资采购计划编制管理人员到现场、到相关部门调研是我们做好本职工作的重要基础。为确保现场调研这项工作坚持不懈地进行下去，就要建立一个长效机制，这个机制包含①是管理层要建立健全相关制度，用制度作保障。促使员工普遍而自觉地走向相关部门和使用现场。
②建立考核机制，要把相关人员到现场跟踪调研并列入工作内容考核项，奖优罚懒。让采购计划编制管理人员深入到相关部门和现场跟踪调研成为自己本职工作的一部分。 并把调研工作内容进一步深化、细化。按岗位分别制定调研的内容、调研方式或路线图以及走动时间，督促他们深入实际，带着问题去，有目标、有目的。带着问题回来，协调解决，把工作做的更好。比如到技术部门了解本月度采煤多少、支护方式是什么？那么，在编制物资采购计划就知道了近期所需大型支护钢材的规格型号和数量，所需设备的数量和参数。
调研，跟踪的内容可以分为（A）调研了解生产建设中急需的物资名称、规格、型号和数量、编码等。掌握了解物资材料什么时间用，使用数量，这样就能及进到货，不影响生产进程。（B）认真调查了解设备、原材料在使用过程中有无质量问题、使用效果怎样？物资的性能价格比是否合理等。（C）了解采购物资数量的合理与否，实现多与少的有效控制，不够用了则马上补充，尽量减少提报计划中间环节。（D）指导基层单位及时、准确、提报生产需求计划，对物资的编码、准确的名称、型号、数量进行规范和核准，然后上报规范准确的物资采购计划。（E）与相关部门及使用部门结合，协调督促他们将库存积压物资与呆废物资合理再利用，为库存积压物资与呆废物资创造新价值。（F）调研时注意搜集信息，拓展眼界，学习知识，培养与基层单位感情等，减少供需矛盾，形成供需间畅通的沟通工作机制，达到共同提高工作水平，规范运作的目的。只有和生产规划部门、机电管理部门、生产区队、维修作业现场人员同步同思维，只有了解现场第一手信息，掌握现场第一手资料，才能不出现断层现象，编制的物资采购计划才是符合生产要求，也就从根本上减少无效采购，降低企业生产成本，节约资金。
（二）编制出准确的物资采购计划，降低采购成本，降低企业运营成本
要提高物资采购计划的准确性、时效性、及时性，就要求物资采购计划管理和编制人员在正式编制物资采购计划时，一定要把现场跟踪调研所掌握的第一手资料进行再整理，并与手中的物资采购计划进行对比、分析。把采购物资品种根据一定时期内的领用消耗分为常用、不常用、保险储备和临时急用四大类。①常用物资，根据常用物资消耗情况，建立常用物资的消耗台账。以近3个月消耗，备足3个月储备（如铁丝、胶管、标准件，照明灯具等），利用定额控制库存。这样既能保障供给，也能形成批量采购，取得价格优势，直接降低采购成本，从而为企业节约资金。②不常用物资采购计划要做重点关注，这部分物资很容易形成积压，对待此类物资必须认真与生产单位核对使用时间、数量，保证此类物资能及时上报、及时到货、及时领用，以免造成积压物资。③对待保险储备物资（如主副井钢丝绳，压风机轴承、电机等），保持最低库存。④根据煤矿企业的生产特点，要对临时急用物资重点关注。一定要建立临时急用物资采购进货进度表。急用物资进度表的建立，既能了解催办的重点，清楚的查询急用物资到什么进度，并定期向基层使用单位通报，及时与基层使用单位沟通信息，避免因延误到货影响生产使用，避免造成积压浪费，提高了工作效率，从而实现物资材料的科学管控，杜绝了无效采购，降低生产成本，提高经济效益。
二、建立长效机制，实现物资采购计划管理的精细化与永续的科学合理，从而为企业长期稳定地降低成本，提高效益
物资采购计划的编制与管理要做到事事、时时科学合理，统筹兼顾，提高效益，就必需从以下几个方面入手，建立长效机制，实现物资采购计划管理的精细化与永续的科学合理，从而为企业长期稳定的降低成本，提高经济效益。
（一）物资消耗定额建立与制定
物资消耗定额是：指在一定时期内和在一定生产技术组织条件下制造单位产品或为完成某项任务所必需消耗的物资数量的标准。物资消耗定额是企业编制物资采购计划和计算物资需要量的重要依据。它是编制物资采购计划的主要依据，是科学组织物资发放的重要基础，是控制生产使用和节约物资用量的有力工具，是物资管理工作的重要基础，物资采购计划管理编制工作是消耗定额的制定与控制、实施与应用。参照物资消耗定额就能知道现场使用管理水平的状况。消耗定额还能反映出单品种物资的质量及使用情况。定额的制定应遵循适度从紧的原则，防止偏激，过低会使使用者不够用、完不成任务，从而降低定额使用者的积极性。过高则会造成铺张浪费，使得定额管理失去意义。
煤矿材料消耗定额的制定：（A）主要材料消耗定额的制定，主要以技术计算法为主，同时结合统计分析法和实际测定法。（B）辅助材料消耗定额的制定，主要采用统计分析法为主，材料定额包括：单项定额和综合定额，单项定额是按照具体的生产任务和具体规格的材料，逐项制定的定额。综合定额是在单项定额的基础上，将单项定额汇总而成的定额，主要是用于管理部门对具体使用单位的考核。
制定物资消耗定额的几种方法。①经验统计法。也叫经验统计分析法，即以经验和过去物资实际消耗统计资料为依据，经分析核实，来确定物资消耗定额的方法。这种方法主要包括：（A）经验估算法；以有关人员的经验及有关资料为依据，通过估算来确定物资消耗定额。（B）统计法；根据统计资料来确定物资消耗定额。（C）统计分析法；在详尽分析研究统计资料的基础上全面考虑操作水平。经验统计法的优点是简单易行，缺点是相对于后两种方法准确性、整理性和先进性较差。
②写实查定法。也叫实际测定法，它是根据现场物资消耗的情况，通过实际测定物资消耗定额的一种方法。其优点是真实程度高，但生产技术水平和测定人员水平的影响，合理性较差。
③技术计算法。根据单位产品和生产工艺，充分考虑先进技术及先进经验，经技术分析和理论计算来制定的一种方法。此方法科学准确但比较复杂，工作量大。
有了科学合理的物资消耗定额，不仅能长期地为编制出准确的物资采购计划和计算物资需要量提供依据，它还物资消耗定额是监督和促进企业内部开展增产节约的有力工具。同时也是物资消耗定额是提高企业生产技术水平和经营管理水平的重要手段。总之我们的目的只有一个：物尽其用，杜绝浪费，用我们精细务实的工作为社会创造财富。
（二）合理利用现有的库存
库存控制的任务有两个，第一是实现盈利目标。第二是减少不良库存。一般常见的库存管理方法有三种：①.“1.5倍原则”库存管理法。②ABC分类库存管理法。 ③分类安全系数法。具体到我们煤矿企业物资采购供应的实际情况，我们要具体情况具体分析，具体使用单位具体定用那种库存管理方法更合理，提高资金周转率，更多更快地提高效益。现在化的局域网络为我们提供了强有力的硬件支持，仓储物资数据库的建立，使库存管理的动态化、便捷化、共享化变为实现。在物资采购计划的编制汇总过程首先要利用库存，以下简称利库，让物资在公司内调剂使用，避免重复采购、减少保管保养费用。所以编制物资采购计划之前，利库工作是不可缺少的一项重要工作。做好利库工作，首先要审查系统库存以及帐外物资消耗情况。利库不但要利现有系统的库存和订单，更要重视全局各部门积沉和系统库存，充分利用好库龄长的物资和帐外物资，盘活积压物资，创造新的功效。
（三）市场调查，防患于未然，保持长效
第一条为了规范*市国家税务局财务管理，明确市局财务事项的审批范围、权限和程序，合理安排经费预算，提高资金的使用效益，增强财务管理的透明度，推进“阳光财政”，根据国家有关法律、法规和国家税务总局、省国税局有关规章制度，结合我市国税系统实际情况，制定本工作规程。
第二条财务事项是指项目立项、预算分配、固定资产处置、银行账户审签、内部审计及其他财务事项等。
第二章审批范围与权限
第三条财务事项审批范围：
一、项目立项
（一）基建项目立项。全市各级国税局按有关规定由总局、省局审批的基建项目立项，包括新建、改建、扩建、购建、修缮、装修项目，与其他部门合建的基建项目的立项。
（二）信息化建设项目立项（以下简称信息化项目）。包括由总局、省局批准的信息化项目的立项。
（三）其他事项立项。包括市局的会议、出书、宣传、出国、培训和政府采购等项目。
二、预算分配
（一）我市国税局系统年度预算方案。包括基本支出和项目支出，项目支出预算中分为基建、办案、双代、两费、金税运行费等项目的预算。
（二）市局机关年度预算方案。包括基本支出和项目支出，基本支出预算中包括会议、出书、宣传、出国、培训、购置、租赁、修缮、政府采购项目等分项预算，项目支出预算中分为基建、办案、两费、金税运行费等分项预算。
（三）预算管理，各级国税局预算单位年度预算确定之前所拨付的经费（包括年度预算确定之前各级国税局预算单位申请临时拨付的经费）均纳入正常的预算管理范畴，没有突发事件和特殊情况预算经费不作调整。
（四）调整预算。包括突发事件的应急经费和因特殊情况需要调整预算。
三、固定资产处置
（一）区级国家税务局原值在3000万元（不含，下同）以下房屋建筑物的处置。
（二）全市各级国税局除房屋建筑物外单价原值在50万元（不含，下同）以下的固定资产处置。
（三）市局备案基层分局除房屋建筑物外单价原值在2万元（含，下同）以下和一次性处置原值总额在5万元以下固定资产的处置。
四、银行账户报送、备案
全市各级国税局预算单位开立、变更和撤销银行账户的报送、备案。
五、内部审计
（一）内部财务审计年度计划、审计方案、审计意见或者审计决定。
（二）领导干部任期经济责任审计（含离任审计，下同）建议、审计方案、审计意见或者审计决定。
六、其他财务事项
（一）全市国税局系统年度财务决算和基建决算。
（二）市局借给各基层预算单位因预算执行中临时资金周转困难且一年内可在预算拨款中扣还的临时借款，以及因特殊情况发生的临时借款以外的其他借款。
（三）政府采购项目的采购方式、部门集中采购目录和采购限额标准、委托采购机构资格和供应商资格、社会中介机构取得政府采购资格等。
（四）基建项目开工报送。
（五）其他财务事项。
第四条财务事项审批权限：
一、党组会议或局长办公会议的审批权限：
（一）审议基建项目的上报和市局信息化项目立项。
（二）审议全市国税局系统年度预算分配方案及50万元以上的预算调整。
（三）审议系统符合政府采购政策的集中采购目录和采购限额标准。
（四）审议市局局长提交的其他财务事项。
二、市局局长的审批权限：
（一）审签党组会议或局长办公会议审议通过的各项财务事项文件。
（二）审签报省局的全市各级国税局原值在3000万元以上房屋建筑物的处置和除房屋建筑物以外单价原值在50万元以上固定资产的处置。
（三）审签报省局的全市国税局系统属于总局、省局政府采购目录内采购项目的采购计划。
（四）审签报总局、省局审批立项、开工的基建项目。
（五）审签报省局的全市国税局系统基本建设投资预算、年度预算、年度财务决算和基建决算。
（六）审签报省局的内部财务审计工作总结。
（七）审批投资总额10万元（不含，下同）以下5万元以上的装修、维修基建项目立项申请。
（八）审批区级国税局原值在3000万元以下房屋建筑物的处置。
（九）审批市局机关及基层预算单位单价原值在2万元以上和一次性处置原值总额在10万元以上50万元以下固定资产的处置。
（十）审批超过2万元的机关日常办公费、固定资产购置费、差旅费、汽车维修费；对50万元以下的预算调整或经费划拨以及临时借款和其他借款进行审批。
（十一）审批领导干部任期经济责任审计建议、审计意见或者审计决定。
（十二）审批其他需要由市局局长审批的财务事项。
三、分管系统财务工作的局领导的审批权限：
（一）审核拟提交市局党组会议或局长办公会议审议和拟提交市局局长审批（审签）的财务事项。
（二）审签上报省局的全市各级国税局预算单位银行账户的开立、变更和撤销申请。
（三）审批党组会议研究决定的预算开支，审批市局机关内部经费支出划拨，并对区（分）局10万元或以下的经费划拨进行审批。
（四）审批年度内部财务审计计划、审计方案、审计意见和审计决定。
（五）审批政府采购项目的采购方式、委托采购机构资格和供应商资格、社会中介机构取得政府采购资格等。
（六）审批由市局审批立项的基建项目开工；按合同规定结合基本建设管理办法审批基建经费开支；审批投资总额5万元以下的装修、维修基建支出。
（七）审批市局机关单价原值在在1万元以上2万元以下和一次性处置原值总额在1万元以上10万元以下固定资产的处置，基层预算单位单价原值在2万元以上和一次性处置原值总额在5万元以上10万元以下固定资产的处置。
（八）审批机关日常办公费、固定资产购置费、差旅费、医疗费、汽车及计算机技术设备维修费的开支单次（项）开支金额在5000元以上2万元以下；临时借款限额在2万元以下。
（九）审批其他需要由分管系统财务工作的局领导审批的财务事项。
四、分管其他工作的副处以上主管领导的审批权限：
（一）审查分管单位提出的信息化项目和其他事项立项。
（二）审批分管单位2万元以下的临时借款。
（三）审批分管单位的差旅费开支单次（项）支出金额不超过5000元。
（四）学历教育及其他教育报销，由主管教育的局领导审批。
五、接待费用的审批权限：
（一）定点酒家签单的转账事项由主管财务的局领导审批。
（二）除定点酒家签单限额按上述经费审批权限办理外，因工作需要确需在其他地点接待的，2000元以内的由服务中心主任或计划财务管理科科长审批，500元以内的由服务中心副主任或计划财务管理科财务副科长审批，办公室所需的接待费用1000元以内的由办公室主任审批，5000元以内的由副处以上的局领导审批，超过5000元的由正局长审批。
六、计划财务管理科的审批权限：
（一）审核全市各级国税局基建项目立项、开工。
（二）审核各级国税局预算单位年度预算、调整预算、固定资产处置、财务决算、基建决算、临时借款和其他借款等。
（三）审核政府采购项目的采购方式、部门集中采购目录和采购限额标准、委托采购机构资格和供应商资格、社会中介机构取得政府采购资格等。
（四）审核并提出全市各级国税局预算单位银行账户开立、变更和撤销的意见。
（五）审批凡属正常损耗、报废的固定资产原值在1万元以下固定资产的处置。
（六）市局机关日常办公费、固定资产购置费、差旅费、汽车维修费的开支单次（项）开支金额在3000元以下，临时借款限额和按规定报销的医疗费用在5000元以下由计划财务管理科科长审批；开支单次（项）开支金额在2000元以下，由计划财务管理科财务副科长审批；计算机技术设备的维修，由信息中心领导审核，列册登记，耗材及维修费用在5000之内的由信息中心领导和计划财务管理科科长审批。
（七）审批经服务中心主任根据合同审核的市局大楼正常水电费用、机关办公电话、电梯维护、保安、绿化费、清洁费、中央空调、消防设备维护保养费等费用。
（八）审核其他需要由计划财务管理科审核的财务事项。
七、机关服务中心的审批权限：
（一）根据合同审核市局大楼的正常水电费用、汽车维修及保养、机关办公电话、电梯维护、保安、绿化费、清洁费、中央空调、消防设备维护保养费等费用。
（二）属市局的各类办公、招待所、集体宿舍、住宅等房产，需维修的，一律填列有关申请表，提交申请报告，由服务中心主任审核。
（三）审核市局每次开支在10万元之内的固定资产维修费用及小型零星基建施工开支，并提交施工预算单、结算单、合同。
（四）按规定组织实施政府采购的各项工作及固定资产的实物管理；按规定程序和手续审签有关招待费用。
（五）审核其他需要由服务中心审核的财务事项。
八、办公室的审批权限：
根据办公室业务的实际需要，办公室的日常开支单次（项）开支金额在2000元以下由办公室主任审批。
第三章审批程序
第一节项目立项
第五条全市各级国税局预算单位上报基建项目立项审批由计划财务管理科商人事、监察等有关部门审核，分管系统财务工作的局领导复核，提交党组会议审议，投资总额10万元以下的装修、维修基建项目立项申请通过审议后由市局局长审批，投资总额10万元（含）以上的装修、维修等基建项目立项申请通过审议后由市局局长审签，上报省局申请列入省局基建项目库，其中投资总额在3000万元以上的基建项目由省局上报申请列入总局项目库。
培训中心基建项目投资总额在500万元（含）以上的由省局报总局审批，投资总额在500万元以下，10万元以上（含）的由省局审批后报总局备案。
对全市各级国税局预算单位投资总额在10万元(不含)以下的装修、维修基建项目采用简易程序办理。
第六条主办部门提出的市局信息化立项申请（附项目可行性研究报告和预算说明），由分管局领导审查，市局政府采购领导小组审核，提交党组会议审议。审议通过后，市局计划财务管理科列入年度预算方案；需要向省局申请经费的项目，待省局批复预算后列入同期预算方案。确因情况变化需要调整的，经市局政府采购领导小组研究后再提交党组会议审定。
第七条市局其他事项立项由主办部门提出申请，分管局领导审查，由市局局长审批后列入市局预算单位年度预算方案。
第二节预算分配
第八条全市国税局系统年度预算方案由各级国税局年度基本支出预算方案和项目支出预算方案两部分组成。
按照财政部、总局预算编制规定，全市国税局系统年度预算方案须经以下三个程序确定：
一、编制上报年度预算。全市各级国税局预算单位编制年度预算。计划财务管理科审核、汇总后形成全市国税局系统年度预算，报分管系统财务工作的局领导复审，市局局长审批后报省局。
二、调整上报年度预算。省局下达全市国税局系统预算控制数后，计划财务管理科根据省局下达总的预算控制数，按省局要求和全市实际情况进行调整，形成全市国税局系统年度预算，报分管系统财务工作的局领导复审，市局局长审批后报省局。
三、确定年度预算方案。省局正式批复全市国税局系统年度预算后，计划财务管理科根据省局正式批复的总预算数对各级国税局预算单位年度预算进行相应调整，报分管系统财务工作的局领导审核，提交市局党组会议审议。计划财务管理科根据市局党组会议决议办理预算批复文件。
第九条两费、办案费等项目经费的预算分配方案由相关部门提出，会计划财务管理科审核,相关部门的分管局领导复核，报市局局长审批或提交党组会议审议。
第十条各级国税局预算单位遇突发事件不能自行解决，需要市局拨付应急经费，以及由于特殊情况需要调整预算，由基层预算单位提出调整预算申请，计划财务管理科审核后报分管系统财务工作的局领导复审。50万元以上的预算调整提交党组会议审议，50万元以下的预算调整报市局局长审批。计划财务管理科办理调整预算批复文件。
第三节固定资产处置
第十一条全市各级国税局处置原值在3000万元以上的房屋建筑物和除房屋建筑物以外单价原值在50万元以上的固定资产，均由资产处置单位提出处置申请，计划财务管理科审核，分管系统财务工作的局领导复审，市局局长审签后报省局、总局审批。
第十二条区级国税局处置原值在3000万元以下的房屋建筑物，由资产处置单位提出处置申请，计划财务管理科审核，分管系统财务工作的局领导复审，市局局长审批，并报省局备案。
第十三条全市各级国税局预算单位处置除房屋建筑物以外单价原值在2万元以上和一次性处置原值总额在10万元以上的固定资产，由资产处置单位提出处置申请，分管局领导审查，计划财务管理科审核，分管系统财务工作的局领导复审，市局局长审批；处置单价原值在2万元以下1万元以上和一次性处置原值总额在10万元以下5万元以上的固定资产，由资产处置单位提出处置申请，主管局领导审批。
第十四条市局集中支付和调拨至各基层单位使用的固定资产，由实物采购部门提出采购申请和固定资产调拨计划，分管局领导审查，分管系统财务的局领导复审，市局局长审批。计划财务管理科根据实物采购部门提供的相关支付凭证、合同等，以及《固定资产调拨单》，办理固定资产款项的支付及调拨手续。
第十五条计划财务管理科办理固定资产处置批复与固定资产调拨文件。
第四节银行账户
第十六条市局系统财务即市局计划财务管理科开立、变更和撤销银行账户，由计划财务管理科提出申请，分管系统财务工作的局领导复审，报省局财务管理处审核并签署意见后报省财专办审批。
第十七条全市各级国税局预算单位开立、变更和撤销银行账户，经上级财务主管部门或分管局领导审查，由市局计划财务管理科备案后报分管系统财务工作的局领导审签后报省局及省财专办审批。
第五节内部审计
第十八条计划财务管理科提出年度内部财务审计计划，分管系统财务工作的局领导审批，计划财务管理科组织实施。审计方案、审计报告在征求被审单位意见后，报送分管系统财务工作的局领导审批，重要的应同时报送市局局长和上级内部财务审计部门。计划财务管理科根据存在问题的程度，分别提出审计意见或者审计决定，报分管系统财务工作的局领导审批，送达被审计单位。年度内部财务审计工作总结经分管系统财务工作的局领导审核，报市局局长审批后报省局。
第十九条人事科提出经济责任审计建议，分管局领导审核，报市局局长批准后，由“任期经济责任审计领导小组”负责组织实施。审计报告在征求被审单位意见和领导干部本人后，“任期经济责任审计领导小组”根据存在问题的程度，作出审计意见或者审计决定，经分管的局领导审核，报经市局局长批准后送有关部门和单位，并抄送被审计领导干部本人。
第六节其他重要财务事项
第二十条各基层预算单位和市局机关编制年度财务决算和基建决算。计划财务管理科对各基层预算单位和市局机关财务决算和基建决算进行审核、汇总，经分管系统财务工作的局领导复审，报市局局长审批。
第二十一条各基层预算单位和市局机关科室其他借款，由借款单位提出书面申请（市局机关科室须经分管局领导审查），计划财务管理科审核，分管系统财务工作的局领导复审，报市局局长审批。
第二十二条属于总局政府采购目录内的采购项目，各基层预算单位和市局机关报送采购计划，市局政府采购部门汇总，市局政府采购领导小组审核，报市局局长审签后报省局。
属于市局政府采购目录内的采购项目，各基层预算单位报送采购计划，市局政府采购部门审核、汇总，市局政府采购领导小组审查（审批），市局政府采购部门组织采购。
关键词：权力分离 政府采购 风险防控
For five links powers are separated， the risk is effective prevention and control of government procurement in universities//LAN jun
Lan Jun（Leshan Normal University， Sichuan Leshan 614000）
Abstract： In this paper， We have analyzed the operation mechanism in the equipment of universities in the government procurement， and point out the main risk points of government procurement in universities. The article puts forward the fi ve links from each other such as equipment procurement plan， procurement budget， procurement procedures， procurement project evaluation， project supervision in government procurement work， and the various functional departments perform their duties independently， It effectively controls the risks， and has achieved positive results in practice.
Key words： Powers separated； Government procurement； The risk prevention and control
《政府采购法》从2003年1月正式实施以来，政府采购规模逐年增长，财政部于2015年7月对外公布的2014年政府采购规模已达17305亿元。各高校教学科研设备纳入政府采购规模也逐年增长。实行政府采购制度在规范高校设备采购行为，节约采购经费起到了积极作用；在实现资源的合理配置，提高高校采购的透明度及公平、公正，促进廉政建设也起到了很好效果，但是高校政府采购在具体操作中存在一些矛盾和风险，研究高校设备的政府采购风险防控对策具有重要的现实意义。
一、 高校设备的政府采购运行模式
高校设备的政府采购是在上级财政部门下达的财政预算基础上，按照财政部门要求报送高校当年的政府采购设备、采购计划。经财政部门批复后，各高校将设备采购任务交给采购机构进行采购。对于集中采购目录以内的货物、工程和服务委托集中采购机构采购、实施部门集中采购或依法自行实施采购。对于集中采购目录以外、采购限额标准以上的货物、工程和服务依法自行实施采购或委托政府采购机构采购分散采购。
二、 高校设备政府采购的风险点分析
政府采购高校设备过程多，程序比较复杂。从采购环节上看，其主要风险点在于设备采购计划的编制，设备采购预算的确定，设备采购程序的实施，设备采购项目的评审，设备采购项目的监督等五个方面。
（一）设备采购计划的编制
编制仪器设备采购计划的总原则，要遵循计划合法性原则、科学性原则、民主性原则、合理性原则、可靠性原则及可行性原则[1]。高校设备采购计划的编制一般是具体使用单位负责，如具体某个学院、某个项目主管部门根据当年教学、科研需求进行编制，具体进行设备名称、型号、技术参数、设备数量、单价及总价的制订。主要存在的风险在于使用单位对市场现有设备状况把握不准，无法全面了解市场货物的高低及供货现状，导致编制的设备落后甚至淘汰产品。有的单位在编制采购计划时由部分商家提供，没作详细的、全面的市场调研，导致技术参数带有倾向性和指向性，容易引起潜在供应商质疑。有的单位有时只在网上查询设备技术参数（如计算机、网络设备等），甚至把多个设备参数东拼西凑，把设备形成了一个“兼容机”。有的单位采购计划采用单一商家提供的参数或采用某一产品的参数，也有潜在腐败风险。
（二）设备采购预算的确定
设备采购的预算是采购工作的基础，如何确定一个设备采购项目的预算是甚为重要的工作。目前高校设备采购品种多，专业性很强，采购数量大，预算制定不准确会影响采购设备的质量和采购工作能否顺利进行。设备采购项目预算编制过于充足，会导致财政资金的浪费，甚至滋生腐败；另一方面设备采购预算过于紧张，也可能导致供应商提供的产品质量低劣，采购多次流标、废标，造成采购周期增加，采购人力、物力的增加。因此合理进行设备采购的预算编制是一个采购项目成功的重要基础。
（三）设备采购程序的实施
对于每个设备（项目）采购计划的实施过程，也是风险防控的重要部分。在采购过程中，如何严格贯彻执行国家法律法规，在采购过程中按法定程序公平、公正、公开进行政府采购工作。如何做到采购信息保密，按规范化程序来确定供货商，坚决杜绝采购中的暗箱操作行为。在采购方式的选择上如何按照《政府采购法》，坚持政府采购法规定的公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价、政府采购监督管理部门认定的其他采购方式。在政府采购过程中如何克服采购周期长，效率较低的问题等等。
（四）设备采购项目的评审
政府采购项目的评审是由专家评审负责，专家推荐中标候选人或直接确定中标人。但在评审过程中也出现各种问题，如抽取专家不规范，不随机，专家抽取后的信息泄漏。专家数量与评标领域、地域分布不均；专家评审水平和政策水平参差不齐，一定程度上影响到项目评审公正性。一些专家权责不清，防反腐能力不强，个别专家甚至与投标商私下交流，导致违法行为时为发生，影响了政府采购公信力。这是政府采购评审中的风险。
（五）设备采购项目的监督
高校设备采购工作是一项敏感性、政策性、纪律性强的工作，加强采购过程的监督也十分重要。对采购监督的不到位或不完整，就可能影响采购程序或工作流程，也可能影响采购过程的公平、公正。因此加强对采购项目整个过程的监督是有效防范风险的重要措施。
三、高校设备政府采购的风险防控对策
（一）政府采购风险防控的思路
防范各种采购风险，必须严格执行政府采购的相关法律、法规和规章制度。高校要根据《政府采购法》、《招投标法》和有关规定，制定完善政府采购工作流程和采购机构岗位责任制度，进一步规范政府采购行为，加强内外部监督管理，确保采购每一环节都按照法定程序执行，确保每一环节权力都能受到制约，保证政府采购公开、公平、公正和合法性。
（二）坚持“五环节权力”相分离，高校各相关职能单位各司其职，各尽其责
防范各种采购风险，必须从各环节入手，适当控制每个环节的权力，让每个环节的管理部门都不可能决定采购结果，对每个一环节进行权力限制与分离是风险防控的重要策略。具体地讲，设备采购计划的编制由具体使用单位负责，设备采购预算的确定由高校主管单位（如教务处、实验设备处、科技处等）负责，设备采购程序的实施由高校采购部门负责，设备采购项目的评审由评审专家负责，设备采购项目的监督由上级或本高校的纪检、监察、审计部门负责。各部门各自履行职责，各尽其责，能有效地防范风险和预防腐败。
科学编制设备采购计划。高校中编制设备采购计划都是各具体使用单位，如各教学学院、科研单位等。既要根据年度经费预算额度进行采购计划的编制，又要根据教学、科研实际不贪多求全、盲目添置，同时要所采购设备具有一定的前瞻性。各具体单位在编制教学科研设备采购计划时，应该认真做好市场调查研究工作，既要充分了解学校现有仪器设备的现状，比如设备的完好率、数量、性能；还要充分了解为下年教学、科研服务所必需的设备。因此在编制设备采购计划时，必须征求广大的专业教师、科研人员和实验技术人员对仪器设备在技术、性能、数量和种类上的要求及相关意见，提高他们编制和实施仪器设备采购计划的自觉性和责任心，减少盲目性和重复性，最大限度地节约经费，减少浪费，使仪器设备采购计划更加符合实验教学和科学研究工作的实际要求，保证编制采购计划的准确性、合法性。在编制采购计划时可通过网上查询、设备展示会上进行技术咨询、兄弟院校咨询、有关专家咨询或多个供应商咨询，多渠道获取设备的技术参数、报价信息，从而制订合理、严谨、科学的采购计划。
各具体使用单位在编制设备采购计划后，在学校层面应成立设备技术参数论证委员会，对各使用所编制的采购计划是否合理、是否具有倾向性、是否符合本校实际等进行校级层面的会诊，使设备采购计划更加科学、合理。
确定设备采购预算。各高校的设备经费主管单位一般为教务处、实验设备处、科技处、财务处等，是对各建设项目进行年度采购经费确定的部门。要严格源头管理，控制预算编制，把部门预算与政府采购工作有机结合起来，将政府采购预算细化到每个部门和项目。要强化政府采购年初预算的约束力，控制有关采购人临时追加采购预算。对工程项目的全过程实施概算、预算及决算控制，预决算及资金控制应贯穿于工程项目的全过程，实施有效的事前、事中和事后控制。降低采购成本和价格，降低腐败风险。
高校中各具体使用单位在充分市场调研基础上编制好设备采购计划，初步拟定了设备预算。设备经费主管单位如教务处、实验设备处、科技处、财务处等应在使用单位编制预算基础上再进行市场论证调研，核实设备采购成本，确定采购项目预算。在条件允许的情况下，高校成立预算编制委员会，主要由教务处、财务处、国资处、实验设备处、科技处、部分专家等相关部门及人员组成，对经费主管单位确定后经费预算进行再次论证，最终形成科学、合理的设备采购预算。
规范操作，严格实施设备采购程序和采购行为。采购人、集中采购机构和代购机构要建立健全内部管理和内部控制制度，公开办事程序，全面推行岗位责任制、责任追究制。采购人要认真学习国家、省、市、校关于政府采购相关法律法规的规定，自觉遵守和执行政府采购 法的规定。在采购征求意见、招标文件、采购开标过程中阳光务实、清正廉洁做好招标各项工作。 高校要加强各教学院和科研单位对推行政府采购制度的重视程度，解决政府采购改革在单位推行困难，加强对政府采购工作人员的宣传教育，解决综合素质和能力不高、抵御风险的意识不强、采购行为不规范的问题。 要加强对供应商的宣传教育，解决供应商违反公平竞争原则，在采购活动中串标、围标、陪标等风险问题。 对政府采购每项权力、每个环节、每个岗位都有相应的规范性、针对性、有效性的制度规章，这样就能防范和降低腐败风险。
采购项目的评审工作。为了实现高校政府采购工作公正性，加强评审专家评审公正，厘清专家权责关系，加强专家管理尤为重要。因此，要按照在《政府采购法》要求，完善加强对评审专家的入库、抽取、评审、处罚和退出机制。主要做好以下几方面：
一是完善政府采购专家建库及管理。对于建立入库的专家既要保证数量，又要保证质量。要细化专家分类，确保评审需要；二是对专家实行动态管理和违纪违规惩罚制度。必须一步明确专家的法律责任，依法依规对违纪违规专家采取惩罚措施。一要加强监督检查。着重检查专家是否按程序评审，是否按规定回避，是否按纪律要求保密，是否有违纪违规及评审中吃拿卡要等现象，以进一步规范专家行为。二要建立违法违纪专家“黑名单”制度，对于违法专家采取强制退出，终身不再聘为政府采购专家，并追究其法律责任；对于违纪专家要根据情况采取停止一定评审年限或限制评审；
三是建立评审专家评价机制，主要评价专家工作纪律、从业能力、法律法规政策水平、廉洁自律等情况。采购人、采购机构和财政部门应建立完善的评价渠道，从严执行评价制度。评价良好的专家，可以采取给予增加评审机会；
四是随机抽取机制。高校政府采购项目的专家应由本单位（或上级）纪检、监察或审计部门到财政部门政府采购监管部门采用随机抽取方式产生，并严格保密，防止专家信息泄漏；
五是加强专家执业能力培养。政府采购部门每年应至少一次对评标专家进行执业能力培训。作为专家本人应主动加强《政府采购法》、《政府采购法实施条例》等各项与采购相关的法律法规的学习，提高自身执业能力与素养。技术类专家除加强政策学习及自身专业知识与技能的增长外，还应了解法律、经济学、商业运营的基本知识；经济类、法律类专家除加强自身专业知识学习外，也应主动加强一些技术类知识学习。评标专家应按照客观、公正、审慎的原则，依据采购文件规定的评审办法、评审程序独立评审。专家在评审活动中，要严格执行保密、回避制度。
监督设备采购项目。高校政府采购工作也应实行管采分离，科学配置采购权力，合理界定监督管理、集中采购和采购单位的职责分工。采购工作的实施由采购部门负责，采购监督管理一般由高校或其上级部门的纪检、监察、审计部门负责，对采购进行全过程监督。纪检、监察、检察、财政、审计等职能机构要加强协作，形成合力。一个采购项目从采购计划的编制、采购预算的确定、采购过程的实施，招标文件的制订，开标的专家抽取和现场监督，合同签订、货物到货与验收等环节，监督部门都要积极参与，防止各种风险和腐败的发生。
在搞好监督检查、实施事后效益审计的同时，建立健全供应商行贿“ 黑名单 ” 制度和行贿犯罪档案查询系统，对政府采购中的腐败行为，要发现一起，打击一起、曝光一起。对受贿的领导干部和工作人员依法从严追究行政和法律责任。
“五环节权力”相分离实施在乐山师范学院实施多年来，逐渐规范了政府采购工作，现在各相关职能部门都能严格按照各自的职责边界做好设备采购中的各项工作，极大地提高了财政资金使用效益，随着政府采购规模逐年扩大，资金节约率明显提高。根据多年实践，腐败风险预警防控工作取得了明显成效，有效防范廉政风险。在今后的工作中，我们将继续加大改革创新力度，全力推进工作规范化、制度化、精细化、流程化、透明化，不断提高腐败风险预警防控工作水平，推动政府采购工作又好又快发展，使政府采购真正成为“阳光下的交易”。
一、物资人才队伍及工作现状
材料科现有人员五名，其中科长1人、材料员2人、管库工2人，平均年龄48岁。目前材料科承担三条线路等八个车间及三个公司的日常生产所需材料的采购供应和配送工作，其中房建维修设备换算总量为200万h㎡,给水设备换算总量为2400公里。2012年共完成物资采购任务万元，2013年1至7月己完成物资采购任务万元，占年度计划的37%。
二、物资采购管理中存在的问题
1、物资人才队伍不能适应物资采购管理工作的需要。一是人手不够，现有材料科五名人员难以承担当前繁重复杂的物资采购和物资配送工作。二是材料科人员平均年龄48岁，已经处于老化阶段，需要配备年轻人员，才能适应物资采购管理发展的需要。
2、配送滞后现象时有发生。由于存在点多线多及加上零星采购等诸多问题，给材料科物资采购工作带来很大困难，造成物资配送滞后现象时有发生，影响了段生产工作的正常进行。
3、物资采购计划分散不及时。由于物资采购计划分散不及时，使得材料科不能提前做好物资采购的准备工作，常常是临时抱佛脚，降低了物资采购和物资配送的效率和质量。
三、解决存在问题的几点建议
1、加强材料科力量。要针对材料科人员少、年龄老化的实际情况，适当加强材料科的力量，建议把材料科人员编制从5人增加到7人，增加人员要年轻，以确保材料科能够按照段的要求，全面做好物资采购管理工作。
东庞矿供应科每年的物资采购量达几千万元，每个月的储备物资资金也保持在600万左右，我们这样的部门处在我矿成本管理的前沿阵地，更应该为我矿降低成本做出贡献。以我多年的物资管理工作经验，总结出了物资管理部门降低成本的不少可行的管理办法。
一 以资金为龙头，以计划为主线，全力确保计划编制的准确，避免出现因为计划失误造成的资金浪费
1 保障采购计划不超出矿资金管理计划，我们编制月度计划的原则坚持“资金成本控制”，做到材料资金来源真实可靠。根据我矿的管理规定，各个生产单位申报的生产材料的月度计划，必须同时具有资金预算的审批计划，才能够安排采购，这样避免出现资金计划外的物资计划。我们在编制本月度计划的时候，严格按照这种原则编制计划，凡是没有经过资金批复的计划，一律不编制到采购计划中。
2 加强采购管理，切实保证采购资金降到最低。为了在具体的采购中降低采购资金，在采购中我们特别推行了比价采购和招标采购；为了在招标采购和比价采购中的公平、公正，我们专门成立了以科长、书记为组长的招标管理小组，具体指导和管理当月的招标和比价过程，切实保证了招标和比价过程的规范进行。通过推行招标和比价采购，做到了采购物资在不影响使用功用的前提下，用最低的价格采购到，并且还有较好的售后服务。
3 加强和使用单位的沟通，避免出现计划编制的偏差。我们为了保证编制的采购计划完全按照生产单位的要求编制和采购，我们坚持每周由科长带队，组织计划人员深入到基层单位，就基层单位申报的采购计划的规格、型号进一步到现场核实。到基层单位走访也有利于加强计划人员的学习，促进计划人员更好的了解生产、掌握生产设备和配件在使用中的情况，这为计划人员更好的编制采购计划打下了基础。为了加强和基层单位的沟通，我们还经常邀请基层单位的领料员、技术员来我科就采购计划的编制提出建议。
二、强化物资的储备管理，坚决杜绝超储和积压
仓储管理是物资管理的一项重要工作，是降低超储和积压的重要的管理工作，是降低材料成本的重要途径。为此我们对仓储管理十分重视，想尽办法来降低储备和超储积压，进而实现对成本的管理和控制。
1 严格验收管理，坚决杜绝不合格的物资进入我矿，确保不会因为物资质量原因造成资金流失。验收工作是我科的一个特色工作，我们历来就十分重视验收工作，2010年我们还根据我们的验收经验编排了验收资料书籍。进入2011年以来，我们更加重视验收工作了，经常组织召开验收工作会议，研究部署验收工作。为了保证下面班组对验收工作的重视，我们分管副科长经常深入到各个班组，利用班前会的时间再三强调验收工作的重要性，督促参加验收的人员在思想上对验收工作不敢松懈；为了在具体验收中严格执行验收规定，我们还根据我们在实践中的经验编制了严格的验收管理制度；为了促进验收人员在常年验收工作中不会疏忽大意，我们还定期对验收工作开展检查。通过认真抓好验收工作，杜绝了不合格物资流入我矿，坚决把不合格物资拒之了门外。
2 对储备资金实行承包管理，强化责任意识，避免出现超储和积压。我们年初就根据每个计划员管理物资的范围对储备资金进行了承包管理，每个月严格按照承包管理进行考核，并根据考核情况进行奖惩。在这样奖惩机制的推动下，每个月我们的储备资金都控制在了650万元以下。
3 严执行红黄卡管理，杜绝出现超储和积压。按照我们的管理规定，仓储物资达到三个月以上就要悬挂黄色材料挂卡，示为黄色警告；达到6个月以上悬挂红色材料挂卡，意思是红色警戒。悬挂黄色或红色材料挂卡的物资在原则上不准进货，由于生产需要确实要进货的，必须有科长的签字。通过实行色卡的管理，在进货方片堵住了超储和积压。在物资储备方面保证了合理储备，避免了因为超储带来的资金占用。
三、加强小仓库管理，坚决遏制“二级库”的形成
采用供应站管理实现了集中管理，替代了基层小仓库。有效的减少了材料物资的重复积压和占用，避免了浪费，节约了储备资金。24小时的发料制度也有利于领用，保证了生产所需。为了发挥供应站管理的优势，我们先后又建立了机厂供应站和洗煤、电厂供应站，在物质建设上完全替代了基层单位的小仓库。为了切实杜绝小仓库的产生，我们坚持每周对各个单位进行检查和考核，并按照考核结果实行奖罚，做到了“奖得眼红，罚得心痛”，有效的遏制了“二级库”的抬头，对储备成本的减少做出了重要贡献。
四、加强制度建设，保障各项措施的到位
实验耗材是指凡一次使用后即消耗不能复原的材料以及不够固定资产标准又不属于材料范围的用具设备。随着学院实验室的不断更新扩大，实验室耗材的种类越来越丰富，需求量也越来越大，实验室的耗材管理涉及到出库、入库、查询、维修、报废等操作，且耗材具有数量大、品种多、范围广、涉及部门多、采购周期短、时间紧、变化快等特点，因此，实验耗材管理是实验室管理中的一个重点。本文从实验室耗材管理中存在的问题入手，对如何加强实验室耗材的科学管理进行了探讨。
一、耗材管理中存在的问题
（一）耗材申报时间长，效率不高
许多高校在实验室耗材管理方面都制订了较完整的管理制度和办事流程，涉及的部门或岗位环节多，且都是手工管理方式，造成环节之间的交接和办理时间长，办事效率低。从申请人做出耗材需求计划，递交到院系领导审核签字，再汇总上报到实验室管理部门以及学校分管领导审批，再回到采购管理部门采购，入库，分发。从申购到采购完成所需时间较长。由于教学和科研需要消耗和购置的耗材种类多、需求变动频繁，办理过程中部分购置项目经常出现变动，难以及时响应需求，容易影响到教学和科研工作的正常开展。
（二）对申报内容的合理用途难以把握
各实验室所需要的耗材通常由实验教师或实验室管理人员根据实验教学或科研需求提出计划。由于耗材种类繁杂，涉及学科专业多，加上管理模式的滞后，使得申请人提交的耗材需求计划容易带有较强的人为性。部分实验耗材他用性强，对于审核部门还缺乏有效的手段对耗材计划内容进行审核，大部分情况下只能做一种形式上的审核，监管不到位，极易发生部分实验耗材被挪作非实验教学用途，造成经济损失。这就使得实验耗材申报和购置不能很好地体现出教学和科研的需求，不利于实验室管理部门对实验耗材经费进行科学合理的调控，容易影响实验室的正常运行。
（三）耗材质量不能保证
高校实验室所需的耗材品种多、同一耗材生产的厂家多，质量参差不齐，某些耗材还具有学科的独特性，在采购过程中，难以执行统一政府招标采购。一般高校通常将审批后的采购计划交由校内管理部门或申购人自行采购，由于耗材种类多，同一物品数量不多，在采购过程难以顾及全部，对采购过程中耗材质量很难进行有效监管。造成购置的耗材质量不能很好地满足使用要求，容易造成资金浪费。
（四）耗材的使用情况难以掌握
实验耗材采购到位后，一般直接发放到各实验室管理人员，对耗材的后期使用没有规范的管理措施，难以形成耗材使用的反馈制度，缺乏对耗材的统一动态管理，特别是对于因项目内容改变而造成库存的耗材的使用动态管理。经常造成重复采购，或采购不及时、耐用耗材不能共享等问题，使耗材管理人员对耗材资金投入的控制和库存管理难度加大。
二、加强和完善实验耗材管理的建议
为了使高校实验室耗材管理能更科学、更规范，特提出以下建议，加强和完善实验耗材的管理。
（一）制定严格的购置计划
为了提高实验效果和节省开支，要求实验技术人员严格按照程序，根据本学期实验耗材结余情况、下学期实验计划，在本学期末时提交下学期的耗材需求计划。对于实验耗材需求计划，要经过实验室主任依据各部门所开实验项目、每个实验项目所需材料、实验室的数量、人数等情况进行审查并签字。
（二）严格按计划采购，减少库存
首先，采购人员根据耗材库存，并与实验人员及时沟通，了解需求情况。其次，一般耗材按上报计划并预留实验应急需求采购，专用耗材，要严格按计划采购。第三，耗材采购到位并入库后，及时通知领用人尽快领取；库存中有同类耗材时，将新进耗材替换库存，以免过期。第四，管理人员根据领用人上报的计划，严格按计划中的耗材种类和数量出库。
（三）充分利用计算机和互联网，提高管理水平和工作效率
